COMUNE  DI ANTRODOCO
Provincia di Rieti

PIANO FINANZIARIO RELATIVO
AL SERVIZIO DI GESTIONE DEI RIFIUTI URBANI

IL PIANO FINANZIARIO

L’insieme dei costi afferenti al servizio di gestione dei rifiuti urbani è determinato con l’approvazione da parte del Comune di un dettagliato Piano Finanziario.

Il piano finanziario, disposto ed adottato in conformità all’art.8 del D.P.R. 27 aprile 1999 n. 158, è uno strumento di natura programmatoria avente ad oggetto la definizione gli interventi economici ed ambientali relativi al servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti urbani ed è redatto tenendo conto della forma di gestione del servizio predisposto dall’ente locale.

Esso comprende:
a)	il programma degli interventi necessari;
a)	il piano finanziario degli investimenti;
b)	la specifica dei beni, delle strutture e dei servizi disponibili, nonché il ricorso eventuale all’utilizzo di beni e strutture di terzi, o all’affidamento di servizi a terzi;
c)	le risorse finanziarie necessarie.

Inoltre deve essere accompagnato da una relazione che indichi i seguenti elementi:
a)	il modello gestionale organizzativo;
b)	i livelli di qualità del servizio ai quali deve essere commisurata la tariffa;
c)	la ricognizione degli impianti esistenti;
d)	l’indicazione degli scostamenti rispetto all’anno precedente e le relative motivazioni.

PREVISIONE DEI COSTI ANNO 2021

Le procedure connesse alla trasformazione tariffaria comportano l’evidenziazione analitica dei costi di gestione rifiuti all’interno di bilanci comunali e la loro trasparente attribuzione a voci di costo indicate dal DPR 158/99 che ne impone la copertura totale attraverso la tariffa.

Il piano finanziario è articolato seguendo i criteri di aggregazione dei singoli costi, così come previsti dalla Delibera Arera 443/19, sintetizzati nella successiva tabella.

Determinazione costi sostenuti	
CG Costi di gestione 
	CGIND Costi di gestione del ciclo dei servizi RSU indifferenziati

CGD Costi di gestione del ciclo di raccolta differenziata	CSL costi di lavaggio e spazzamento strade	31.099,10 € 	
		CRT costi raccolta e trasporto rsu	43.216,00 € 	
		CTS costi trattamento e smaltimento rsu	36.502,00 € 	
		CRD costi per la raccolta differenziata (costi di appalto e/o
convenzioni con gestori)	153.449,00 € 	
		CTR costi di trattamento e riciclo (per umido e verde, costi di compostaggio e trattamenti)	31.814,00 €  	
CC Costi comuni	CARC Costi Amministrativi di Accertamento e Riscossione
(costi amministrativi del personale, di accertamento, riscossione e contenzioso)	20.114,51 €   	
	CGG Costi Generali di Gestione
(del personale che segue l'organizzazione del servizio o appalto minimo 50% di B9)	20.736,25 €   	
	CCD Costi Comuni Diversi
(costo del personale a tempo determinato, quote dei costi di materiali e dei servizi come elettricità, gas, acqua, pulizie, materiali di consumo, cancelleria e fotocopie)	0,00 €   	
	COal Altri costi 
(realizzazione ecocentri,campagna informativa, consulenze,sacchetti biodegradabili e quanto non compreso nelle precedenti voci)	52,00 €	
CK Costi d'uso del capitale	Amm Ammortamenti	12.048,00 €   	
	Acc Accantonamento	72.231,35 €   	
	- di cui costi di gestione post-operativa delle discariche	0,00 €   	
	- di cui per crediti	0,00 €   	
	- di cui per rischi e oneri previsti da normativa di settore e/o dal contratto di affidamento	0,00 €   	
	- di cui per altri non in eccesso rispetto a norme tributarie	0,00 €   	
	R Remunerazione del capitale	8.037,00 €   	
	Rlic Remunerazione delle immobilizzazioni in corso	0,00 €   	
COI Costi di natura previsionale destinati al miglioramento di qualità	COI tv Costi operati incentivanti variabili	0,00 €   	
	COI tf Costi operati incentivanti fissi	0,00 €   	
AR Proventi e ricavi	AR Proventi della vendita di materiale ed energia derivante da rifiuti 	1.967,00 €   	
	ARCONAI  Ricavi derivanti dai corrispettivi riconosciuti dal CONAI  	5.886,00 €   	
	fattore sharing b	      0,60	fattore sharing ω	      0,40	
	b(AR) Proventi della vendita di materiale ed energia derivante da rifiuti dopo sharing	1.180,20 €   	
	b(1+ω)ARCONAI Ricavi derivanti dai corrispettivi riconosciuti dal CONAI dopo sharing  	4.944,24 €  	
RC Conguagli	RCtv Componente a conguaglio relativa ai costi variabili 	-61.572,94 €   	
	RCtf Componente a conguaglio relativa ai costi fissi 	-63.616,34 €  	
	coefficiente gradualità ɣ	      0,69	rateizzazione r	   1	
	(1+ɣ)RCtv/r Componente a conguaglio relativa ai costi variabili dopo sharing	-42.485,32 €   	
	(1+ɣ)RCtf/r Componente a conguaglio relativa ai costi fissi dopo sharing	-43.895,27 €   	
Oneri relativi all’IVA e altre imposte	Oneri variabili	28.985,41 €	
	Oneri fissi	1.913,53 €	
Ulteriori componenti ex deliberazioni 238/2020 e 493/2020	Costi variabili		
	- rata annuale conguaglio relativa ai costi variabili per deroga ex art.107 c.5 d.l.18/20 RCUTV	8.229,92 €	
	- scostamento atteso dei costi variabili di cui all'articolo 7 bis del MTR COVEXPTV	0,00 €	
	- oneri variabili per la tutela delle utenze domestiche di cui al comma 7 ter.1 del MTR COSEXPTV	0,00 €	
	- rata annuale RCNDTV   RCNDTV/r'	0,00 €	
	- quota variabile conguagli residui determinazioni tariffarie del 2020, da recuperare nel 2021	0,00 €	
	- di cui quota dei conguagli relativi all'annualità 2018 (1+y2020)RCTV,2020/r2020 (se r2020>1)	0,00 €	
	Costi fissi		
	- rata annuale conguaglio relativa ai costi fissi per deroga ex art.107 c.5 d.l.18/20 RCUTF	6.532,14 €	
	- scostamento atteso dei costi fissi di cui all'articolo 7 bis del MTR COVEXPTF	0,00 €	
	- quota fissa conguagli residui determinazioni tariffarie del 2020, da recuperare nel 2021	0,00 €	
	- di cui quota dei conguagli relativi all'annualità 2018 (1+y2020)RCTF,2020/r2020 (se r2020>1)	0,00 €	
Voci libere per costi fissi:	Voce libera 1 €	0,00 €	Voce libera 2 €	0,00 €	
	Voce libera 3 €	0,00 €			
Voci libere per costi variabili:	Voce libera 4 €	0,00 €	Voce libera 5 €	0,00 €	
	Voce libera 6 €	0,00 €			
Detrazioni	Df detrazioni di cui al comma 1.4 delibera n.2/RIF/2020	6.148,26 €   	
Limiti di crescita	p Parametro per la determinazione del limite alla crescita delle tariffe	                 1,60%   	
	TVa-1 Costi totali anno precedente	376.432,27 €   	
Costi fissi effettivi	122.720,35 €   	
Riclassificazione Arera per vincolo su costi variabili anno precedente	0,00 €   	
TF - Totale costi fissi	ΣTF = CSL+CARC+CGG+CCD+COal+Amm+Acc+R+COItf+(1+y)RCtf/r-Df+Cd2019f	122.720,35 €	
Costi variabili effettivi	253.586,57 €   	
Riclassificazione Arera per vincolo su costi variabili anno precedente	0,00 €   	
TV - Totale costi variabili	ΣTV = CRT+CTS+CTR+CRD+COItv-b(AR)-b(1+w)ARConai+(1+y)RCtv/r+Cd2019v	253.586,57 €	
Costi totali	ΣT = ΣTF + ΣTV	376.306,92 €	

La ripartizione dei costi tra parte fissa e parte variabile risulta così definita:

Attribuzione costi fissi/variabili a utenze domestiche e non domestiche	
Quantità rifiuti prodotti:	Kg rifiuti utenze domestiche	          0,00	Kg rifiuti utenze non domestiche	          0,00	Kg totali	          0,00	
% attribuzione costi a utenze domestiche e non domestiche	
Costi totali per utenze domestiche	ΣTd = Ctuf + Ctuv

€ 321.591,89	% costi fissi utenze domestiche	 85,46%	Ctuf - totale dei costi fissi attribuibili utenze domestiche	Ctuf = 
ΣTF x  85,46%	€ 104.876,81	
		% costi variabili utenze domestiche	 85,46%	Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili utenze domestiche	Ctuv = 
ΣTV x  85,46%	€ 216.715,08	
Costi totali per utenze NON domestiche	ΣTn = Ctnf + Ctnv

€ 54.715,03	% costi fissi utenze non domestiche	 14,54%	Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili NON utenze domestiche	Ctnf = 
ΣTF x  14,54%	€ 17.843,54	
		% costi variabili utenze non domestiche	14,54%	Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili NON utenze domestiche	Ctnv = 
ΣTV x 14,54%	€ 36.871,49	

SUDDIVISIONE UTENZE DOMESTICHE E NON DOMESTICHE
 
La Tariffa è articolata nelle fasce di utenza domestica e non domestica, l’ente deve ripartire tra le due categorie l’insieme dei costi da coprire e il potenziale dei rifiuti prodotti secondo criteri razionali.

Per la ripartizione dei costi è stata considerata l’equivalenza Tariffa rifiuti (tassa rifiuti)  = costi del servizio ed è stato quantificato il gettito derivante dalle utenze domestiche e calcolata l’incidenza percentuale sul totale. Per differenza è stata calcolata la percentuale di incidenza delle utenze non domestiche. 

La situazione delle due categorie di utenza nei ruoli Tari per il 2021 è la seguente:

Costi totali attribuibili alle utenze domestiche	
Costi totali utenze domestiche
ΣTd = Ctuf + Ctuv	€ 321.591,89	Ctuf - totale dei costi fissi attribuibili alle utenze domestiche	€ 104.876,81	
		Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili alle utenze domestiche	€ 216.715,08	

Costi totali attribuibili alle utenze non domestiche	
Costi totali utenze non domestiche
ΣTn = Ctnf + Ctnv	€ 54.715,03	Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili alle utenze non domestiche	€ 17.843,54	
		Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili alle utenze non domestiche	€ 36.871,49	

TARIFFE UTENZE DOMESTICHE 
 
Le tariffe così elaborate sono riportate nella tabella sottostante:

Tariffa di riferimento per le utenze domestiche	
Tariffa utenza domestica	mq	KA appl
Coeff di adattamento per superficie (per attribuzione parte fissa)	Num uten

Esclusi immobili accessori	KB appl
Coeff proporzionale di produttività (per attribuzione parte variabile)	Tariffa
 fissa	Tariffa 
variabile	
1  .1	USO DOMESTICO-UN COMPONENTE	   41.637,58	      0,82	     396,34	      0,60	      0,447968	    51,005184	
1  .2	USO DOMESTICO-DUE COMPONENTI	   90.571,55	      0,92	     871,17	      1,40	      0,502599	   119,012098	
1  .3	USO DOMESTICO-TRE COMPONENTI	   26.001,89	      1,03	     198,78	      1,80	      0,562692	   153,015554	
1  .4	USO DOMESTICO-QUATTRO COMPONENTI	   17.600,68	      1,10	     136,46	      2,20	      0,600933	   187,019011	
1  .5	USO DOMESTICO-CINQUE COMPONENTI	    5.836,72	      1,17	      43,90	      2,90	      0,639175	   246,525060	
1  .6	USO DOMESTICO-SEI O PIU` COMPONENTI	    1.895,39	      1,21	      11,28	      3,40	      0,661027	   289,029381	
1  .2	USO DOMESTICO-DUE COMPONENTI-evento sisma	       66,00	      0,92	       1,00	      1,40	      0,502599	   119,012098	
1  .1	USO DOMESTICO-UN COMPONENTE-lontananza oltre 800  m.	      175,00	      0,32	       3,00	      0,24	      0,179187	    20,402073	
1  .2	USO DOMESTICO-DUE COMPONENTI-lontananza oltre 800  m.	    1.200,00	      0,36	      14,00	      0,56	      0,201039	    47,604839	
1  .3	USO DOMESTICO-TRE COMPONENTI-lontananza oltre 800  m.	      329,00	      0,41	       3,00	      0,72	      0,225077	    61,206221	
1  .6	USO DOMESTICO-SEI O PIU` COMPONENTI-lontananza oltre 800  m.	      200,00	      0,48	       1,00	      1,36	      0,264410	   115,611752	
1  .1	USO DOMESTICO-UN COMPONENTE-evento sisma	    4.555,17	      0,82	      45,67	      0,60	      0,447968	    51,005184	
1  .2	USO DOMESTICO-DUE COMPONENTI-evento sisma	   12.615,99	      0,92	     125,67	      1,40	      0,502599	   119,012098	
1  .3	USO DOMESTICO-TRE COMPONENTI-evento sisma	      771,00	      1,03	       8,00	      1,80	      0,562692	   153,015554	
1  .4	USO DOMESTICO-QUATTRO COMPONENTI-evento sisma	    1.269,00	      1,10	       8,00	      2,20	      0,600933	   187,019011	
1  .5	USO DOMESTICO-CINQUE COMPONENTI-evento sisma	      142,00	      1,17	       2,00	      2,90	      0,639175	   246,525060	
1  .6	USO DOMESTICO-SEI O PIU` COMPONENTI-evento sisma	      621,00	      1,21	       4,00	      3,40	      0,661027	   289,029381	

TARIFFE UTENZE NON DOMESTICHE 

I risultati ottenuti sono riportati nella tabella sottostante.

Tariffa di riferimento per le utenze non domestiche	
Tariffa utenza non domestica	mq	KC appl
Coeff potenziale di produzione
(per attribuzione parte fissa)	KD appl
Coeff di produzione kg/m anno
(per attribuzione parte variabile)	Tariffa
 fissa	Tariffa 
variabile	
2  .2	CAMPEGGI,DISTRIBUTORI CARBURANTI	      371,00	     0,70	      5,95	      0,584535	     1,209582	
2  .4	ESPOSIZIONI,AUTOSALONI	        0,00	     0,23	      1,95	      0,192061	     0,396417	
2  .6	ALBERGHI SENZA RISTORAZIONE	        0,00	     0,65	      5,52	      0,542782	     1,122167	
2  .8	UFFICI,AGENZIE,STUDI PROFESSIONALI	    2.998,00	     0,76	      6,48	      0,634638	     1,317327	
2  .9	BANCHE ED ISTITUTI DI CREDITO	      878,00	     0,48	      4,10	      0,400824	     0,833494	
2  .10	NEGOZI ABBIGLIAMENTO,CALZATURE,LIBRERIA,CARTOLERIA	       91,00	     0,86	      7,28	      0,718143	     1,479960	
2  .11	EDICOLA,FARMACIA,TABACCAIO,PLURILICENZE	      311,66	     0,86	      7,31	      0,718143	     1,486058	
2  .12	ATTIVITA` ARTIGIANALI TIPO BOTTEGHE(FALEGNAME,IDRA	      686,00	     0,68	      5,75	      0,567834	     1,168924	
2  .13	CARROZZERIA,AUTOFFICINA,ELETTRAUTO	       64,00	     0,92	      7,82	      0,768246	     1,589737	
2  .15	ATTIVITA` ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI SPECIFICI	      855,00	     0,53	      4,47	      0,442576	     0,908711	
2  .16	RISTORANTI,TRATTORIE,OSTERIE,PIZZERIE	        0,00	     5,01	     42,56	      4,183604	     8,652074	
2  .17	BAR,CAFFE`,PASTICCERIA	        0,00	     3,83	     32,52	      3,198244	     6,611030	
2  .18	SUPERMERCATO,PANE E PASTA,MACELLERIA,SALUMI E FORM	    1.076,00	     1,91	     16,20	      1,594946	     3,293317	
2  .19	PLURILICENZE ALIMENTARI E/O MISTE	      156,00	     1,13	      9,60	      0,943607	     1,951595	
2  .20	ORTOFRUTTA,PESCHERIE,FIORI E PIANTE	      117,00	     6,58	     55,94	      5,494634	    11,372110	
2  .4	ESPOSIZIONI,AUTOSALONI-Covid-19	      119,00	     0,23	      1,95	      0,192061	     0,396417	
2  .9	BANCHE ED ISTITUTI DI CREDITO-Covid-19	       89,00	     0,48	      4,10	      0,400824	     0,833494	
2  .10	NEGOZI ABBIGLIAMENTO,CALZATURE,LIBRERIA,CARTOLERIA-Covid-19	    4.892,00	     0,86	      7,28	      0,718143	     1,479960	
2  .12	ATTIVITA` ARTIGIANALI TIPO BOTTEGHE(FALEGNAME,IDRA-Covid-19	      215,00	     0,68	      5,75	      0,567834	     1,168924	
2  .15	ATTIVITA` ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI SPECIFICI-Covid-19	      212,00	     0,53	      4,47	      0,442576	     0,908711	
2  .16	RISTORANTI,TRATTORIE,OSTERIE,PIZZERIE-Covid-19	      572,00	     5,01	     42,56	      4,183604	     8,652074	
2  .17	BAR,CAFFE`,PASTICCERIA-Covid-19	    1.416,00	     3,83	     32,52	      3,198244	     6,611030	
2  .8	UFFICI,AGENZIE,STUDI PROFESSIONALI-evento sisma	       51,00	     0,76	      6,48	      0,634638	     1,317327	
2  .10	NEGOZI ABBIGLIAMENTO,CALZATURE,LIBRERIA,CARTOLERIA-evento sisma	       50,00	     0,86	      7,28	      0,718143	     1,479960	
2  .11	EDICOLA,FARMACIA,TABACCAIO,PLURILICENZE-evento sisma	       72,00	     0,86	      7,31	      0,718143	     1,486058	
2  .6	ALBERGHI SENZA RISTORAZIONE-evento sisma-Covid-19	       51,00	     0,65	      5,52	      0,542782	     1,122167	
2  .10	NEGOZI ABBIGLIAMENTO,CALZATURE,LIBRERIA,CARTOLERIA-evento sisma-Cov	      422,00	     0,86	      7,28	      0,718143	     1,479960	
2  .15	ATTIVITA` ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI SPECIFICI-evento sisma-Cov	       25,00	     0,53	      4,47	      0,442576	     0,908711	
2  .17	BAR,CAFFE`,PASTICCERIA-evento sisma-Covid-19	      184,00	     3,83	     32,52	      3,198244	     6,611030