COPIA DELIBERAZIONE
DI GIUNTA MUNICIPALE

n° 161 del 12-12-2018

OGGETTO: Autorizzazione al ricorso all'anticipazione di cassa e all'utilizzo, in termini di cassa, delle entrate a specifica destinazione per l'esercizio finanziario 2019

L’ANNO  duemiladiciotto IL GIORNO  dodici DEL MESE DI dicembre ALLE ORE 11:45 E SEGUENTI   NELLA RESIDENZA MUNICIPALE IN SEGUITO A CONVOCAZIONE DISPOSTA NEI MODI DI LEGGE , SI E’ RIUNITA LA GIUNTA MUNICIPALE NELLE PERSONE DEI SIGNORI: 

Guerrieri Alberto 	SINDACO 	P	
Cipolloni Luca 	ASS. VICE SINDACO 	A	
Stocchi Bernardino 	ASSESSORE 	P	

o	PARTECIPA ALLA SEDUTA IL SEGRETARIO COMUNALE 
o	IL SEGRETARIO COMUNALE  DOTT. LINO MASSIMI CONSTATATO IL NUMERO LEGALE DEGLI INTERVENUTI , 
o	ASSUME LA PRESIDENZA Ing. Alberto Guerrieri    NELLA  QUALITA’ DI  SINDACO ED INVITA LA GIUNTA MUNICIPALE ALLA DISCUSSIONE DELL’OGGETTO SU RIFERITO.

PROPOSTA DI DELIBERA DI GIUNTA
N.175  DEL 07-12-2018

Oggetto: Autorizzazione al ricorso all'anticipazione di cassa e all'utilizzo, in termini di cassa, delle entrate a specifica destinazione per l'esercizio finanziario 2019	

LA GIUNTA COMUNALE
1Atteso che nel corso della gestione finanziaria possono verificarsi temporanee deficienze di liquidità dovute all’irregolare andamento dei flussi finanziari e che, quindi, potrebbe rendersi necessario il ricorso ad anticipazioni ordinarie di Tesoreria, al fine di garantire la tempestività dei pagamenti e di evitare ulteriori oneri finanziari per eventuali interessi passivi da riconoscersi nei casi di ritardo nei pagamenti medesimi;
Visti gli artt. 195 e 222 del T.U. 18 agosto 2000, n. 267, che testualmente recitano:
«Art. 195 - Utilizzo di entrate a specifica destinazione
1. Gli enti locali, ad eccezione degli enti in stato di dissesto finanziario sino all'emanazione del decreto di cui all'articolo 261, comma 3, possono disporre l'utilizzo, in termini di cassa, di entrate aventi specifica destinazione per il finanziamento di spese correnti, anche se provenienti dall'assunzione di mutui con istituti diversi dalla Cassa depositi e prestiti, per un importo non superiore all'anticipazione di tesoreria disponibile ai sensi dell'articolo 222.
2. L'utilizzo di somme a specifica destinazione presuppone l'adozione della deliberazione della giunta relativa all'anticipazione di tesoreria di cui all'articolo 222, comma 1, e viene deliberato in termini generali all'inizio di ciascun esercizio ed è attivato dal tesoriere su specifiche richieste del servizio finanziario dell'ente.
3. Il ricorso all'utilizzo delle somme a specifica destinazione, secondo le modalità di cui ai commi 1 e 2, vincola una quota corrispondente dell'anticipazione di tesoreria. Con i primi introiti non soggetti a vincolo di destinazione viene ricostituita la consistenza delle somme vincolate che sono state utilizzate per il pagamento di spese correnti.
4. Gli enti locali che hanno deliberato alienazioni del patrimonio ai sensi dell'articolo 193 possono, nelle more del perfezionamento di tali atti, utilizzare in termini di cassa le somme a specifica destinazione, fatta eccezione per i trasferimenti di enti del settore pubblico allargato e del ricavato dei mutui e dei prestiti, con obbligo di reintegrare le somme vincolate con il ricavato delle alienazioni.
…. omissis ….
Art. 222 - Anticipazioni di tesoreria
1. Il tesoriere, su richiesta dell'ente corredata dalla deliberazione della giunta, concede allo stesso anticipazioni di tesoreria, entro il limite massimo dei tre dodicesimi delle entrate accertate nel penultimo anno precedente, afferenti per i comuni, le province, le città metropolitane e le unioni di comuni ai primi tre titoli di entrata del bilancio e per le comunità montane ai primi due titoli.
2. Gli interessi sulle anticipazioni di tesoreria decorrono dall'effettivo utilizzo delle somme con le modalità previste dalla convenzione di cui all'articolo 210.»;
Dato atto che questo comune non versa in “stato di dissesto finanziario”;
Dato atto che nel penultimo esercizio precedente (esercizio 2017) relativamente ai primi tre titoli del bilancio sono state accertate le seguenti entrate: 
Titolo I - Entrate tributarie                                                                                                                  € 1.085.824,35
Titolo II - Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, 
delle Regioni e di altri enti del settore pubblico anche in rapporto 
all’esercizio di funzioni delegate dalla Regione                                              €1.035.621,64
Titolo III - Entrate extratributarie                                                                                     €   626.207,13
       Totale   € 2.747.653,12
Totale delle entrate una-tantum                    ………………………
Totale delle entrate figurate e compensative ……………………..
Totale entrate a specifica destinazione         450.796,80			                        -450.786,80
                                                                                                                             Totale   2.296.856,32

di cui, tre  dodicesimi € 574.214,07
Visto il vigente regolamento comunale di contabilità; 

PARERE REGOLARITA’ TECNICA
Sulla presente proposta di deliberazione si esprime, ai sensi dell’art. 49, comma 1 e 147 bis, comma 1, D.Lgs 267/2000 parere favorevole di regolarità tecnica, attestante la regolarità e la correttezza dell’azione amministrativa;              
                                                                Il resp. del servizio finanziario
                                                                Rag. Maria Liberata Faina

PARERE DI REGOLARITA’ CONTABILE
Sulla presente proposta di deliberazione si esprime, ai sensi dell’art. 49, comma 1 e 147 bis, comma 1, D:Lgs 267/2000 parere favorevole di regolarità contabile;
					        Il resp. del servizio finanziario
				                    Rag. Maria Liberata Faina
				
Con voto unanime,
DELIBERA
1.	Di     approvare    il    ricorso    all’anticipazione    di  Tesoreria per l’esercizio 2019, determinando in
 € 574.214,07 il relativo limite massimo (tre dodicesimi delle entrate accertate nel penultimo esercizio precedente, determinate come specificato in narrativa);
2.	Di autorizzare il Tesoriere comunale a utilizzare, nel corso dell’ esercizio finanziario 2019, in termini di cassa, il ricorso all’anticipazione di Tesoreria e/o  le  entrate aventi specifica destinazione per il finanziamento di spese correnti, anche se provenienti dall’assunzione di mutui con istituti diversi dalla Cassa depositi e prestiti, per un importo non superiore al limite di cui sopra;
3.	Di dare atto che  l’effettivo ricorso all’anticipazione di Tesoreria  e l’utilizzo delle entrate a specifica destinazione è attivato dal Tesoriere su specifiche richieste del responsabile del Servizio finanziario;
4.	Di dare atto che il ricorso all’utilizzo delle entrate a specifica destinazione vincola una quota corrispondente dell’anticipazione di tesoreria e che con i primi introiti non soggetti a vincolo di destinazione viene ricostituita la consistenza delle somme vincolate utilizzate per il pagamento delle spese correnti;
5.	Di dare atto che ai sensi del comma 3-bis dell’art. 187 del T.U. 18 agosto 2000, n. 267, l’avanzo di amministrazione non vincolato non potrà essere applicato nel caso in cui l’Ente dovesse utilizzare le somme a specifica destinazione per il finanziamento delle spese correnti o dovesse attivare l’anticipazione di tesoreria, fatto salvo il suo utilizzo per i provvedimenti di riequilibrio di cui all’art. 193;
6.	Di dare atto che la spesa per interessi passivi sarà determinata al tasso indicato nell’offerta presentata dall’affidatario del servizio;
7.	Di dare atto che detta spesa sarà commisurata all’effettivo scoperto giornaliero, anche parziale, della presente anticipazione di Tesoreria, e che tale spesa sarà liquidata con successivo e separato provvedimento ai sensi della vigente convenzione;
8.	Di dare atto che copia della presente deliberazione sarà notificata al Tesoriere comunale;
Infine,
Considerata l’urgenza che riveste l’esecuzione dell’atto di dichiarare la presente deliberazione immediatamente eseguibile ai sensi dell’art. 134, comma 4, del T.U. 18 agosto 2000, n. 267;

 
IL SINDACO	IL SEGRETARIO COMUNALE	
F.to Ing. Alberto Guerrieri	F.to DOTT. LINO MASSIMI	

ATTESTATO DI PUBBLICAZIONE
Si attesta che copia della deliberazione viene pubblicata all’Albo pretorio on-line di questo Comune per 15 giorni consecutivi a partire dal 14-12-2018 e contestualmente trasmesso in elenco ai capigruppo consiliari ,con prot. n. 10743 del 14-12-2018.

ALBO PRET. N°  908 	Lì  14-12-2018	

	IL MESSO COMUNALE	

	IL SEGRETARIO COMUNALE	
	F.to DOTT. LINO MASSIMI	

La presente copia è conforme all’originale e si rilascia per uso Amministrativo e d’ufficio.

Il 14-12-2018
	IL SEGRETARIO COMUNALE	
	DOTT. LINO MASSIMI