Comune di GUALDO

DOCUMENTO UNICO di
PROGRAMMAZIONE

(D.U.P.)

SEMPLIFICATO

PERIODO: 2020 - 2021 - 2022

(in forma ulteriormente semplificata per il comuni con popolazione inferiore ai 2.000 abitanti)

SOMMARIO

PARTE PRIMA

ANALISI DELLA SITUAZIONE INTERNA ED ESTERNA DELL’ENTE

1.	RISULTANZE DEI DATI RELATIVI ALLA POPOLAZIONE, AL TERRITORIO ED ALLA SITUAZIONE SOCIO ECONOMICA DELL’ENTE
Risultanze della popolazione
Risultanze del territorio
Risultanze della situazione socio economica dell’Ente

2.	MODALITÀ DI GESTIONE DEI SERVIZI PUBBLICI LOCALI
Servizi gestiti in forma diretta
Servizi gestiti in forma associata
Servizi affidati a organismi partecipati
Servizi affidati ad altri soggetti
Altre modalità di gestione di servizi pubblici

3.	SOSTENIBILITÀ ECONOMICO FINANZIARIA DELL’ENTE
Situazione di cassa dell’Ente
Livello di indebitamento
Debiti fuori bilancio riconosciuti
Ripiano disavanzo da riaccertamento straordinario dei residui
Ripiano ulteriori disavanzi

4.	GESTIONE RISORSE UMANE

5.	VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA

PARTE SECONDA

INDIRIZZI GENERALI RELATIVI ALLA PROGRAMMAZIONE PER IL PERIODO DI BILANCIO

A.	Entrate
Tributi e tariffe dei servizi pubblici
Reperimento e impiego risorse straordinarie e in conto capitale
Ricorso all’indebitamento e analisi della relativa sostenibilità

B.	Spese
Spesa corrente, con specifico rilievo alla gestione delle funzioni fondamentali;
Programmazione triennale del fabbisogno di personale
Programmazione biennale degli acquisti di beni e servizi
Programmazione investimenti e Piano triennale delle opere pubbliche
Programmi e progetti di investimento in corso di esecuzione e non ancora conclusi

C.	Raggiungimento equilibri della situazione corrente e generali del bilancio e relativi equilibri in termini di cassa

D.	Principali obiettivi delle missioni attivate

E.	Gestione del patrimonio con particolare riferimento alla programmazione urbanistica e del territorio e Piano delle alienazioni e della valorizzazione dei beni patrimoniali

F.	Obiettivi del Gruppo Amministrazione Pubblica

G.	Piano triennale di razionalizzazione e riqualificazione della spesa (art.2 comma 594 Legge 244/2007)

H.	Altri eventuali strumenti di programmazione

PREMESSA

Il principio contabile applicato n. 12 del D.Lgs. 118/2011 concernente la programmazione di bilancio, statuisce che la programmazione è il processo di analisi e valutazione che, comparando e ordinando coerentemente tra loro le politiche e i piani per il governo del territorio, consente di organizzare, in una dimensione temporale predefinita, le attività e le risorse necessarie per la realizzazione di fini sociali e la promozione dello sviluppo economico e civile delle comunità di riferimento.
Il processo di programmazione, si svolge nel rispetto delle compatibilità economico-finanziarie e tenendo conto della possibile evoluzione della gestione dell’ente, richiede il coinvolgimento dei portatori di interesse nelle forme e secondo le modalità definite da ogni Ente, si conclude con la formalizzazione delle decisioni politiche e gestionali che danno contenuto a programmi e piani futuri riferibili alle missioni dell’ente.
Attraverso l’attività di programmazione, le amministrazioni concorrono al perseguimento degli obiettivi di finanza pubblica definiti in ambito nazionale, in coerenza con i principi fondamentali di coordinamento della finanza pubblica emanati in attuazione degli articoli 117, terzo comma, e 119, secondo comma, della Costituzione e ne condividono le conseguenti responsabilità.

Il Documento unico di programmazione degli enti locali (DUP)

Il Documento unico di programmazione individua, in coerenza con il quadro normativo di riferimento e con gli obiettivi generali di finanza pubblica, tenendo conto della situazione socio economica del proprio territorio, le principali scelte che caratterizzano il programma dell’amministrazione da realizzare nel corso del mandato amministrativo e gli indirizzi generali di programmazione riferiti al periodo di mandato approvati con Deliberazione di Consiglio Comunale n.9 del 30.07.2018.

Il presente documento è redatto conformemente al D.Lgs. 23 giugno 2011, n.118 e s.m.i. e al Decreto interministeriale del 18 maggio 2018 emanato in attuazione all’art.1 comma 887 della Legge 27.12.2017, n.205 che prevede la redazione di un D.U.P. Semplificato per i comuni di popolazione inferiore ai 5.000 abitanti, ulteriormente semplificato per il comuni di popolazione inferiore ai 2.000 abitanti, i quali possono utilizzare, pur parzialmente, la struttura di documento unico di programmazione semplificato di cui all’appendice tecnica n.1 del citato decreto. 
Infatti, il nuovo paragrafo 8.4.1 del citato principio contabile applicato alla programmazione di bilancio stabilisce:
“Ai Comuni con popolazione fino a 2.000 abitanti è consentito di redigere il Documento Unico di Programmazione semplificato (DUP) in forma ulteriormente semplificata attraverso l’illustrazione, delle spese programmate e delle entrate previste per il loro finanziamento, in parte corrente e in parte investimenti. Il DUP dovrà in ogni caso illustrare:
a) l'organizzazione e la modalità di gestione dei servizi pubblici ai cittadini con particolare riferimento alle gestioni associate;
b) la coerenza della programmazione con gli strumenti urbanistici vigenti;
c) la politica tributaria e tariffaria;
d) l’organizzazione dell’Ente e del suo personale;
e) il piano degli investimenti ed il relativo finanziamento;
f) il rispetto delle regole di finanza pubblica.
Nel DUP deve essere data evidenza se il periodo di mandato non coincide con l’orizzonte temporale di riferimento del bilancio di previsione.”

L’Amministrazione comunale redige, pertanto, il presente DUP semplificato che illustra le principali scelte e gli indirizzi generali e i contenuti della programmazione, dando atto che l'attuale mandato amministrativo è iniziato nel mese di Maggio 2019.

In considerazione degli indirizzi generali di programmazione di mandato, l’amministrazione rende conto del proprio operato attraverso la relazione di fine mandato di cui all’art. 4 del Decreto Legislativo 6 settembre 2011, n. 149, quale dichiarazione certificata delle iniziative intraprese, dell’attività amministrativa e normativa e dei risultati riferibili alla programmazione dell’ente e di bilancio durante il mandato. 
Il DUP, in generale, quale guida e vincolo ai processi di redazione dei documenti contabili di previsione dell’ente, indica gli obiettivi che l’ente intende realizzare negli esercizi considerati nel bilancio di previsione (anche se non compresi nel periodo di mandato).

Gli obiettivi individuati rappresentano la declinazione annuale e pluriennale degli indirizzi generali e costituiscono indirizzo per i successivi atti di programmazione, in applicazione del principio della coerenza tra i documenti di programmazione. L’individuazione delle finalità e la fissazione degli obiettivi deve “guidare”, negli altri strumenti di programmazione, l’individuazione dei progetti strumentali alla loro realizzazione e l’affidamento di obiettivi e risorse ai responsabili dei servizi.

Gli obiettivi devono essere controllati annualmente a fine di verificarne il grado di raggiungimento e, laddove necessario, modificati, dandone adeguata giustificazione, per dare una rappresentazione veritiera e corretta dei futuri andamenti dell’ente e del processo di formulazione dei programmi all’interno delle missioni. 

La realizzazione dei lavori pubblici degli enti locali deve essere svolta in conformità ad un programma triennale e ai suoi aggiornamenti annuali che sono compresi nel DUP. I lavori da realizzare nel primo anno del triennio sono compresi nell’elenco annuale che costituisce il documento di previsione per gli investimenti in lavori pubblici e il loro finanziamento. 
La programmazione del fabbisogno di personale che gli organi di vertice degli enti sono tenuti ad approvare, ai sensi di legge, deve assicurare le esigenze di funzionalità e di ottimizzazione delle risorse per il miglior funzionamento dei servizi compatibilmente con le disponibilità finanziarie e i vincoli di finanza pubblica. 
Al fine di procedere al riordino, gestione e valorizzazione del proprio patrimonio immobiliare l’ente individua, redigendo apposito elenco, i singoli immobili di proprietà dell'ente individuando quelli non strumentali all’esercizio delle proprie funzioni istituzionali e quelli suscettibili di valorizzazione ovvero di dismissione. 

Nel DUP devono essere inseriti, inoltre, tutti quegli ulteriori strumenti di programmazione relativi all’attività istituzionale dell’ente richiesti dal legislatore. 

1 – Risultanze dei dati relativi alla popolazione, al territorio
ed alla situazione socio economica dell’Ente	

Risultanze della popolazione

Popolazione legale al censimento del 09-10-2011 n. 868

Popolazione residente alla fine del 2018 (penultimo anno precedente) n. 774 di cui:
maschi n. 381
femmine n. 393
di cui:
in età prescolare (0/5 anni) n. 26
in età scuola obbligo (7/16 anni) n. 45
in forza lavoro 1° occupazione (17/29 anni) n. 76
in età adulta (30/65 anni) n. 348
oltre 65 anni n. 279

Nati nell'anno n. 2
Deceduti nell'anno n. 16
Saldo naturale: +/- -14
Immigrati nell'anno n. 15
Emigrati nell'anno n. 13
Saldo migratorio: +/- 2
Saldo complessivo (naturale + migratorio): +/- -12

Popolazione massima insediabile come da strumento urbanistico vigente n. 2.000 abitanti

Risultanze del territorio

Superficie Kmq 2.211
Risorse idriche:
laghi n. 0
fiumi n. 2
Strade:
autostrade Km 0,00
strade extraurbane Km 65,00
strade urbane Km 0,00
strade locali Km 5,00
itinerari ciclopedonali Km 0,00

Strumenti urbanistici vigenti:
Piano regolatore – PRGC – adottato Si
Piano regolatore – PRGC – approvato Si
Piano edilizia economica popolare – PEEP No
Piano Insediamenti Produttivi – PIP No

Altri strumenti urbanistici:

Risultanze della situazione socio economica dell’Ente

CONDIZIONE SOCIO-ECONOMICA DELLE FAMIGLIE
Molte famiglie versano in una situazione di difficoltà, ciò rispecchia il profondo disagio economico che il nostro territorio, così come l’Italia tutta, sta sperimentando. 
Le risorse finanziarie del comune costringono a contenere gli interventi di manutenzione e adeguamento funzionale del patrimonio pubblico a favore del mantenimento e valorizzazione dei servizi alle famiglie e alle persone più fragili (minori, anziani, disabili, giovani senza occupazione, adulti in difficoltà).
Le criticità determinate dall’impatto negativo della crisi economica (lavoro, reddito familiare, salute, relazioni sociali) richiedono un’attenzione particolare per prevenire fenomeni di marginalità sociale ed introdurre misure di contrasto alla povertà.

Fra le azioni che l’Amministrazione intende e può realizzare ci sono:
1.	Promozione di azioni e interventi specifici per le nuove generazioni (politiche e servizi per l’infanzia, l’adolescenza e la realtà giovanile).
2.	Miglioramento dell’efficienza e qualità dei servizi comunali per contenere la pressione fiscale.
3.	Supporto alle attività produttive e commerciali per l’accesso a fondi e misure di innovazione tecnologica a livello provinciale, regionale, nazionale e europeo.
4.	Investimento su coesione e sviluppo sociale: pari opportunità, associazionismo, solidarietà tra generazioni, integrazione famiglie e minori stranieri, volontariato, attività aggregative e ricreative per una socialità positiva e inclusiva.
6.       Mantenimento delle tariffe per i servizi individuali, malgrado siano aumentati i costi per fornirli.
7.       Limitare i tagli alle risorse nel sociale e nel settore educativo e di conciliazione dei tempi di vita e di lavoro.
9.      Attuazione di una politica di razionalizzazione e di risparmio nella spesa pubblica seppur con ridottissimi margini di manovra.

Asili nido con posti n. 0
Scuole dell’infanzia con posti n. 20
Scuole primarie con posti n. 35
Scuole secondarie con posti n. 15
Strutture residenziali per anziani n. 25
Farmacie Comunali n. 0
Depuratori acque reflue n. 0
Rete acquedotto Km 0,00
Aree verdi, parchi e giardini Kmq 0,050
Punti luce Pubblica Illuminazione n. 200
Rete gas Km 0,00
Discariche rifiuti n. 0
Mezzi operativi per gestione territorio n. 3
Veicoli a disposizione n. 8

Altre strutture:
nessuna

2 – Modalità di gestione dei servizi pubblici locali	

Servizi gestiti in forma diretta 
Sono svolti in forma diretta tutti i servizi fondamentali ad eccezione di quelli successivamente indicati con altre forme di gestione.

Servizi gestiti in forma associata
E' stata attivata da parecchi anni la convenzione per lo svolgimento in forma associata e coordinata della segreteria comunale.
Proseguono le convenzioni temporanee per lo svolgimento in forma associata e coordinata della funzione di Responsabile dell'Area Contabile, attivata nell’anno 2015 con il Comune di  Penna San Giovanni nella misura del 25%, e della funzione di Responsabile dell’Area Tecnica con il Comune di Cessapalombo nella misura del 41,67%.

Servizi affidati a organismi partecipati
I servizi affidati agli organismi partecipati sono i seguenti:

 - Denominazione 
TENNACOLA S.P.A.
Attività: Gestione del servizio idrico integrato.

- Denominazione  
TASK SRL
Attività: Centro Servizi in campo informatico.

- Denominazione  
Cosmari s.r.l.
Attività: Gestione integrata servizi ambientali

Servizi affidati ad altri soggetti
Il servizio di assistenza degli anziani della Casa Riposo/Residenza Protetta è stato affidato in appalto a soggetto esterno previa apposita procedura di gara.

Società partecipate
Denominazione	Sito WEB	% Partecip.	Attività	
				
AATO N. 4	www.aato4.it	2,19000	GESTIONE RISORSE IDRICHE	
TASK SRL	www.task.sinp.net	0,02000	GESTIONE SERVIZI TELEMATICI	
TENNACOLA SPA	www.tennacola.it	2,63000	SERVIZIO IDRICO INTEGRATO	
COSMARI SRL	www.cosmarimc.it	0,36000	GESTIONE INTEGRATA RIFIUTI	

Altre modalità di gestione dei servizi pubblici
L'Ente gestisce tramite affidamento in house a COSMARI S.r.l. di Tolentino il servizi di raccolta, trasporto e smaltimento dei rifiuti.

3 – Sostenibilità economico finanziaria	

Situazione di cassa dell'ente

Fondo cassa al 31/12/2018 (penultimo anno dell’esercizio precedente)	830.552,23	

Andamento del Fondo cassa nel triennio precedente

Fondo cassa al 31/12/2017 (anno precedente)	558.468,92	
Fondo cassa al 31/12/2016 (anno precedente -1)	140.365,14	
Fondo cassa al 31/12/2015 (anno precedente -2)	332.674,00	

Utilizzo Anticipazione di cassa nel triennio precedente

Anno di riferimento	gg di utilizzo	costo interessi passivi	
2018	0	0,00	
2017	0	0,00	
2016	0	13,43	

Livello di indebitamento

A seguito dell'emergenza sismica del 2016, l'Ente ha usufruito da parte della Cassa Depositi e Prestiti della sospensione dei pagamenti delle rate annuali di ammortamento dei mutui concessi dalla stessa.
Tale sospensione ha operato a decorrere dalla rata scadente a Dicembre 2016 e perdurerà per l'intero esercizio 2021. 

Incidenza interessi passivi impegnati/entrate accertate primi 3 titoli

Anno di riferimento	Interessi passivi impegnati
(a)	Entrate accertate tit. 1-2-3 
(b)	Incidenza
(a/b) %	
2018	300,29	2.442.117,38	0,01	
2017	477,51	2.760.973,61	0,02	
2016	27.166,83	1.519.451,50	1,79	

Debiti fuori bilancio riconosciuti

Non risultano debiti fuori bilancio riconosciuti.

Anno di riferimento	Importi debiti fuori bilancio riconosciuti (a)	
2018	0,00	
2017	0,00	
2016	0,00	

Ripiano disavanzo da riaccertamento straordinario dei residui
A seguito del riaccertamento straordinario dei residui l’Ente ha rilevato un disavanzo di amministrazione pari ad E. 8.152,33, per il quale il Consiglio Comunale ha definito un piano di rientro in n.20 annualità (dal 2015 al 2034), con un importo di recupero annuale pari ad E. 407,62.

L’andamento del recupero del disavanzo da riaccertamento straordinario ha determinato l'adozione di una politica di razionalizzazione delle spese.

Ripiano ulteriori disavanzi
Ad oggi non risultano ulteriori disavanzi da ripianare.

4 – Gestione delle risorse umane	

A seguito del sisma del 2016 sono state assunte n. 5 unità con contratto a tempo pieno e determinato e n. 2 unità con contratto a tempo parziale e determinato, le cui spese sono finanziate dalla Regione Marche a valere sui fondi comunitari per le emergenze.

Sono state previste spese per l'aumento delle ore del Vigile Urbano in conseguenza dell'emergenza epidemiologica COVID-19.

Personale
Personale in servizio al 31/12/2018

Categoria	Numero	Tempo indeterminato	Altre tipologie	
Categoria A	0	0	0	
Categoria B1	1	1	0	
Categoria B3	4	1	3	
Categoria C	2	1	1	
Categoria D1	2	0	2	
Categoria D3	3	1	2	
TOTALE	12	4	8	

Numero dipendenti in servizio al 31/12/2018:	12	

Andamento della spesa di personale nell’ultimo quinquennio

Anno di riferimento	Dipendenti	Spesa di personale	Incidenza % spesa personale/spesa corrente	
2018	12	433.891,04	19,27	
2017	11	353.906,80	13,33	
2016	4	252.210,45	18,26	
2015	6	238.946,60	23,66	
2014	6	264.567,16	23,17	

5 – Vincoli di finanza pubblica	

La 28 dicembre 2015, n. 208 (legge di stabilità 2016), che all'articolo 1, comma 707, commi da 709 a 713, comma 716 e commi da 719 a 734, prevede che nelle more dell'entrata in vigore della legge 24 dicembre 2012, n. 243, in materia di "Disposizioni per l'attuazione del principio del pareggio di bilancio ai sensi dell'articolo 81, sesto comma, della Costituzione" in coerenza con gli impegni europei, ha previsto nuove regole di finanza pubblica per gli enti territoriali che sostituiscono la disciplina del patto di stabilità interno degli enti locali e i previgenti vincoli delle regioni a statuto ordinario”. Nello specifico, a decorrere dal 2016 e fino all'attuazione della citata legge n. 243 del 2012, al raggiungimento degli obiettivi di finanza pubblica concorrono le regioni e le Province autonome di Trento e di Bolzano, le città metropolitane, le province e tutti i comuni, a prescindere dal numero di abitanti: Ai predetti enti territoriali viene richiesto di conseguire un saldo non negativo, in termini di competenza, tra le entrate finali e le spese finali (articolo 1, comma 710).” 

I commi 819-826 delle Legge di bilancio dello Stato per l’anno 2019 innovano la disciplina vigente sulle regole di finanza pubblica relative all’equilibrio di bilancio degli enti territoriali, contenuta nella legge di bilancio per il 2017, anche dando seguito ad alcune recenti sentenze della Corte costituzionale. Le nuove disposizioni, che costituiscono principi fondamentali di coordinamento della finanza pubblica, prevedono, in particolare, che gli enti locali, a partire dal 2019, e le regioni ordinarie, a partire dal 2021, potranno utilizzare in modo pieno il risultato di amministrazione e il fondo pluriennale vincolato di entrata e di spesa ai fini dell’equilibrio di bilancio. 

Rispetto dei vincoli di finanza pubblica
L’Ente nel quinquennio precedente ha rispettato i vincoli di finanza pubblica.

L’Ente negli esercizi precedenti non ha acquisito e/o ceduto spazi nell’ambito dei patti regionali o nazionali.

Nel periodo di valenza del presente D.U.P.semplificato, in linea con il programma di mandato dell’Amministrazione, la programmazione e la gestione dovrà essere improntata sulla base dei seguenti indirizzi generali:

A – Entrate	

In materia di tributi e di tariffe dei servizi pubblici si forniscono i seguenti indirizzi di carattere generale:
- utilizzo di criteri di equità sociale nella distribuzione del carico tariffario (in ragione delle situazioni reddituali e patrimoniali dei nuclei familiari);
- destinazione delle eventuali risorse disponibili per la riduzione della pressione fiscale;
- sviluppo dell’azione di controllo dell’evasione dei tributi e delle tasse comunali e di recupero di basi imponibili non completamente dichiarate, in particolare per l’IMU, TASI e TARES/TARI;
- modalità di gestione TARI che consentano riduzione della tariffa agli utenti.

La previsione per il triennio prevede la conferma delle aliquote vigenti onde garantire la copertura dell’attuale livello di spesa corrente, a parità di risorse trasferite dallo Stato. 

L’iscrizione dei cespiti in bilancio viene effettuata sulla base dei definitivi accertamenti degli anni precedenti.

Le previsioni delle entrate tributarie a titolo di I.M.U. e TARI sono state effettuate in base a stime tenendo conto del gettito dell'anno precedente e delle nuove previsioni normative, soprattutto legate all'emergenza sismica.

QUADRO RIASSUNTIVO DI CASSA	
		% scostamento	
ENTRATE	2017
(riscossioni)	2018
(riscossioni)	2019
(previsioni cassa)	2020
(previsioni cassa)	della col. 4 rispetto
alla col. 3	
	1	2	3	4	5	
Tributarie	            323.530,90	            413.992,89	            394.636,72	            396.722,09	0,528	
Contributi e trasferimenti correnti	          1.404.557,14	          1.442.940,73	          2.212.193,31	          1.921.454,26	- 13,142	
Extratributarie	            824.555,45	            751.552,15	          1.204.742,37	          1.078.977,26	- 10,439	
TOTALE ENTRATE CORRENTI	          2.552.643,49	          2.608.485,77	          3.811.572,40	          3.397.153,61	- 10,872	
Proventi oneri di urbanizzazione destinati a manutenzione ordinaria del patrimonio	                  0,00	                  0,00	                  0,00	                  0,00	0,000	
Fondo di cassa utilizzato per spese correnti	                  0,00	                  0,00	                  0,00	                  0,00	0,000	
TOTALE ENTRATE UTILIZZATE PER SPESE CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI (A)	          2.552.643,49	          2.608.485,77	          3.811.572,40	          3.397.153,61	- 10,872	
Alienazione di beni e trasferimenti capitale	            544.118,50	            998.788,08	          4.261.608,26	          4.019.761,01	-  5,675	
Proventi oneri di urbanizzazione destinati a investimenti	                  0,00	                 0,00	                  0,00	                  0,00	0,000	
Accensione mutui passivi	             27.535,60	                 0,00	                  0,00	                  0,00	0,000	
Altre accensione di prestiti	                  0,00	                 0,00	                  0,00	                  0,00	0,000	
Fondo di cassa utilizzato per spese conto capitale	                  0,00	                 0,00	                  0,00	                  0,00	0,000	
TOTALE ENTRATE C/CAPITALE DESTINATI A INVESTIMENTI (B)	           571.654,10	           998.788,08	          4.261.608,26	          4.019.761,01	-  5,675	
Riscossione crediti	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                  0,00	0,000	
Anticipazioni di cassa	                 0,00	                 0,00	           900.000,00	            900.000,00	0,000	
TOTALE MOVIMENTO FONDI (C)	                 0,00	                 0,00	           900.000,00	            900.000,00	0,000	
TOTALE GENERALE (A+B+C)	         3.124.297,59	         3.607.273,85	         8.973.180,66	          8.316.914,62	-  7,313	

Tributi e tariffe dei servizi pubblici

Il sistema tariffario è rimasto generalmente stabile nel tempo, garantendo così sia all’ente che al cittadino un quadro di riferimento duraturo, coerente e di facile comprensione. La disciplina di tali entrate attribuisce alla P.A. la possibilità o l’obbligo di richiedere al beneficiario il pagamento di una controprestazione.
Le regole variano a seconda che si tratti di un servizio istituzionale piuttosto che a domanda individuale. 

Le previsioni di tali tipologie di entrate scaturiscono dall’applicazione delle tariffe deliberate nonché dagli importi degli accertamenti degli anni precedenti. 

Reperimento e impiego risorse straordinarie e in conto capitale

Non si prevede il ricorso al reperimento di risorse straordinarie in conto capitale, oltre alle entrate derivanti dai proventi di concessione dei manufatti cimiteriali e dai proventi della disciplina urbanistica che si prevedono costanti in ragione dell’esame dei dati storici ed in coerenza con gli strumenti della programmazione ed urbanistici vigenti. 
Per le opere pubbliche saranno attivati tutti i canali di finanziamento regionali, statali ed europei per l’acquisizione delle risorse necessarie alla realizzazione degli investimenti previsti nel programma triennale delle opere pubbliche del triennio. 

Sono previste le entrate e le spese in conto capitale sulla base dei progetti presentati e finanziati.

Trasferimenti di capitale da altri soggetti
Nel bilancio triennale si evidenzia la previsione di proventi dalle concessioni cimiteriali e dai permessi a costruire, oltre ai contributi regionali connessi all'attività di ricostruzione degli immobili danneggiati dal sisma.

Ricorso all’indebitamento e analisi della relativa sostenibilità

Il comma 539 della Legge di stabilità 2015 (Legge 190/2014) ha modificato l’art. 204 del D.Lgs. n. 267/2000, elevando dall’8 al 10 per cento, a decorrere dal 2015, l’importo massimo degli interessi passivi rispetto alle entrate dei primi tre titoli delle entrate del rendiconto del penultimo anno precedente.

L’ammontare dei prestiti previsti per il finanziamento di spese in conto capitale risulta compatibile per il triennio con il limite della capacità di indebitamento previsto dall’art.204 del TUEL e nel rispetto dell’art.203 del TUEL.

Nel corso del periodo di bilancio l’Ente non intende ricorrere all'indebitamento.

B – Spese	

Relativamente alla gestione corrente l’Ente dovrà definire la stessa in funzione delle risorse disponibili e brevemente riepilogate nei paragrafi precedenti, nel rispetto degli equilibri di bilancio e di cassa.

Particolare attenzione, è riservata alla costituzione e rappresentazione a regime del “fondo pluriennale vincolato”, nonché degli accantonamenti per “rischi e spese potenziali”, per il “fondo crediti di dubbia esigibilità” e per “il fondo rischi contenziosi legali".

Il nuovo principio contabile applicato, concernente la contabilità finanziaria, prevede, infatti,l’obbligatorietà di inserire in bilancio degli accantonamenti per passività potenziali (fondo spese e rischi) e l’accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità.

Spesa corrente, con specifico riferimento alle funzioni fondamentali

Relativamente alla gestione corrente il Comune dovrà definire la stessa in funzione dell’obiettivo di risparmio così come definito dal decreto sulla “spending review” n.66/2014 e s.m.i. e i successivi comunicati ministeriali.

Per la gestione delle funzioni fondamentali, l'Ente dovrà valutare con attenzione la politica di convenzionamento con altri enti, che permetta l’espletamento dei servizi con costi compatibili con le risorse correnti a disposizione. 

In particolare, per la gestione dei servizi in favore dei cittadini l’Ente dovrà orientare la propria attività all’ottimizzazione delle risorse disponibili nell’ottica di fornire servizi sempre più rispondenti alle esigenze dei cittadini, mantenendo i costi entro i limiti delle predette risorse, al fine di mantenere comunque gli equilibri di bilancio. 

Programmazione triennale del fabbisogno di personale

In merito alla programmazione del personale, la stessa dovrà attenersi al Programma triennale di Fabbisogno del Personale per il periodo considerato nel presente D.U.P

La spesa del personale rispetta i limiti previsti dalle vigenti disposizioni di legge, in particolare l'art. 1, comma 557 della L. 27/12/2006, n. 296 per il quale gli enti sono tenuti a rispettare il contenimento della spesa del personale con riferimento al valore medio della stessa nel triennio 2011/2013.

Programmazione biennale degli acquisti di beni e servizi

L’art. 21 , comma 6, del D.Lgs. n. 50/2016 dispone che gli acquisti di beni e servizi di importo stimato uguale o superiore a 40.000,00 Euro vengano effettuati sulla base di una programmazione biennale e dei suoi aggiornamenti annuali. L’art. 21 stabilisce, altresì, che le amministrazioni predispongano ed approvino tali documenti nel rispetto degli altri strumenti programmatori dell’Ente e in coerenza con i propri bilanci.

Il programma biennale degli acquisti di beni e servizi per il biennio 2020/2021 è stato approvato con apposita deliberazione di Giunta comunale.
Programmazione investimenti e Piano triennale delle opere pubbliche

L’art. 21 del D.Lgs. n. 50 del 18 aprile /2016 “Codice dei Contratti” dispone che l'attività di realizzazione dei lavori, rientranti nell'ambito di applicazione e aventi singolo importo superiore a 100.000 euro, si svolga sulla base di un Programma Triennale dei Lavori Pubblici e di suoi aggiornamenti annuali. Tale programma, che identifica in ordine di priorità, e quantifica, i bisogni dell’amministrazione aggiudicatrice in conformità agli obiettivi assunti, viene predisposto ed approvato unitamente all'elenco dei lavori da realizzare nell'anno stesso (Elenco annuale). 

La normativa stabilisce che l’Elenco annuale venga approvato unitamente al bilancio di previsione, di cui costituisce parte integrante.
Lo schema del Programma triennale e dell'Elenco annuale per il triennio di riferimento è stato regolarmente approvato dall'ente.

C – Raggiungimento equilibri della situazione corrente e generali del bilancio e relativi equilibri in termini di cassa	

EQUILIBRI DI BILANCIO

L’art. 162, comma 6, del TUEL impone che il totale delle entrate correnti (i primi 3 titoli delle entrate, ovvero: tributarie, da trasferimenti correnti ed entrate extratributarie) e del fondo pluriennale vincolato di parte corrente stanziato in entrata sia almeno sufficiente a garantire la copertura delle spese correnti (titolo 1) e delle spese di rimborso della quota capitale dei mutui e dei prestiti contratti dall’Ente.
Tale equilibrio è definito equilibrio di parte corrente. L’eventuale saldo positivo di parte corrente è destinato al finanziamento delle spese di investimento. 
All’equilibrio di parte corrente possono concorrere anche entrate diverse dalle entrate correnti (entrate straordinarie) nei soli casi espressamente previsti da specifiche norme di legge. 

EQUILIBRI DI BILANCIO
(solo per gli Enti locali) (1)
2020 - 2021 - 2022

EQUILIBRI ECONOMICO-FINANZIARIO			COMPETENZA
ANNO 2020	COMPETENZA
ANNO 2021	COMPETENZA
ANNO 2022	
						
Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio		700.203,54				
						
A) Fondo pluriennale vincolato per spese correnti iscritto in entrata	(+)		0,00	0,00	0,00	
						
AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente	(-)		407,62	407,62	407,62	
						
B) Entrate titoli 1.00 - 2.00 - 3.00	(+)		2.908.302,74	2.874.063,47	2.939.371,86	
     di cui per estinzione anticipata di prestiti			0,00	0,00	0,00	
						
C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche	(+)		0,00	0,00	0,00	
						
D) Spese Titolo 1.00 - Spese correnti	(-)		2.903.195,12	2.868.955,85	2.843.164,24	
     di cui fondo pluriennale vincolato			0,00	0,00	0,00	
     di cui fondo crediti di dubbia esigibilità			9.600,00	9.150,00	12.500,00	
						
E) Spese Titolo 2.04 - Trasferimenti in conto capitale	(-)		0,00	0,00	0,00	
						
F) Spese Titolo 4.00 - Quote di capitale amm.to mutui e prestiti obbligazionari	(-)		4.700,00	4.700,00	95.800,00	
     di cui per estinzione anticipata di prestiti			0,00	0,00	0,00	
     di cui Fondo anticipazioni di liquidità 			0,00	0,00	0,00	
						
G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F)			0,00	0,00	0,00	
						
ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE, CHE HANNO EFFETTO SULL'EQUILIBRIO EX ARTICOLO 162, COMMA 6, DEL TESTO UNICO DELLE LEGGI SULL'ORDINAMENTO DEGLI ENTI LOCALI	
						
H) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti (2)	(+)		0,00			
     di cui per estinzione anticipata di prestiti			0,00			
						
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili	(+)		0,00	0,00	0,00	
     di cui per estinzione anticipata di prestiti			0,00	0,00	0,00	
						
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili	(-)		0,00	0,00	0,00	
						
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti	(+)		0,00	0,00	0,00	
						
EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE (3)						
						
O=G+H+I-L+M			0,00	0,00	0,00	

EQUILIBRI DI BILANCIO
(solo per gli Enti locali) (1)
2020 - 2021 - 2022

EQUILIBRI ECONOMICO-FINANZIARIO			COMPETENZA
ANNO 2020	COMPETENZA
ANNO 2021	COMPETENZA
ANNO 2022	
						
P) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese di investimento (2)	(+)		0,00			
						
Q) Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale iscritto in entrata	(+)		0,00	0,00	0,00	
						
R) Entrate Titoli 4.00 - 5.00 - 6.00	(+)		3.911.597,90	1.740.000,00	1.740.000,00	
						
C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche	(-)		0,00	0,00	0,00	
						
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili	(-)		0,00	0,00	0,00	
						
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossioni crediti di breve termine	(-)		0,00	0,00	0,00	
						
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossioni crediti di medio-lungo termine	(-)		0,00	0,00	0,00	
						
T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria	(-)		0,00	0,00	0,00	
						
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili	(+)		0,00	0,00	0,00	
						
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti	(-)		0,00	0,00	0,00	
						
U) Spese Titolo 2.00 - Spese in conto capitale	(-)		3.911.597,90	1.740.000,00	1.740.000,00	
     di cui fondo pluriennale vincolato di spesa			0,00	0,00	0,00	
						
V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività finanziarie	(-)		0,00	0,00	0,00	
						
E) Spese Titolo 2.04 - Trasferimenti in conto capitale	(+)		0,00	0,00	0,00	
						
EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE						
						
Z=P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-V+E			0,00	0,00	0,00	

EQUILIBRI DI BILANCIO
(solo per gli Enti locali) (1)
2020 - 2021 - 2022

EQUILIBRI ECONOMICO-FINANZIARIO			COMPETENZA
ANNO 2020	COMPETENZA
ANNO 2021	COMPETENZA
ANNO 2022	
						
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossioni crediti di breve termine	(+)		0,00	0,00	0,00	
						
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossioni crediti di medio-lungo termine	(+)		0,00	0,00	0,00	
						
T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria	(+)		0,00	0,00	0,00	
						
X1) Spese Titolo 3.02 per Concessioni crediti di breve termine	(-)		0,00	0,00	0,00	
						
X2) Spese Titolo 3.03 per Concessioni crediti di medio-lungo termine	(-)		0,00	0,00	0,00	
						
Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per acquisizioni di attività finanziarie	(-)		0,00	0,00	0,00	
						
EQUILIBRIO FINALE						
						
W=O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y			0,00	0,00	0,00	

SALDO CORRENTE AI FINI DELLA COPERTURA DEGLI INVESTIMENTI PLURIENNALI (4)			
Equilibrio di parte corrente (O)			0,00	0,00	0,00	
						
Utilizzo risultato di amministrazione per il finanziamento di spese correnti (H)	(-)		0,00			

Equilibrio di parte corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali			0,00	0,00	0,00	

C) Si tratta delle entrate in conto capitale relative ai soli contributi agli investimenti destinati al rimborso prestiti corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.4.02.06.00.000.	
E) Si tratta delle spese del titolo 2 per trasferimenti in conto capitale corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.2.04.00.00.000.	
S1) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.02.00.00.000.	
S2) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.03.00.00.000.	
T) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle altre entrate per riduzione di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.04.00.00.000.	
X1) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.02.00.00.000.	
X2) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.03.00.00.000.	
Y) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle altre spese per incremento di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.04.00.00.000.	
(1) Indicare gli anni di riferimento.	
(2) In sede di approvazione del bilancio di previsione è consentito l'utilizzo della sola quota vincolata del risultato di amministrazione presunto. Nel corso dell'esercizio è consentito l'utilizzo anche della quota accantonata se il bilancio è deliberato a seguito dell'approvazione del prospetto concernente il risultato di amministrazione presunto dell'anno precedente aggiornato sulla base di un pre-consuntivo dell'esercizio precedente.  E' consentito l'utilizzo anche della quota destinata agli investimenti e della quota libera del risultato di amministrazione dell'anno precedente  se il bilancio (o la variazione di bilancio) è deliberato a seguito dell'approvazione del rendiconto dell'anno precedente.	
(3) La somma algebrica finale non può essere inferiore a zero per il rispetto della disposizione di cui all’articolo 162 del testo unico delle leggi sull’ordinamento degli enti locali. 	
(4) Con riferimento a ciascun esercizio, il  saldo positivo dell’equilibrio di parte corrente  in termini di competenza finanziaria può costituire copertura agli investimenti imputati agli esercizi successivi  per un importo non superiore  al minore valore tra la media dei saldi di parte corrente in termini di competenza e la media dei saldi di parte corrente in termini di cassa registrati negli ultimi tre esercizi rendicontati, se sempre positivi, determinati al netto dell’utilizzo dell’avanzo di amministrazione, del fondo di cassa, e delle entrate non ricorrenti che non hanno dato copertura a impegni, o pagamenti.	

Relativamente alla gestione finanziaria dei flussi di cassa la gestione dovrà essere indirizzata ad un costante monitoraggio delle riscossioni in relazione al programma dei pagamenti per valutare prontamente gli scostamenti e proporre eventuali manovre di rientro ai fini del rispetto degli equilibri oltre che all’ottimizzazione della gestione e recupero delle entrate, mediante accelerazione dei tempi di riscossione ordinaria e coattiva, al fine di garantire la necessaria
liquidità di cassa e non dover ricorre, in modo continuativo, all’anticipazione di tesoreria.

 

QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO* 2020 - 2021 - 2022

ENTRATE	CASSA
ANNO 2020	COMPETENZA ANNO 2020	COMPETENZA ANNO 2021	COMPETENZA ANNO 2022	SPESE	CASSA
ANNO 2020	COMPETENZA ANNO 2020	COMPETENZA ANNO 2021	COMPETENZA ANNO 2022	
										
Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio	700.203,54									
Utilizzo avanzo di amministrazione		0,00	0,00	0,00	Disavanzo di amministrazione(1)		407,62	407,62	407,62	
di cui Utilizzo Fondo anticipazioni di liquidità		0,00								
					Disavanzo derivante da debito autorizzato e non contratto(2)		0,00	0,00	0,00	
Fondo pluriennale vincolato		0,00	0,00	0,00						
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa	396.722,09	371.070,43	362.910,47	425.338,86	Titolo 1 - Spese correnti	3.439.628,12	2.903.195,12	2.868.955,85	2.843.164,24	
					- di cui fondo pluriennale vincolato		0,00	0,00	0,00	
Titolo 2 - Trasferimenti correnti	1.921.454,26	1.794.081,31	1.772.402,00	1.772.882,00						
Titolo 3 - Entrate extratributarie	1.078.977,26	743.151,00	738.751,00	741.151,00						
Titolo 4 - Entrate in conto capitale	4.019.761,01	3.911.597,90	1.740.000,00	1.740.000,00	Titolo 2 - Spese in conto capitale	4.531.466,88	3.911.597,90	1.740.000,00	1.740.000,00	
					- di cui fondo pluriennale vincolato		0,00	0,00	0,00	
Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie	0,00	0,00	0,00	0,00	Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie	0,00	0,00	0,00	0,00	
					- di cui fondo pluriennale vincolato		0,00	0,00	0,00	
Totale entrate finali ……………	7.416.914,62	6.819.900,64	4.614.063,47	4.679.371,86	Totale spese finali ……………	7.971.095,00	6.814.793,02	4.608.955,85	4.583.164,24	
Titolo 6 - Accensione di prestiti	0,00	0,00	0,00	0,00	Titolo 4 - Rimborso di prestiti	4.700,00	4.700,00	4.700,00	95.800,00	
					- di cui Fondo anticipazioni di liquidità		0,00	0,00	0,00	
Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere	900.000,00	900.000,00	900.000,00	900.000,00	Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere	900.000,00	900.000,00	900.000,00	900.000,00	
Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partite di giro	1.613.060,59	1.572.200,00	1.572.200,00	1.572.200,00	Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro	1.697.931,94	1.572.200,00	1.572.200,00	1.572.200,00	
Totale titoli	9.929.975,21	9.292.100,64	7.086.263,47	7.151.571,86	Totale titoli	10.573.726,94	9.291.693,02	7.085.855,85	7.151.164,24	
										
TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE	10.630.178,75	9.292.100,64	7.086.263,47	7.151.571,86	TOTALE COMPLESSIVO SPESE	10.573.726,94	9.292.100,64	7.086.263,47	7.151.571,86	
										
Fondo di cassa finale presunto	56.451,81									

(1) Corrisponde alla prima voce  del conto del bilancio spese.
(2) Solo per le regioni e le province autonome di Trento e di Bolzano. Corrisponde alla seconda voce del conto del bilancio spese.
* Indicare gli anni di riferimento.

D – Principali obiettivi delle missioni attivate	

Descrizione dei principali obiettivi per ciascuna missione
L’articolo 12 del decreto legislativo n. 118 del 2011 prevede che le amministrazioni pubbliche territoriali adottino schemi di bilancio articolati per missioni e programmi che evidenzino le finalità della spesa, allo scopo di assicurare maggiore trasparenza e confrontabilità delle informazioni riguardanti il processo di allocazione delle risorse pubbliche e la destinazione delle stesse alle politiche pubbliche settoriali. Le missioni rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti dalle amministrazioni pubbliche territoriali, utilizzando risorse finanziarie, umane e strumentali ad esse destinate, e sono definite in relazione al riparto di competenze di cui agli articoli 117 e 118 del Titolo V della Costituzione, tenendo conto anche di quelle individuate per il bilancio dello Stato.
All’interno delle missioni, i programmi rappresentano gli aggregati omogenei di attività volte a perseguire gli obiettivi definiti nell’ambito delle missioni. Al fine di consentire l’analisi coordinata dei risultati dell’azione amministrativa nel quadro delle politiche pubbliche settoriali e il consolidamento anche funzionale dei dati contabili, l’articolo 14 del decreto legislativo n. 118 del 2011 prevede, tra l’altro, che i programmi siano raccordati alla classificazione COFOG di secondo livello, come definita dai relativi regolamenti comunitari.

Le missioni identificate dalla seconda parte dell’allegato 14 al decreto legislativo n. 118/2011 sono:

Descrizione dei principali obiettivi per ciascuna missione

(descrivere solo le missioni attivate)

MISSIONE 	01	Servizi istituzionali, generali e di gestione	
MISSIONE 	02	Giustizia	
MISSIONE 	03	Ordine pubblico e sicurezza	
MISSIONE 	04	Istruzione e diritto allo studio	
MISSIONE 	05	Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali	
MISSIONE 	06	Politiche giovanili, sport e tempo libero	
MISSIONE 	07	Turismo	
MISSIONE 	08	Assetto del territorio ed edilizia abitativa	
MISSIONE 	09	Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente	
MISSIONE 	10	Trasporti e diritto alla mobilità	
MISSIONE 	11	Soccorso civile	
MISSIONE 	12	Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	
MISSIONE 	13	Tutela della salute	
MISSIONE 	14	Sviluppo economico e competitività	
MISSIONE 	15	Politiche per il lavoro e la formazione professionale	
MISSIONE 	16	Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca	
MISSIONE 	17	Energia e diversificazione delle fonti energetiche	
MISSIONE 	18	Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali	
MISSIONE 	19	Relazioni internazionali	

MISSIONE 	20	Fondi e accantonamenti	
MISSIONE 	50	Debito pubblico	
MISSIONE 	60	Anticipazioni finanziarie	
MISSIONE 	99	Servizi per conto terzi	

QUADRO GENERALE DEGLI IMPIEGHI PER MISSIONE
Gestione di competenza
Codice
missione	ANNO 2020	ANNO 2021	ANNO 2022	
	Spese correnti	Spese per investimento	Spese per
rimborso prestiti
e altre spese	Totale	Spese correnti	Spese per investimento	Spese per
rimborso prestiti
e altre spese	Totale	Spese correnti	Spese per investimento	Spese per
rimborso prestiti
e altre spese	Totale	
  1	           297.971,07	         3.025.000,00	                 0,00	         3.322.971,07	           283.978,85	         1.025.000,00	                 0,00	         1.308.978,85	           279.647,24	         1.025.000,00	                 0,00	         1.304.647,24	
  2	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	
  3	             8.640,00	                 0,00	                 0,00	             8.640,00	               500,00	                 0,00	                 0,00	               500,00	               300,00	                 0,00	                 0,00	               300,00	
  4	            34.900,00	                 0,00	                 0,00	            34.900,00	            40.190,00	                 0,00	                 0,00	            40.190,00	            39.700,00	                 0,00	                 0,00	            39.700,00	
  5	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	               300,00	                 0,00	                 0,00	               300,00	
  6	             5.300,00	           110.000,00	                 0,00	           115.300,00	             5.300,00	                 0,00	                 0,00	             5.300,00	             5.600,00	                 0,00	                 0,00	             5.600,00	
  7	            10.500,00	                 0,00	                 0,00	            10.500,00	            10.500,00	                 0,00	                 0,00	            10.500,00	             6.600,00	                 0,00	                 0,00	             6.600,00	
  8	                 0,00	            11.597,90	                 0,00	            11.597,90	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	
  9	           113.300,00	                 0,00	                 0,00	           113.300,00	           104.700,00	                 0,00	                 0,00	           104.700,00	           107.050,00	                 0,00	                 0,00	           107.050,00	
 10	           202.400,00	                 0,00	                 0,00	           202.400,00	           202.000,00	                 0,00	                 0,00	           202.000,00	           173.400,00	                 0,00	                 0,00	           173.400,00	
 11	         1.731.617,00	           700.000,00	                 0,00	         2.431.617,00	         1.731.617,00	           700.000,00	                 0,00	         2.431.617,00	         1.731.617,00	           700.000,00	                 0,00	         2.431.617,00	
 12	           469.917,05	            15.000,00	                 0,00	           484.917,05	           463.670,00	            15.000,00	                 0,00	           478.670,00	           464.750,00	            15.000,00	                 0,00	           479.750,00	
 13	               900,00	                 0,00	                 0,00	               900,00	               900,00	                 0,00	                 0,00	               900,00	               900,00	                 0,00	                 0,00	               900,00	
 14	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	             4.400,00	                 0,00	                 0,00	             4.400,00	
 15	             9.250,00	                 0,00	                 0,00	             9.250,00	             7.700,00	                 0,00	                 0,00	             7.700,00	             7.700,00	                 0,00	                 0,00	             7.700,00	
 16	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	
 17	                 0,00	            50.000,00	                 0,00	            50.000,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	
 18	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	
 19	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	
 20	            18.500,00	                 0,00	                 0,00	            18.500,00	            17.900,00	                 0,00	                 0,00	            17.900,00	            21.200,00	                 0,00	                 0,00	            21.200,00	
 50	                 0,00	                 0,00	             4.700,00	             4.700,00	                 0,00	                 0,00	             4.700,00	             4.700,00	                 0,00	                 0,00	            95.800,00	            95.800,00	
 60	                 0,00	                 0,00	           900.000,00	           900.000,00	                 0,00	                 0,00	           900.000,00	           900.000,00	                 0,00	                 0,00	           900.000,00	           900.000,00	
 99	                 0,00	                 0,00	         1.572.200,00	         1.572.200,00	                 0,00	                 0,00	         1.572.200,00	         1.572.200,00	                 0,00	                 0,00	         1.572.200,00	         1.572.200,00	
TOTALI	         2.903.195,12	         3.911.597,90	         2.476.900,00	         9.291.693,02	         2.868.955,85	         1.740.000,00	         2.476.900,00	         7.085.855,85	         2.843.164,24	         1.740.000,00	         2.568.000,00	         7.151.164,24	

Gestione di cassa
Codice
missione	ANNO 2020				
	Spese correnti	Spese per investimento	Spese per
rimborso prestiti
e altre spese	Totale	
  1	           454.178,73	         3.536.917,74	                 0,00	         3.991.096,47	
  2	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	
  3	             8.640,00	                 0,00	                 0,00	             8.640,00	
  4	            61.240,44	            23.226,80	                 0,00	            84.467,24	
  5	               918,62	                 0,00	                 0,00	               918,62	
  6	            19.876,08	           123.508,95	                 0,00	           143.385,03	
  7	            23.985,72	                 0,00	                 0,00	            23.985,72	
  8	                 0,00	            12.549,50	                 0,00	            12.549,50	
  9	           145.247,90	                 0,00	                 0,00	           145.247,90	
 10	           242.817,89	             7.799,53	                 0,00	           250.617,42	
 11	         1.847.371,45	           700.000,00	                 0,00	         2.547.371,45	
 12	           603.158,14	            21.095,96	                 0,00	           624.254,10	
 13	             4.953,77	                 0,00	                 0,00	             4.953,77	
 14	             1.549,38	                 0,00	                 0,00	             1.549,38	
 15	            10.690,00	                 0,00	                 0,00	            10.690,00	
 16	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	
 17	                 0,00	           106.368,40	                 0,00	           106.368,40	
 18	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	
 19	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	
 20	            15.000,00	                 0,00	                 0,00	            15.000,00	
 50	                 0,00	                 0,00	             4.700,00	             4.700,00	
 60	                 0,00	                 0,00	           900.000,00	           900.000,00	
 99	                 0,00	                 0,00	         1.697.931,94	         1.697.931,94	
TOTALI	         3.439.628,12	         4.531.466,88	         2.602.631,94	        10.573.726,94	

E – Gestione del patrimonio con particolare riferimento alla programmazione urbanistica e del territorio e piano delle alienazioni e delle valorizzazioni dei beni patrimoniali	

L'art. 58 del D.L. 25 giugno 2008, n.112, così come convertito dalla Legge 6 agosto 2008, n. 133, stabilisce che per procedere al riordino, gestione e valorizzazione del patrimonio immobiliare, gli enti locali individuano, redigendo apposito elenco sulla base e nei limiti della documentazione esistente presso i propri archivi e uffici, i singoli beni immobili ricadenti nel territorio di competenza, non strumentali all'esercizio delle proprie funzioni istituzionali, suscettibili di valorizzazione ovvero di dismissione. 
La dismissione di un bene patrimoniale può costituire un'importante fonte finanziaria da utilizzare per il perseguimento di finalità di lungo respiro. 

Piano triennale per la valorizzazione degli immobili di proprietà comunale
PIANO TRIENNALE 2020/2022 PER LA VALORIZZAZIONE DEGLI IMMOBILI DI PROPRIETÀ COMUNALE NON STRUMENTALI ALL’ESERCIZIO DELLE FUNZIONI ISTITUZIONALI DEL COMUNE
SEZIONE A) PIANO DELLE VALORIZZAZIONI IMMOBILIARI
Fanno parte della presente Sezione:
1- porzione di locale compreso nell’edificio autorimessa comunale, distinto al Catasto Fabbricati al Foglio 9, Part. 51 Sub 5, sito in Via G.Leopardi, della superficie di mq 30 circa: concesso in locazione a TELECOM ITALIA S.p.A. per sede di centrale telefonica al canone annuo attuale di € 1805,00 circa. Detto immobile si considera già adeguatamente valorizzato.
2- i locali distinti al Catasto Fabbricati al Foglio n. 9,  Part. 231 Sub 4, della superficie di circa 115 mq siti in Via G. Leopardi n. 7: locali concessi in locazione per attività commerciale al canone annuo attuale di € 3.000,00, soggetto ad adeguamento ISTAT. Detto immobile si considera già adeguatamente valorizzato.
3- i locali (censiti nell’inventario sotto la Categoria “B” – Beni immobili patrimoniali disponibili), distinti al Catasto Fabbricati al Foglio n. 9,  Part. 12 Sub 6-7-8 e porzione della Part. 124 di mq 12, per una superficie totale di mq 91,50 siti in Piazza Vittorio Emanuele: locali concessi in locazione per attività commerciale al canone annuo attuale di € 3.000,00, soggetto ad adeguamento ISTAT. Detto immobile si considera già adeguatamente valorizzato.

SEZIONE B) PIANO DELLE ALIENAZIONI IMMOBILIARI
La presente Sezione prevede la vendita (dismissione) dei seguenti beni immobili: NESSUNO

F – Obiettivi del gruppo amministrazione pubblica (G.A.P.)	

Il ruolo del Comune negli organismi partecipati è, da un lato, quello civilistico, che compete ai soci delle società di capitali e, da un altro lato, quello amministrativo di indirizzo politico e controllo sulla gestione dei servizi affidati ai medesimi.
I recenti interventi normativi emanati sul fronte delle partecipazioni in società ed enti detenuti dalle Amministrazioni pubbliche, sono volti alla razionalizzazione delle stesse e ad evitare alterazioni o distorsioni della concorrenza e del mercato così come indicato dalle direttive comunitarie in materia. 
Il Comune, oltre ad aver ottemperato a tutti gli obblighi di comunicazione e certificazione riguardanti le partecipazioni, monitora costantemente l’opportunità di mantenere le stesse in base al dettato normativo di riferimento.
L'Ente, avente una popolazione inferiore ai 5.000 abitanti, non è soggetto all'obbligo della redazione del bilancio consolidato.

G – Piano triennale di razionalizzazione e riqualificazione della spesa (art. 2 comma 594 Legge 244/2007)	

Adempimento non piu' in vigore a decorrere dall'anno 2020.

H – Altri eventuali strumenti di programmazione	

Non sono previsti altri strumenti di programmazione.

CONCLUSIONI	

La programmazione è stata effettuata sulla base degli indirizzi generali di governo provenienti dagli organi amministrativi. 
Le scelte strategiche effettuate in fase di programmazione sono state valutate in relazione alla conformità ai piani regionali e statali sulla scorta della necessità di tenere in considerazione le linee di indirizzo della programmazione sovracomunale. In questo modo, pertanto, le valutazioni dell’amministrazione comunale si sono inserite in un contesto armonico di livelli di svolgimento della funzione pubblica nell’ottica di coerenza tra i vari organi di governo territoriale.
La programmazione del triennio rappresenta in primo luogo l’avvio della ricostruzione dopo il sisma del 2016. Infatti il Comune, oltre agli altri interventi programmati, concentrerà molte risorse economiche ed organizzative nelle opere di ripristino, di miglioramento ed adeguamento sismico degli immobili comunali.

L’Amministrazione comunale segue la politica di non aumentare la pressione fiscale già pesante per le famiglie e di continuare a rendere i servizi ed accrescerne la qualità. Obiettivi che si intende perseguire con sempre maggiore attenzione alle spese sociali, agli interventi di educativa scolastica e domiciliare ed ai servizi all’infanzia ed alle fasce deboli della popolazione.
Non mancherà il sostegno alla comunità mediante iniziative culturali, ricreative, sportive e turistiche. 

L'obiettivo del triennio è comunque quello di contenere eventuali sprechi nei settori di minore impatto sui servizi e di operare in modo equilibrato per non ridurre i servizi ai cittadini, pur in presenza di minori risorse.  
	                                                                                          Il Rappresentante Legale
                               Il Sindaco Giovanni Zavaglini