COPIA

ESTRATTO DI DELIBERAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE

NUM. 112   DEL  05-12-2019

Oggetto:	AUTORIZZAZIONE ALL'UTILIZZO IN TERMINI DI CASSA DI ENTRATE VINCOLATE PER L'ESERCIZIO FINANZIARIO 2020- (ART. 195 D. LGS. 267/2000).

L'anno  duemiladiciannove addì  cinque del mese di dicembre alle ore 16:45, nella Residenza Comunale, convocata nei modi di legge, si è riunita la Giunta Comunale per trattare, tra l’altro, dell’oggetto suindicato alla presenza dei Signori: 

   PIERSIMONI ALESSIO	SINDACO	P	
SPINA LUCIO	ASSESSORE	P	
LUCIANI DANIELA	ASSESSORE	P	
IMBERTI FAUSTO GIOVANNI	ASSESSORE	P	
SACCHINI ELEONORA	ASSESSORE	P	

ne risultano presenti n.   5 e assenti    0

Partecipa il  Segretario Comunale  Dott. STEFANO ZANIERI
Riconosciuta valida l’adunanza, essendo legale il numero degli intervenuti, il Sig. PIERSIMONI ALESSIO in qualità di SINDACO assume la presidenza e dichiara aperta la seduta e la discussione sull’oggetto all’ordine del giorno.

  Soggetta a controllo da parte del Co.Re.Co.	N	
  Immediatamente eseguibile  	S	
  Soggetta a ratifica da parte del Consiglio	N	

Vista la proposta del Responsabile del Servizio Ragioneria che qui di seguito integralmente si riporta:
“ALLA GIUNTA COMUNALE
SEDE
La sottoscritta Dr.ssa Marina Catasta responsabile dell’Area  Finanziaria, formula la seguente proposta motivata al fine dell’adozione del conseguente provvedimento:
Considerato che il servizio di tesoreria del comune di Cupra Marittima è affidato alla UBI BANCA S.p.A fino al 31.12.2020;
Atteso che nel corso della gestione finanziaria possono verificarsi temporanee deficienze di liquidità dovute all’irregolare andamento dei flussi finanziari e che, quindi, potrebbe rendersi necessario il ricorso ad anticipazioni ordinarie di Tesoreria, al fine di garantire la tempestività dei pagamenti e di evitare ulteriori oneri finanziari per eventuali interessi passivi da riconoscersi nei casi di ritardo nei pagamenti medesimi;
Visti gli artt. 195 e 222 del T.U. 18 agosto 2000, n. 267, che testualmente recitano:
«Art. 195 - Utilizzo di entrate vincolate 
.1. Gli enti locali, ad eccezione degli enti in stato di dissesto finanziario sino all'emanazione del decreto di cui all'articolo 261, comma 3, possono disporre l'utilizzo, in termini di cassa, delle entrate vincolate di cui all'art. 180, comma 3, lettera d) per il finanziamento di spese correnti, anche se provenienti dall'assunzione di mutui con istituti diversi dalla Cassa depositi e prestiti, per un importo non superiore all'anticipazione di tesoreria disponibile ai sensi dell'articolo 222. I movimenti di utilizzo e di reintegro delle somme vincolate di cui all'art. 180, comma 3, sono oggetto di registrazione contabile secondo le modalità indicate nel principio applicato della contabilità finanziaria. 
2. L'utilizzo di entrate vincolate presuppone l'adozione della deliberazione della giunta relativa all'anticipazione di tesoreria di cui all'articolo 222, comma 1, e viene deliberato in termini generali all'inizio di ciascun esercizio ed è attivato dall'ente con l'emissione di appositi ordinativi di incasso e pagamento di regolazione contabile. 
3. Il ricorso all'utilizzo delle entrate vincolate, secondo le modalità di cui ai commi 1 e 2, vincola una quota corrispondente dell'anticipazione di tesoreria. Con i primi introiti non soggetti a vincolo di destinazione viene ricostituita la consistenza delle somme vincolate che sono state utilizzate per il pagamento di spese correnti. La ricostituzione dei vincoli è perfezionata con l'emissione di appositi ordinativi di incasso e pagamento di regolazione contabile. 
4. Gli enti locali che hanno deliberato alienazioni del patrimonio ai sensi dell'articolo 193 possono, nelle more del perfezionamento di tali atti, utilizzare in termini di cassa le entrate vincolate, fatta eccezione per i trasferimenti di enti del settore pubblico allargato e del ricavato dei mutui e dei prestiti, con obbligo di reintegrare le somme vincolate con il ricavato delle alienazioni.
…. omissis ….
Art. 222 - Anticipazioni di tesoreria
1. Il tesoriere, su richiesta dell'ente corredata dalla deliberazione della giunta, concede allo stesso anticipazioni di tesoreria, entro il limite massimo dei tre dodicesimi delle entrate accertate nel penultimo anno precedente, afferenti ai primi tre titoli di entrata del bilancio. 
2. Gli interessi sulle anticipazioni di tesoreria decorrono dall'effettivo utilizzo delle somme con le modalità previste dalla convenzione di cui all'articolo 210.
Dato atto che questo comune non versa in “stato di dissesto finanziario”;
Dato atto che nel penultimo esercizio precedente ( 2017 ) relativamente ai primi tre titoli del bilancio sono state accertate le seguenti entrate: 
Titolo I - Entrate tributarie 	€ 3.724.176,14
Titolo II - Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, 
delle Regioni e di altri enti del settore pubblico anche in rapporto 
all’esercizio di funzioni delegate dalla Regione 	€ 361.537,80
Titolo III - Entrate extratributarie 	€ 965.138,23
Totale € 5.050.852,17
di cui, i tre dodicesimi € 1.262.713,05
Dato atto che con propria deliberazione n. 110,  in data 05/12/2019 è stata autorizzata, ai sensi dell’art. 222 del T.U. 267/2000, l’anticipazione di Tesoreria per il corrente esercizio finanziario, per un importo pari ad € 1.000.000,00, nei limiti previsti dalla norma stessa;
Visto il vigente regolamento comunale di contabilità; 
Acquisiti i pareri in ordine alla regolarità tecnica e contabile, previsti dall’art. 49 del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267;

Dato atto che in ottemperanza al disposto di cui all’art.11, comma 5, del vigente Piano Triennale per la prevenzione della corruzione, lo scrivente responsabile del servizio  dichiara di non trovarsi in situazioni di conflitto e/o incompatibilità ai sensi e per gli effetti del D.Lgs 190/2012 e s.m.i.”

PROPONE
Di approvare quanto in narrativa quale parte integrante e sostanziale del presente provvedimento;

Di autorizzare il Tesoriere comunale a utilizzare, nel corso del corrente esercizio finanziario, in termini di cassa, entrate vincolate per il finanziamento di spese correnti, anche se provenienti dall’assunzione di mutui con istituti diversi dalla Cassa depositi e prestiti, per un importo non superiore a € 1.000.000,00, alle condizioni tutte previste dall’art. 195 del T.U. 18 agosto 2000, n. 267;

Di dare atto che l’utilizzo delle entrate vincolate è attivato dal Tesoriere su specifiche richieste del responsabile del Servizio finanziario;

Di dare atto che il ricorso all’utilizzo delle entrate vincolate impegna una quota corrispondente dell’anticipazione di tesoreria e che con i primi introiti non soggetti a vincolo di destinazione viene ricostituita la consistenza delle somme vincolate utilizzate per il pagamento delle spese correnti;

Di dare atto che ai sensi del comma 3-bis dell’art. 187 del T.U. 18 agosto 2000, n. 267, l’avanzo di amministrazione non vincolato non potrà essere applicato nel caso in cui l’Ente dovesse utilizzare le somme vincolate delle spese correnti o dovesse attivare l’anticipazione di tesoreria, fatto salvo il suo utilizzo per i provvedimenti di riequilibrio di cui all’art. 193;

Di dare atto che dalla presente deliberazione non conseguono maggiori o nuove spese;

Di dare atto che copia della presente deliberazione sarà notificata al Tesoriere comunale;

Di  dichiarare la presente deliberazione immediatamente eseguibile.

								   Il responsabile del servizio
								    f.to Dr.ssa Marina Catasta”

LA GIUNTA COMUNALE
Richiamate le disposizioni di legge, regolamentari e le motivazioni  citate nella proposta in argomento;
	Visto il parere espresso sotto il profilo della regolarità tecnica da parte del Responsabile del Servizio Ragioneria;
	Visto il parere espresso sotto il profilo della regolarità contabile da parte del Responsabile dell’Ufficio Ragioneria;
Visto il D.Lgvo 18/08/2000, n.267;
	Visto il vigente Statuto Comunale;
	Considerato che la Giunta ritiene di accogliere la suddetta proposta;
	Ad unanimità di voti legalmente espressi;

		DELIBERA
Di approvare e far propria la proposta del Responsabile del Servizio Ragioneria, che qui si intende integralmente riportata ad ogni effetto di legge;

Di autorizzare il Tesoriere comunale a utilizzare, nel corso del corrente esercizio finanziario, in termini di cassa, entrate vincolate per il finanziamento di spese correnti, anche se provenienti dall’assunzione di mutui con istituti diversi dalla Cassa depositi e prestiti, per un importo non superiore a € 1.000.000,00, alle condizioni tutte previste dall’art. 195 del T.U. 18 agosto 2000, n. 267;

Di dare atto che l’utilizzo delle entrate vincolate è attivato dal Tesoriere su specifiche richieste del responsabile del Servizio finanziario;

Di dare atto che il ricorso all’utilizzo delle entrate vincolate impegna una quota corrispondente dell’anticipazione di tesoreria e che con i primi introiti non soggetti a vincolo di destinazione viene ricostituita la consistenza delle somme vincolate utilizzate per il pagamento delle spese correnti;

Di dare atto che ai sensi del comma 3-bis dell’art. 187 del T.U. 18 agosto 2000, n. 267, l’avanzo di amministrazione non vincolato non potrà essere applicato nel caso in cui l’Ente dovesse utilizzare le somme vincolate delle spese correnti o dovesse attivare l’anticipazione di tesoreria, fatto salvo il suo utilizzo per i provvedimenti di riequilibrio di cui all’art. 193;

Di dare atto che dalla presente deliberazione non conseguono maggiori o nuove spese;

Di dare atto che copia della presente deliberazione sarà notificata al Tesoriere comunale.

Quindi con successiva votazione palese unanime, DICHIARA la presente delibera immediatamente eseguibile ai sensi dell’art. 134, comma 4, del D.Lgvo 18/08/2000 n. 267.

PARERI ESPRESSI SULLA PROPOSTA CORRISPONDENTE N. 123 DELL’ANNO 02-12-2019
AI SENSI DELL’ART. 49 DEL D.LGVO N.267/2000.

PARERE:  Favorevole in ordine alla REGOLARITA' TECNICA

Data: 02-12-019						Il Responsabile del servizio
								F.to DOTT.SSA MARINA CATASTA

PARERE:  Favorevole in ordine alla REGOLARITA' CONTABILE

Data: 02-12-019						Il Responsabile del servizio
								F.to DOTT.SSA MARINA CATASTA

Letto, approvato e sottoscritto a norma di legge. 

IL PRESIDENTE			                   IL SEGRETARIO COMUNALE
  F.to PIERSIMONI ALESSIO                                           F.to Dott. STEFANO ZANIERI

ATTESTATO DI INIZIO PUBBLICAZIONE

Della suestesa deliberazione viene iniziata oggi la pubblicazione per 15 giorni consecutivi nel sito web istituzionale di questo Comune accessibile al pubblico ( art.32, comma1, della legge 18 giugno 2009, n.69).

Dalla residenza municipale, li,  16-12-2019       

  IL SEGRETARIO COMUNALE      
                  F.to Dott. STEFANO ZANIERI

La presente copia è conforme all’originale per uso amministrativo

Dalla residenza municipale, li, 16-12-2019       
                                                                                         IL SEGRETARIO COMUNALE      
						                  Dott. STEFANO ZANIERI