COMUNE DI PALMIANO
(Provincia di Ascoli Piceno)	

COPIA CONFORME ALL'ORIGINALE per uso amministrativo e si rilascia per gli usi consentiti dalla legge.                   

Palmiano li 03-07-2018			                        Il Segretario  Comunale  
                                                                                                  DOTT.SSA CARDINALI MARISA 

C O P I A 

DELIBERAZIONE  DEL CONSIGLIO  COMUNALE

n.  22   del  30-06-2018

Oggetto: AFFIDAMENTO SERVIZIO TESORERIA COMUNALE. APPROVAZIONE DELLO SCHEMA DI CONVENZIONE PER L'ESPLETAMENTO DEL SERVIZIO. PROVVEDIMENTI.

L'anno  duemiladiciotto il giorno  trenta del mese di giugno alle ore 09:30, presso questa Sede Municipale, convocata nei modi di legge, si è riunita il Consiglio Comunale convocato, a norma di legge, in sessione Straordinaria in Prima convocazione in seduta Pubblica.
Dei signori consiglieri assegnati a questo Comune e in carica, oltre il Sindaco: 

Amici Giuseppe	P	TESTA PATRIZIO	P	
GEOM. ORTOLANI EMIDIO	P	MARIANI ROSELLA	P	
VITALI CORRADO	P	FERRETTI LODOVICO	P	
GASPARI GIOVANNI	P	VIRGILI FILIPPO	A	
IENI CRISTINA	P	POLI ALESSIA	A	
CAPITANI LUIGI	P			
  
ne risultano presenti n.   9 e assenti n.   2. 

Assume la presidenza il Signor Amici Giuseppe, in qualità di SINDACO assistito dal Segretario Signora DOTT.SSA CARDINALI MARISA.

Il Presidente, accertato il numero legale, dichiara aperta la seduta, previa nomina degli scrutatori nelle persone dei Signori:
CAPITANI LUIGI
MARIANI ROSELLA
FERRETTI LODOVICO

Soggetta a controllo	N	Immediatamente eseguibile	N	

Il Sindaco offre le spiegazioni dovute circa l’argomento in questione.

IL CONSIGLIO COMUNALE

PREMESSO  che il servizio di Tesoreria, attualmente svolto dalla Banca Intesa San Paolo ( ex Banca dell’ Adriatico di Ascoli Piceno) di cui all’ atto proprio N. 22 del 15-09-2010, è scaduto il giorno 31.12.2015 ed è tutt’ ora svolto in regime di prorogazio;

VISTA la deliberazione di Giunta Comunale n. 66 del 29 dicembre 2017 con la quale veniva prorogato  alla  Banca Intesa San Paolo s.p.a., il servizio di Tesoreria Comunale per il periodo 01/01/2018 – 30/06/2018;

RISCONTRATO che nell’anno in osservanza alla vigente convenzione di tesoreria, la spesa a carico di questo Ente è di € 3.129,60, che ragguagliata ai cinque anni di durata del contratto è lontanamente al di sotto della soglia dei 40.000,00;

VISTO, che trattandosi di  servizi  di importo inferiore ai 40.000 euro per l’affidamento e la relativa forma contrattuale trovano applicazione le disposizioni contenute nell’art. 36 comma 2 e nell’art. 32 comma 14 del D.Lgs. 50/2016:
- art. 36, c. 2. “Fermo restando quanto previsto dagli articoli 37 e 38 e salva la possibilità di ricorrere alle procedure ordinarie, le stazioni appaltanti procedono all’affidamento di lavori, servizi e forniture di importo inferiore alle soglie di cui all’art. 35, secondo le seguenti modalità:
a) per affidamenti di importo inferiore a 40.000 euro, mediante affidamento diretto anche senza previa consultazione di due o più operatori economici o per i lavori in amministrazione diretta; 
- art. 32, c. 14. “Il contratto è stipulato a pena di nullità, con atto pubblico notarile informatico, ovvero, in modalità elettronica secondo le norme vigenti per ciascuna stazione appaltante o mediante scrittura privata in caso di procedura negoziata ovvero per gli affidamenti di importo non superiore a 40.000 euro mediante corrispondenza secondo l’uso del commercio consistente in un apposito scambio di lettere, anche tramite posta elettronica certificata o strumenti analoghi negli Stati membri”;  

VISTO il comma 2 del l'art.  210  del  D.Lgs  267/00  il  quale  testualmente  recita:  

2. Il rapporto viene regolato in base ad una convenzione deliberata dall'organo consiliare dell'ente.”;

RITENUTO necessario procedere all’espletamento di tutti gli adempimenti necessari per il nuovo affidamento del servizio di tesoreria; 

DATO ATTO che, nelle more dell’espletamento degli adempimenti occorrenti, viene richiesta una proroga tecnica alla Banca Intesa San Paolo  del precedente affidamento fino al 31/12/2018;

VISTO il d.lgs .50 del 2016;

VISTO il vigente regolamento comunale di contabilità; 

ESAMINATO lo  schema di  convenzione che l’Ente intende stipulare con l’istituto bancario che sarà aggiudicatario del servizio, nel quale sono contenute tutte le prescrizioni di carattere giuridico, tecnico ed economico sulla base delle quali sarà regolato il servizio; 

Acquisiti i pareri favorevoli sulla regolarità tecnica e contabile espressi dai Responsabili dei servizi secondo il disposto degli articoli 49 e 147 bis del Decreto Legislativo 267/2000;

Con  la seguente votazione espressa in forma palese:

- Presenti n. 9  - Votanti n. 9    - Astenuti nessuno   - Voti favorevoli n. 9   - Voti contrari nessuno;

DELIBERA
 
DI APPROVARE la presente narrativa parte integrante e sostanziale del presente atto; 

DI STABILIRE che l'affidamento in concessione del servizio di tesoreria comunale  avvenga tramite avviso di indagine di mercato propedeutico all’affidamento diretto ai sensi e per gli effetti dell’art. 36 comma 2 lett. B del D.lgs 50/2016, invitando almeno tre istituti bancari; 

DI APPROVARE lo schema di convenzione per la gestione del servizio, composto da n. 25 articoli, come riportato nell'allegato A) parte integrante e sostanziale del presente atto; 

DI DEMANDARE al Responsabile del servizio finanziario la redazione dell’avviso di indagine del relativo schema di offerta e di aggiudicare in via provvisoria il servizio e il compimento di tutte le operazioni necessarie per l'affidamento dello stesso; 

IL CONSIGLIO COMUNALE

Stante l’urgenza;

Con la seguente votazione espressa in forma palese:
- Presenti n. 9  - Votanti n. 9    - Astenuti nessuno   - Voti favorevoli n. 9   - Voti contrari nessuno;

D E L I B E R A

- di dichiarare la presente immediatamente eseguibile ai sensi di legge.

PARERE DI REGOLARITA' CONTABILE ESPRESSA DAL RESPONSABILE DEL SERVIZIO: 

Il sottoscritto responsabile del servizio, considerata la motivazione espressa nell'atto, esprime parere favorevole in ordine alla regolarità contabile, alla correttezza dell’azione amministrativa e sotto il profilo di legittimità della presente deliberazione ai sensi degli artt. 49 e 147-bis del D.L.vo 267/2000. 

IL RESPONSABILE DELL’AREA CONTABILE 
Amici P.I. Giuseppe

PARERE DI REGOLARITA' CONTABILE ATTESTANTE LA COPERTURA FINANZIARIA: 

Il sottoscritto responsabile del servizio finanziario, esaminato il documento istruttorio e visto il parere del responsabile del servizio in ordine alla regolarità tecnica e sotto il profilo di legittimità, esprime parere favorevole in ordine alla regolarità contabile attestante la copertura finanziaria della presente deliberazione.

IL RESPONSABILE DELL’AREA CONTABILE 
Amici P.I. Giuseppe

SCHEMA DI CONVENZIONE APPROVATO DAL CONSIGLIO COMUNALE CON DELIBERAZIONE  N...     DEL …./…./…...

CONVENZIONE PER LA GESTIONE DEL SERVIZIO DI TESORERIA DEL 
COMUNE DI ……………………………….. PERIODO DAL  …./…./…... AL …./…./…...

TRA

il Comune di …………………………….. (ente contraente, in seguito denominato “Ente”), con sede in ………………………………………….. codice fiscale n° …………………..… partita IVA n° …………………. rappresentato da ……..……………………..………… nato/a a ………………………………... il …………………….…….. che agisce in qualità di Responsabile del Servizio Finanziario in base alla delibera n. ……………….  del ………..…. esecutiva ai sensi di legge;

E

L’Istituto di credito ……………………………………………….. (in seguito denominato “Banca” o “Tesoriere”) con Sede Legale in ……………………………..…… Via………………………………………………., capitale sociale Euro ……………………………. numero di iscrizione al Registro Imprese della C.C.I.A.A. di ……………………..……..….. codice fiscale n° ……………….  Partita IVA n° ……………….…… numero iscrizione all’Albo delle Banche ………………. Codice ABI …………………..…. rappresentato da …………………………………... nato/a a ………………….… il ………………….., che agisce in qualità di Legale Rappresentante/Procuratore in forza di ……………………..………………;

“Comune” e  “Banca”  di seguito congiuntamente denominati  le “Parti”;

PREMESSO CHE

-	l’Ente procede ad affidamento diretto ai sensi dell’art. 36 comma 2 del D.Lgs 50/2016  e successive modifiche ed integrazioni per l’affidamento del Servizio di Tesoreria comunale;
-	lo schema di convenzione è stato approvato dal Consiglio Comunale con delibera n. ……. del …………………………;
-	l’Ente con determina del responsabile del servizio finanziario n. … del …………. ha adottato i provvedimenti per il suddetto affidamento;
-	l’Ente è incluso nella tabella A annessa alla Legge n. 720/1984 ed è, pertanto, sottoposto al regime di “Tesoreria Unica Mista” di cui all’art. 7 del D. Lgs. 279 del 7 agosto 1997, così come modificato dall’art. 77 quater della Legge 133 del 6 agosto 2008 (conversione con modificazioni del Decreto Legge 112 del 25 giugno 2008);
-	l’art. 35 del decreto legge 1/2012 ha disposto la sospensione del sistema di tesoreria unica mista fino a tutto il 2014 e l’applicazione del regime di tesoreria unica tradizionale, di cui all’art. 1 della legge n. 720/1984, agli enti già assoggettati al predetto regime di tesoreria unica mista;
-	la legge di stabilità del 2015 (art.1, comma 395 Legge 23/12/2014  n.190) ha prorogato fino al 31/12/2017 la sospensione del regime di tesoreria unica mista nei confronti degli enti ed organismi pubblici assoggettati a tale regime;  
-	ai sensi della normativa sopra richiamata, le entrate devono essere versate nella contabilità speciale accesa a nome dell’Ente medesimo presso la competente Sezione di tesoreria provinciale dello stato, con esclusione delle disponibilità che gli enti detengono presso il sistema bancario, provenienti da operazioni di mutuo, prestito o altra forma di indebitamento, non assistite da intervento da parte dello Stato, delle regioni o di altre pubbliche amministrazioni, in conto capitale o in conto interessi;

SI CONVIENE E SI STIPULA QUANTO SEGUE

Art. 1
Affidamento del servizio
1.	Il servizio di tesoreria dell’Ente viene affidato alla Banca che accetta di svolgerlo presso la Filiale di ………… nei giorni e per gli orari di apertura degli sportelli bancari. Nel caso di chiusura della suindicata filiale la Banca garantirà il servizio mediante lo sportello più vicino; in tale ipotesi qualora la nuova localizzazione dello sportello non fosse ritenuta soddisfacente, l’Ente si riserva la facoltà di procedere alla risoluzione del contratto con la nomina di un nuovo tesoriere.

2.	Il servizio di tesoreria la cui durata è fissata al successivo art. 21 viene svolto in conformità alla legge, allo statuto e ai regolamenti dell’Ente, nonché ai patti di cui alla presente convenzione. Durante il periodo di validità della convenzione, di comune accordo fra le Parti e tenendo conto delle indicazioni di cui all’art.213 del D.Lgs. n. 267 del 2000, alle modalità di espletamento del servizio possono essere apportati i perfezionamenti metodologici ed informatici ritenuti necessari per migliorarne lo svolgimento. Per la formalizzazione dei relativi accordi si procederà con scambio di lettere e/o la sottoscrizione di protocolli aggiuntivi alla convenzione.

Art. 2
Oggetto e limiti dalla convenzione
1.	Il servizio di tesoreria di cui alla presente convenzione ha per oggetto il complesso delle operazioni inerenti la gestione finanziaria dell’Ente e, in particolare, la riscossione delle entrate ed il pagamento delle spese facenti capo all’Ente medesimo e dallo stesso ordinate con osservanza delle norme contenute negli articoli che seguono; il servizio ha per oggetto, altresì, l’amministrazione di titoli e valori di cui al successivo art. 17.
2.	Esulano dall’ambito del presente accordo la riscossione delle “entrate patrimoniali e assimilate” e dei contributi di spettanza dell’Ente, affidate tramite apposita convenzione. Esulano, altresì, da detto ambito le riscossioni delle altre entrate assegnate al concessionario del servizio di riscossione in base alla normativa vigente in materia.
3.	L’Ente costituisce in deposito presso il Tesoriere - ovvero impegna in altri investimenti alternativi gestiti dal Tesoriere stesso - le disponibilità per le quali non è obbligatorio l’accentramento presso la sezione di tesoreria provinciale dello Stato; qualora previsto nel regolamento di contabilità dell’Ente, presso il Tesoriere sono aperti appositi conti correnti bancari intestati all’Ente medesimo per la gestione delle minute spese economali.

Art. 3
Esercizio finanziario
1.	L’esercizio finanziario dell’Ente ha durata annuale con inizio il 1° gennaio e termine il 31 dicembre di ciascun anno; dopo tale termine non possono effettuarsi operazioni di cassa sul bilancio dell’anno precedente.

Art. 4
Riscossioni
1.	Le entrate sono incassate dal Tesoriere in base ad ordinativi di incasso emessi dall’Ente su moduli appositamente predisposti, numerati progressivamente e firmati dal responsabile del servizio finanziario o da altro responsabile individuato dal regolamento di contabilità dell’Ente ovvero, nel caso di assenza o impedimento, da persona abilitata a sostituirli ai sensi e con i criteri di individuazione di cui al medesimo regolamento.
2.	Gli ordinativi di incasso devono contenere:
-	la denominazione dell’Ente;
-	la somma da riscuotere in cifre ed in lettere;
-	l’indicazione del debitore;
-	la causale del versamento;
-	l’imputazione in bilancio (titolo, categoria, risorsa o capitolo per le entrate derivanti da servizi per conto di terzi, distintamente per residui o competenza);
-	la codifica di bilancio, la voce economica, il codice gestionale ed eventuali ulteriori codifiche previste da disposizioni di legge;
-	il numero progressivo dell’ordinativo per esercizio finanziario, senza separazione tra conto competenza e conto residui;
-	l’esercizio finanziario e la data di emissione;
-	le indicazioni per l’assoggettamento o meno all’imposta di bollo di quietanza;
-	l'eventuale indicazione: "entrata vincolata"; in caso di mancata indicazione, le somme introitate sono considerate libere da vincolo.
3.	A fronte dell’incasso il Tesoriere rilascia, in luogo e vece dell’Ente, regolari quietanze numerate in ordine cronologico per esercizio finanziario, compilate con procedure informatiche e moduli meccanizzati. La quietanza deve essere allegata all’ordinativo di incasso ovvero annotando direttamente sull’ordinativo stesso i relativi estremi.
4.	Il Tesoriere accetta, anche senza autorizzazione dell’Ente, le somme che i terzi intendono versare, a qualsiasi titolo e causa, a favore dell’Ente stesso, rilasciando ricevuta contenente, oltre all’indicazione della causale del versamento, la clausola espressa “salvi i diritti dell’Ente”. Tali incassi sono segnalati all’Ente stesso il quale emette i relativi ordinativi di riscossione entro quindici giorni e comunque entro il termine del mese in corso; detti ordinativi devono recare la seguente dicitura: “a copertura del sospeso n.ro ..........”, rilevato dai dati comunicati dal Tesoriere.
5.	Per le entrate riscosse senza ordinativo di incasso, il Tesoriere non è responsabile per eventuali errate imputazioni, né della mancata apposizione di eventuali vincoli di destinazione. Resta inteso, comunque, che le somme verranno attribuite tra le entrate proprie solo se dagli elementi in possesso del Tesoriere risulti evidente che trattasi di tali entrate.
6.	La riscossione delle entrate può essere effettuata, oltre che per contanti presso gli sportelli di tesoreria, anche tramite procedure informatizzate quali bancomat, bonifico bancario e postale o altri mezzi concordati fra le Parti. Il Tesoriere non è tenuto ad accettare versamenti a mezzo di assegni di conto corrente bancario e postale nonché di assegni circolari non intestati al Tesoriere.
7.	Con riguardo alle entrate affluite direttamente nelle contabilità speciali, il Tesoriere, appena in possesso dell’apposito tabulato fornitogli dalla competente Sezione di Tesoreria Provinciale dello Stato, è tenuto a rilasciare quietanza. In relazione a ciò l’Ente trasmette i corrispondenti ordinativi a copertura.
8.	In merito alle riscossioni di somme affluite sui conti correnti postali intestati all’Ente e per i quali al Tesoriere deve essere riservata la firma di traenza, il prelevamento dai conti medesimi è disposto esclusivamente dall’Ente mediante emissione di ordinativo cui deve essere allegata copia dell’estratto conto postale comprovante la capienza del conto. Il Tesoriere esegue l’ordine di prelievo tempestivamente mediante emissione di assegno postale o tramite postagiro e accredita, nello stesso giorno in cui avrà la disponibilità della somma prelevata, l’importo corrispondente sul conto di tesoreria.
9.	Le somme rinvenenti da depositi effettuati da terzi per cauzioni provvisorie sono incassate dal Tesoriere contro rilascio di apposita ricevuta diversa dalla quietanza di tesoreria e trattenute su un apposito conto transitorio fruttifero.
10.	Il Tesoriere, ai sensi di legge, non tiene conto di eventuali attribuzioni di valute da parte dell’Ente o di terzi.
11.	Il Tesoriere non è tenuto ad inviare avvisi di sollecito e notifiche a debitori morosi.

Art. 5
Pagamenti
1.	I pagamenti sono effettuati in base a mandati di pagamento, individuali o collettivi, emessi dall’Ente su moduli appositamente predisposti, numerati progressivamente per esercizio finanziario e firmati dal responsabile del servizio finanziario o da altro dipendente individuato dal regolamento di contabilità dell’Ente ovvero, nel caso di assenza o impedimento, da persona abilitata a sostituirli ai sensi e con i criteri di individuazione di cui al medesimo regolamento.
2.	L’estinzione dei mandati ha luogo nel rispetto della legge e delle indicazioni fornite dall’Ente. 
3.	I mandati di pagamento devono contenere:
-	la denominazione dell’Ente;
-	l'indicazione del creditore o dei creditori o di chi per loro è tenuto a rilasciare quietanza, con eventuale precisazione degli estremi necessari per l’individuazione dei richiamati soggetti nonché del codice fiscale ove richiesto;
-	l’ammontare della somma lorda - in cifre ed in lettere - e netta da pagare;
-	la causale del pagamento;
-	l’imputazione in bilancio (titolo, funzione, servizio, intervento o capitolo, per le spese inerenti i servizi per conto terzi), la codifica di bilancio, la voce economica, il codice gestionale ed eventuali ulteriori codifiche previste da disposizioni di legge nonché la corrispondente dimostrazione contabile di disponibilità dello stanziamento sia in termini di competenza che di residui (castelletto);
-	gli estremi del documento esecutivo in base al quale è stato emesso il mandato di pagamento;
-	il numero progressivo del mandato di pagamento per esercizio finanziario;
-	l’esercizio finanziario e la data di emissione;
-	l’eventuale indicazione della modalità agevolativa di pagamento prescelta dal beneficiario con i relativi estremi;
-	le indicazioni per l’assoggettamento o meno all’imposta di bollo di quietanza;
-	l’annotazione, nel caso di pagamenti a valere su fondi a specifica destinazione, “pagamento da disporre con i fondi a specifica destinazione per ... (causale)”. In caso di mancata annotazione il Tesoriere non è responsabile ed è tenuto indenne dall’Ente in ordine alla somma utilizzata ed alla mancata riduzione del vincolo medesimo;
-	la data, nel caso di pagamenti a scadenza fissa il cui mancato rispetto comporti penalità, entro la quale il pagamento deve esser eseguito. La mancata indicazione della scadenza esonera il Tesoriere da qualsiasi responsabilità in caso di pagamento tardivo;
-	l'eventuale annotazione “esercizio provvisorio” oppure: “pagamento indilazionabile;  gestione provvisoria”.
4.	Il Tesoriere, anche in assenza della preventiva emissione del relativo mandato, effettua i pagamenti derivanti da delegazioni di pagamento, da obblighi tributari, da somme iscritte a ruolo, da ordinanze di assegnazione - ed eventuali oneri conseguenti - emesse a seguito delle procedure di esecuzione forzata di cui all’art. 159 del D.Lgs. 267/2000 nonché gli altri pagamenti la cui effettuazione è imposta da specifiche disposizioni di legge e quelli relativi a spese ricorrenti, come canoni di utenze, rate assicurative e altro, previa richiesta presentata di volta in volta e firmata dalle stesse persone autorizzate a sottoscrivere i mandati. Gli ordinativi a copertura di dette spese devono essere emessi entro quindici giorni e, comunque, entro il termine del mese in corso; devono altresì riportare l’annotazione “a copertura del sospeso n.......” rilevato dai dati comunicati dal Tesoriere.
5.	I beneficiari dei pagamenti sono avvisati direttamente dall’Ente dopo l’avvenuta consegna dei relativi mandati al Tesoriere.
6.	Salvo quanto indicato al precedente comma 3, ultimo alinea, il Tesoriere esegue i pagamenti, per quanto attiene alla competenza, entro i limiti del bilancio ed eventuali sue variazioni approvati e resi esecutivi nelle forme di legge e, per quanto attiene ai residui, entro i limiti delle somme risultanti da apposito elenco fornito dall'Ente.
7.	I mandati di pagamento emessi in eccedenza ai fondi stanziati in bilancio ed ai residui non devono essere ammessi al pagamento, non costituendo, in tal caso, titoli legittimi di discarico per il Tesoriere; il Tesoriere stesso procede alla loro restituzione all’Ente.
8.	I pagamenti sono eseguiti utilizzando i fondi disponibili ovvero utilizzando l’anticipazione di tesoreria di cui al successivo art. 11, deliberata e richiesta dall’Ente nelle forme di legge e libera da eventuali vincoli.
9.	Il Tesoriere non deve dar corso al pagamento di mandati che risultino irregolari, in quanto privi di uno qualsiasi degli elementi sopra elencati, non sottoscritti dalla persona a ciò tenuta, ovvero che presentino abrasioni o cancellature nell'indicazione della somma e del nome del creditore o discordanze fra la somma scritta in lettere e quella scritta in cifre. E' vietato il pagamento di mandati provvisori o annuali complessivi. Qualora ricorrano l'esercizio provvisorio o la gestione provvisoria, il Tesoriere esegue il pagamento solo in presenza delle relative annotazioni sul mandato o sulla distinta accompagnatoria degli ordinativi di incasso e dei mandati di pagamento.
10.	Il Tesoriere estingue i mandati secondo le modalità indicate dall'Ente. In assenza di una indicazione specifica, il Tesoriere è autorizzato ad eseguire il pagamento ai propri sportelli o mediante l'utilizzo di altri mezzi equipollenti offerti dal sistema bancario.
11.	A comprova e discarico dei pagamenti effettuati, il Tesoriere raccoglie sul mandato o vi allega la quietanza del creditore ovvero provvede ad annotare sui relativi mandati gli estremi delle operazioni effettuate, apponendo il timbro ‘pagato’. In alternativa ed ai medesimi effetti, il Tesoriere provvede ad annotare gli estremi del pagamento effettuato su documentazione meccanografica, da consegnare all'Ente unitamente ai mandati pagati, in allegato al proprio rendiconto.
12.	I mandati sono ammessi al pagamento, di norma, entro il secondo giorno lavorativo bancabile successivo a quello della consegna al Tesoriere. In caso di pagamenti da eseguirsi in termine fisso indicato dall’Ente sull’ordinativo e per il pagamento degli stipendi al personale dipendente, l’Ente medesimo deve consegnare i mandati entro e non oltre il quarto giorno bancabile precedente alla scadenza. Qualora l’Ente indichi sul mandato la scadenza del pagamento, lo stesso dovrà avere valuta coincidente con la scadenza indicata e se festivo il giorno lavorativo immediatamente precedente.
13.	Il Tesoriere è esonerato da qualsiasi responsabilità per ritardo o danno conseguenti a difetto di individuazione od ubicazione del creditore, qualora ciò sia dipeso da errore o incompletezza dei dati evidenziati dall’Ente sul mandato.
14.	Il Tesoriere provvede ad estinguere i mandati di pagamento che dovessero rimanere interamente o parzialmente inestinti al 31 dicembre, commutandoli d’ufficio in assegni circolari o assegni di traenza,  ovvero utilizzando altri mezzi equipollenti offerti dal sistema bancario.
15.	L’Ente si impegna a non consegnare mandati al Tesoriere oltre la data del 15 dicembre, ad eccezione di quelli relativi ai pagamenti aventi scadenza perentoria successiva a tale data.
16.	Ad eccezione dei pagamenti relativi agli stipendi dei dipendenti di cui al successivo comma 18 e dei compensi assimilati (es. collaboratori coordinati e continuativi, amministratori comunali, ecc.) e a favore delle altre pubbliche amministrazioni che devono considerarsi esenti da spese, le eventuali commissioni, spese e tasse inerenti l’esecuzione di ogni pagamento ordinato dall’Ente ai sensi del presente articolo sono poste a carico dei beneficiari. Pertanto il Tesoriere è autorizzato a trattenere dagli importi nominali dei mandati l’ammontare delle spese in questione ed alla mancata corrispondenza fra le somme pagate e quelle dei mandati medesimi sopperiscono formalmente le indicazioni, sui titoli, sulle quietanze o sui documenti equipollenti, sia degli importi delle spese che di quelli netti pagati. In presenza di più mandati emessi nella stessa data a favore del medesimo beneficiario (stesso codice fiscale / partita IVA), anche a valere su impegni diversi, le spese di cui sopra si applicano una sola volta.
17.	A comprova e discarico dei pagamenti effettuati, il Tesoriere allega al mandato la quietanza del creditore ovvero provvede ad annotare sui relativi mandati gli estremi delle operazioni effettuate apponendo il timbro “pagato”. In alternativa ed ai medesimi effetti, il Tesoriere provvede ad annotare gli estremi del pagamento effettuato su documentazione meccanografica da consegnare all’Ente unitamente ai mandati pagati, in allegato al proprio rendiconto.
18.	Per quanto riguarda il pagamento degli stipendi o di altre competenze al personale dipendente, l’esecuzione di detto pagamento dovrà avvenire il giorno 27 di ogni mese. Nel caso in cui tale data coincida con un giorno festivo o di sabato, il pagamento dovrà essere anticipato al giorno lavorativo immediatamente precedente, salvo diversa disposizione da parte dell’ente, sottoscritta dai soggetti autorizzati alla firma dei  mandati. I bonifici relativi al pagamento degli stipendi su conti correnti accessi presso la banca tesoriera o altre banche vengono effettuati in esenzione di commissioni a carico del dipendente.
19.	Su richiesta dell’Ente, il Tesoriere è tenuto a fornire gli estremi di qualsiasi pagamento eseguito, nonché la relativa prova documentale anche a mezzo di strumenti informatici.
20.	Con riguardo ai pagamenti relativi ai contributi previdenziali, l’Ente si impegna, nel rispetto dell’art. 22 della legge n. 440/1987, a produrre contestualmente ai mandati di pagamento delle retribuzioni del proprio personale, anche quelli relativi al pagamento dei contributi e delle imposte corredandoli della prevista distinta, debitamente compilata in triplice copia. Il Tesoriere, al ricevimento dei mandati, procede al pagamento degli stipendi ed accantona le somme necessarie per il pagamento dei corrispondenti contributi e delle imposte entro la scadenza di legge, ovvero vincola l’anticipazione di tesoreria.
21.	Per quanto concerne il pagamento delle rate di mutui garantite da delegazioni di pagamento il Tesoriere, a seguito della notifica ai sensi di legge delle delegazioni medesime, effettua in dodicesimi gli accantonamenti necessari ai pagamenti semestrali/annuali, anche tramite apposizione di vincolo sull’anticipazione di tesoreria.
22.	Il Tesoriere è sollevato da ogni responsabilità nei confronti dei terzi beneficiari qualora non possa effettuare i pagamenti per mancanza di fondi liberi e non sia, altresì, possibile ricorrere all’anticipazione di tesoreria in quanto già utilizzata o comunque vincolata, ovvero non richiesta ed attivata nelle forme di legge.

Art. 6
Criteri di utilizzo delle giacenze per l’effettuazione dei pagamenti
1.	Ai sensi di legge e fatte salve le disposizioni concernenti l’utilizzo di importi a specifica destinazione, le somme giacenti presso il tesoriere, comprese quelle temporaneamente impiegate in operazioni finanziarie, devono essere prioritariamente utilizzate per l’effettuazione di pagamenti di cui al presente articolo.
2.	Ai fini del rispetto del principio di cui al precedente comma, l’Ente e il Tesoriere adottano la seguente metodologia:
-	l’effettuazione dei pagamenti ha luogo mediante il prioritario utilizzo delle somme libere, anche se momentaneamente investite (salvo quanto disposto al successivo comma 3); in assenza totale o parziale di dette somme, il pagamento viene eseguito a valere sulle somme libere depositate sulla contabilità speciale dell’Ente;
-	in assenza totale o parziale di somme libere, l’esecuzione del pagamento ha luogo mediante l’utilizzo delle somme a specifica destinazione secondo criteri e con le modalità di cui al successivo art.13.
3.	L’ente si impegna ad assicurare per tempo lo smobilizzo delle disponibilità eventualmente impiegate in investimenti finanziari.

Art. 7
Spese effettuate attraverso economo comunale
1.	Durante il periodo di validità della convenzione, nel caso i regolamenti dell’Ente prevedano la figura dell’economo comunale, il Tesoriere assicura l’erogazione del servizio anche per le minute spese effettuate attraverso detto agente contabile nei termini previsti dai regolamenti stessi.
2.	A tal fine l’Ente notificherà al Tesoriere il provvedimento esecutivo ai sensi di legge relativo alla nomina dell’Economo comunale che, ricorrendone i presupposti regolamentari,  per la gestione del fondo minute spese può prevedere la possibilità in capo allo stesso di utilizzare il conto corrente economale con le modalità riservate ai c/c ordinari.
3.	A fronte delle richiesta il Tesoriere aprirà apposito conto corrente che riporterà nell’intestazione la denominazione dell’Ente seguita da “Servizio Cassa Economale”. 
4.	Il conto economale verrà alimentato, in entrata, esclusivamente mediante mandati di anticipazione e di reintegro del fondo contenenti la clausola di estinzione mediante accredito sull’ IBAN del c/c stesso. Alla chiusura dell’esercizio finanziario (di norma il 31/12) l’Economo provvederà ad azzerare il conto col riversamento del relativo saldo sul conto di tesoreria dell’Ente.
5.	Salvo il rimborso degli oneri fiscali di legge e l’applicazione delle commissioni dovute per pagamenti disposti con bonifico o altri strumenti offerti dal sistema bancario, nessuna spesa è dovuta per la tenuta e la gestione del conto corrente di cui al presente articolo.

Art. 8
Trasmissione di atti e documenti
1.	Gli ordinativi di incasso e i mandati di pagamento sono trasmessi dall'Ente al Tesoriere in ordine cronologico, accompagnati da distinta in doppia copia numerata progressivamente e debitamente sottoscritta dagli stessi soggetti abilitati alla firma degli ordinativi e dei mandati, di cui una, vistata dal Tesoriere, funge da ricevuta per l'Ente. La distinta deve contenere l'indicazione dell'importo dei documenti contabili trasmessi, con la ripresa dell'importo globale di quelli precedentemente consegnati. Dette modalità operative potranno essere diversamente disciplinate con l’adozione dell’ordinativo informatico mediante documenti sottoscritti elettronicamente nel rispetto della normativa vigente in materia e di quanto previsto dal relativo protocollo aggiuntivo sottoscritto fra la Parti. 
2.	L’Ente, al fine di consentire la corretta gestione degli ordinativi di incasso e dei mandati di pagamento, comunica preventivamente le firme autografe, le generalità e qualifiche delle persone autorizzate a sottoscrivere detti ordinativi e mandati, nonché ogni successiva variazione. Il Tesoriere resta impegnato dal giorno lavorativo successivo al ricevimento della comunicazione.
3.	 	L’Ente trasmette al Tesoriere lo statuto, il regolamento di contabilità e il regolamento economale - se non già ricompreso in quello contabile - nonché le loro successive variazioni.
4. 	All'inizio di ciascun esercizio, l'Ente trasmette al Tesoriere la seguente documentazione, salvo altro previsto dalla normativa vigente:
•	il bilancio di previsione e gli estremi della delibera di approvazione e della sua esecutività;
•	l'elenco dei residui attivi e passivi, sottoscritto dal responsabile del servizio finanziario ed aggregato per intervento.
5. 	Nel corso dell'esercizio finanziario, l'Ente trasmette al Tesoriere la seguente documentazione, salvo altro previsto dalla normativa vigente:
•	le deliberazioni esecutive relative a storni, prelevamenti dal fondo di riserva ed ogni variazione di bilancio;
•	le variazioni apportate all'elenco dei residui attivi e passivi in sede di riaccertamento.

Art. 9
Obblighi gestionali assunti dal Tesoriere
1.	Il Tesoriere tiene aggiornato e conserva il giornale di cassa; deve, inoltre, conservare i verbali di verifica e le rilevazioni periodiche di cassa.
2.	Il Tesoriere mette a disposizione dell’Ente - in forma telematica – il giornale di cassa. Inoltre rende disponibili i dati necessari per le verifiche periodiche di cassa, sia ordinarie che straordinarie.
3.	Nel rispetto delle relative norme di legge, il Tesoriere provvede alla compilazione e trasmissione alle Autorità competenti dei dati periodici della gestione di cassa.

Art. 10
Verifiche ed ispezioni
1.	L’Ente ha diritto di procedere a verifiche di cassa ordinarie e straordinarie e dei valori dati in custodia come previsto dagli artt. 223 e 224 del D.Lgs. 267/2000 ed ogni qualvolta lo ritenga necessario ed opportuno. Il Tesoriere deve all’uopo esibire, ad ogni richiesta, i registri, i bollettari e tutte le carte contabili relative alla gestione della tesoreria.
2.	Gli incaricati della funzione di revisione economico-finanziaria, di cui all’art. 234 del D.Lgs. 267/2000, hanno accesso ai documenti relativi alla gestione del servizio di tesoreria: di conseguenza, previa comunicazione da parte dell’Ente dei nominativi dei suddetti soggetti, questi ultimi possono effettuare sopralluoghi presso gli uffici ove si svolge il servizio di tesoreria.

Art. 11
Anticipazioni di tesoreria
1. 	Il Tesoriere, su richiesta dell'Ente - presentata di norma all'inizio dell'esercizio finanziario e corredata dalla deliberazione dell'organo esecutivo - è tenuto a concedere anticipazioni di tesoreria entro il limite massimo dei tre dodicesimi delle entrate afferenti ai primi tre titoli di bilancio di entrata dell'Ente accertate nel consuntivo del penultimo anno precedente. L'utilizzo dell'anticipazione ha luogo di volta in volta limitatamente alle somme strettamente necessarie per sopperire a momentanee esigenze di cassa. Più specificatamente, l’utilizzo della linea di credito si ha in vigenza dei seguenti presupposti: assenza dei fondi disponibili sul conto di tesoreria e sulle contabilità speciali, nonché assenza degli estremi per l’applicazione della disciplina di cui al successivo art. 13.
2. 	L'Ente prevede in bilancio gli stanziamenti necessari per l'utilizzo e il rimborso dell'anticipazione, nonché per il pagamento degli interessi nella misura di tasso contrattualmente stabilita, sulle somme che ritiene di utilizzare.
3. 	Il Tesoriere procede di iniziativa per l'immediato rientro delle anticipazioni non appena si verifichino entrate libere da vincoli. In relazione alla movimentazione delle anticipazioni l'Ente, su indicazione del Tesoriere e nei termini di cui al precedente art. 5, comma 4, provvede all'emissione dei relativi ordinativi di incasso e mandati di pagamento, procedendo se necessario alla preliminare variazione di bilancio.
4. 	In caso di cessazione, per qualsiasi motivo, del servizio, l'Ente estingue immediatamente l’esposizione debitoria derivante da eventuali anticipazioni di tesoreria, facendo rilevare dal Tesoriere subentrante, all'atto del conferimento dell'incarico, le anzidette esposizioni, nonché facendogli assumere tutti gli obblighi inerenti ad eventuali impegni di firma rilasciati nell'interesse dell'Ente.
5. 	Il Tesoriere, in seguito all'eventuale dichiarazione dello stato di dissesto dell'Ente, ove ricorra la fattispecie di cui al comma 4 dell'art. 246 del D.Lgs. 267 del 2000, può sospendere, fino al 31 dicembre successivo alla data di detta dichiarazione, l'utilizzo della residua linea di credito per anticipazioni di tesoreria.

Art. 12
Garanzia fideiussoria
1.	Il Tesoriere, a fronte di obbligazioni di breve periodo assunte dall’Ente, può, a richiesta, rilasciare garanzia fideiussoria a favore dei terzi creditori. L’attivazione di tale garanzia è correlata all’apposizione del vincolo di una quota corrispondente dell’anticipazione di tesoreria concessa ai sensi del precedente art. 11.

Art. 13
Utilizzo di somme a specifica destinazione
1.	L’Ente, ai sensi dell’art. 195 del D.Lgs. 267 del 2000, previa apposita deliberazione dell’Organo esecutivo da adottarsi ad inizio esercizio finanziario e subordinatamente all’assunzione della delibera di cui al precedente art. 11, comma 1, può, all’occorrenza e nel rispetto dei presupposti e delle condizioni di legge, richiedere al Tesoriere, attraverso il proprio servizio finanziario, l’utilizzo, per il pagamento di spese correnti, delle somme aventi specifica destinazione, comprese quelle rinvenienti da mutui. Il ricorso all’utilizzo delle somme a specifica destinazione vincola una quota corrispondente dell’anticipazione di tesoreria che, pertanto, deve risultare già richiesta, accordata e libera da vincoli.
2.	Il Tesoriere, verificandosi i presupposti di cui al comma 1, attiva le somme a specifica destinazione procedendo prioritariamente all’utilizzo di quelle giacenti sul conto di tesoreria. Il ripristino degli importi momentaneamente liberati dal vincolo di destinazione ha luogo con priorità per quelli da ricostruire in contabilità speciale.

Art. 14
Gestione del servizio in pendenza di procedure di pignoramento
1. 	Ai sensi dell'art. 159 del D.Lgs. n. 267 del 2000 e successive modificazioni, non sono soggette ad esecuzione forzata, a pena di nullità rilevabile anche d'ufficio dal giudice, le somme di competenza degli enti locali destinate al pagamento delle spese ivi individuate.
2. 	Per gli effetti di cui all'articolo di legge sopra citato, l'Ente quantifica preventivamente gli importi delle somme destinate al pagamento delle spese ivi previste, adottando apposita delibera semestrale, da notificarsi con immediatezza al Tesoriere.
3. 		A fronte della suddetta delibera semestrale, per i pagamenti di spese non comprese nella delibera stessa, l’Ente si attiene altresì al criterio della cronologicità delle fatture o, se non è prevista fattura, degli atti di impegno. Di volta in volta, su richiesta del Tesoriere, l’Ente rilascia una certificazione in ordine al suddetto impegno.

4. 	L'ordinanza di assegnazione ai creditori procedenti costituisce - ai fini del rendiconto della gestione - titolo di discarico dei pagamenti effettuati dal Tesoriere a favore dei creditori stessi e ciò anche per eventuali altri oneri accessori conseguenti.

Art. 15
Tasso debitore e tasso creditore
1.	Sulle giacenze di cassa dell’Ente presso il Tesoriere viene applicato un tasso di interesse pari all’euribor 3mesi/365 media mese precedente aumentato/diminuito di ……. punti.
2.	Sull’anticipazione ordinaria di tesoreria di cui al precedente articolo 11 viene applicato un tasso di interesse pari all’euribor 3mesi/365 media mese precedente aumentato di ……. punti percentuali .
3.	Il Tesoriere procede di iniziativa, alla contabilizzazione sul conto di tesoreria degli interessi a debito ed a credito per l’Ente eventualmente maturati con la periodicità prevista dalla normativa vigente, ovvero il 31.12 di ciascun anno e, per gli interessi debitori, all’addebito degli stessi con pari valuta in conto, dove non producono ulteriori interessi (cfr. art.120, comma 2 del Testo Unico Bancario - T.U.B. e delibera  CICR del 3 agosto 2016).
4.	Resta inteso che eventuali anticipazioni a carattere straordinario che dovessero essere autorizzate da specifiche leggi e che si rendesse necessario concedere durante il periodo di gestione del servizio, saranno regolate alle condizioni di tasso di volta in volta stabilite dalle Parti in relazione alle condizioni di mercato ed alle caratteristiche di durata e di rimborso delle esposizioni.

Art. 16
Resa del conto finanziario
1.	Il Tesoriere, nei termini di legge ed ai sensi delle vigenti disposizioni, alla chiusura dell’esercizio, rende all’Ente, su modello conforme a quello approvato con D.P.R. n. 194/1996 e s.m.i., il “conto del Tesoriere” corredato dagli allegati di svolgimento per ogni singola voce di bilancio, dagli ordinativi di incasso e dai mandati di pagamento, dalle relative quietanze ovvero dai documenti meccanografici contenenti gli estremi delle quietanze medesime.
2.	 L’Ente, entro e non oltre due mesi dal completamento della procedura di parifica, invia il conto del Tesoriere alla competente Sezione giurisdizionale della Corte dei Conti.
3.	L’Ente nei termini di legge si obbliga a trasmettere al Tesoriere la delibera esecutiva di approvazione del conto di bilancio, il decreto di discarico della Corte dei Conti e/o gli eventuali rilievi mossi in pendenza di giudizio di conto.

Art. 17
Amministrazione titoli e valori in deposito
1.	Il Tesoriere assume in custodia ed amministrazione gratuita i titoli ed i valori di proprietà dell’Ente nel rispetto delle norme vigenti.
2.	Il Tesoriere custodisce ed amministra, altresì, titoli ed i valori depositati da terzi per cauzioni a favore dell’Ente obbligandosi a non procedere alla loro restituzione, ovvero a quella del relativo importo, senza regolari ordini dell’Ente medesimo, sottoscritti dalla persona autorizzata a firmare i titoli di spesa.

Art. 18
Compenso e rimborso spese di gestione
1.	Per il servizio cui alla presente convenzione spetta al Tesoriere il compenso annuale di € ……….. oltre iva applicata con le modalità di legge.
2.	Il rimborso al Tesoriere delle spese postali, degli oneri fiscali, nonché delle commissioni dovute e di quelle inerenti le movimentazioni dei conti correnti postali ha luogo con periodicità trimestrale; il Tesoriere procede, di iniziativa, alla contabilizzazione sul conto di tesoreria delle predette spese, trasmettendo apposita nota-spese sulla base della quale l'Ente emette i relativi mandati nei termini e con le modalità di cui all’art.5.

Art. 19
Garanzie per la regolare gestione del servizio di tesoreria
1.	Il Tesoriere, ai sensi dell’art. 211 del D.Lgs. 267 del 2000, risponde con tutte le proprie attività e con il proprio patrimonio, per eventuali danni causati all’Ente od a terzi nello svolgimento del servizio di tesoreria.

Art. 20
Imposta di bollo
1.	L’Ente si impegna a riportare su tutti di documenti di cassa, con rigorosa osservanza delle leggi sul bollo, l’annotazione indicante se l’operazione di cui trattasi è soggetta a bollo ordinario di quietanza oppure esente. Pertanto, sia gli ordinativi di incasso che i mandati di pagamento, dovranno portare la predetta annotazione così come indicato ai precedenti artt. 4 e 5 in tema di elementi essenziali degli ordinativi di incasso e dei mandati di pagamento.
Art. 21
Durata della convenzione
1.	La presente convenzione avrà durata di anni ……  dal ……..….. al …………… e potrà essere rinnovata, d’intesa tra le Parti e per non più di una volta, ai sensi dell’art. 210 del D.Lgs n. 267/2000 qualora ne ricorrano le condizioni e nel rispetto della normativa vigente in materia.

Art. 22
Spese contrattuali
1.	Il presente contratto verrà stipulato con scrittura privata. Le eventuali spese di registrazione sono a carico della parte richiedente. Agli effetti della registrazione, se richiesta, si applica il combinato disposto di cui agli artt. 5 e 40 del D.P.R. n. 131/1986.

Art. 23
Collegamento informatico con il Tesoriere
1.	In applicazione di quanto previsto dall’art.213 del d.lgs. n.267/2000 e della normativa vigente in materia in Ordinativo Informatico Locale – OIL (da ultimo  circolare n. 64/2014 dell’Agenzia per l’Italia Digitale) le Parti si obbligano a porre in essere quanto  di rispettiva competenza per dare attuazione al modello di “tesoreria telematica” definendo e concordando con apposito protocollo aggiuntivo gli aspetti tecnici ed operativi.
2.	Il Tesoriere si rende disponibile ad attuare il collegamento telematico con l’Ente per consentire la comunicazione “on line” bidirezionale tra i rispettivi il sistemi informativi. 

Art. 24
Rinvio
1.	Per quanto non previsto dalla presente convenzione, si fa rinvio alla legge ed ai regolamenti che disciplinano la materia.

Art. 25
Domicilio delle parti
1.	Per gli effetti della presente convenzione e per tutte le conseguenze dalla stessa derivanti l’Ente ed il Tesoriere eleggono il proprio domicilio presso le rispettive sedi di seguito indicate:
-	per l’Ente presso la propria sede municipale: …………………….
-	per il Tesoriere: presso la propria sede Legale: ………………………....
2.	Per ogni controversia che potesse sorgere in merito alla presente convenzione il Foro competente deve intendersi quello di cui all’art. 25 c.p.c. - Foro della P.A..

………………………, lì …………

Per l’ENTE 						                                            Per il TESORIERE

Il presente verbale viene letto, approvato e sottoscritto.

Il Presidente	Il Segretario	
f.to Amici Giuseppe	f.to DOTT.SSA CARDINALI MARISA	

Il sottoscritto Segretario Generale, visti gli atti d'ufficio

A T T E S T A                                 

che la presente deliberazione:    

•	sarà affissa all'Albo Pretorio comunale on-line ai sensi dell’art. 32 della Legge 18/06/2009 n. 69, per 15 giorni consecutivi dal 03-07-18 al 18-07-18,    come prescritto dall'art. 124, comma 1, del D.Lgs. n. 267/2000;
•	trattasi di atto non soggetto a controllo ai sensi dell'art. 126 del D.Lgs. n. 267/2000;
•	è stata comunicata ai capigruppo consiliari così come prescritto dall'art. 125 del D.Lgs. n. 267/2000;
•	è stata comunicata al Prefetto di Ascoli Piceno, ai sensi dell'art. 135, comma 2, del D.Lgs. n. 267/2000;

 e che la presente deliberazione é divenuta esecutiva il giorno.................…

•	perché dichiarata immediatamente eseguibile (art. 134, comma 4, del D.Lgs. n. 267/2000);
•	non essendo soggetta a controllo, in quanto meramente esecutiva di altra deliberazione (art. 134, comma 3, del D.Lgs. n. 267/2000);
•	decorsi 10 giorni dalla pubblicazione (art. 134, comma 3, del D.Lgs. n. 267/2000);
     
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………                                                          

Dalla Residenza Comunale, lì  03-07-2018                                       

                       Il Segretario Generale             

                                                                                          f.to  DOTT.SSA CARDINALI MARISA