Codice 4 4  0 3 0	

DELIBERAZIONE  DELLA  GIUNTA  COMUNALE

   COPIA
Numero  75   Del  30-12-2018 

Oggetto:	ANTICIPAZIONE  DI TESORERIA PER L'ANNO FINANZIARIO
		2019.

L'anno  duemiladiciotto, il giorno  trenta, del mese di dicembre, alle ore 11:40, presso il piano terra dell’edificio scolastico “Giovanni Paolo II” sito in via G. Leopardi, snc, attuale sede del Comune di Monsampietro Morico, in seguito a convocazione disposta dal Sindaco, si è riunita la Giunta Comunale con la presenza del  signori:

   Avv. GUALTIERI ROMINA	SINDACO	P	
ALESSANDRINI VITTORIO	ASSESSORE	P	
TIBURZI MIRKO	VICESINDACO-ASSES.	P	
  
Componenti la Giunta: presenti n.   3; assenti n.   0. 

Partecipa alla seduta il Segretario comunale CESETTI ALBERTO.

Il Signor Avv. GUALTIERI ROMINA, nella sua qualità di SINDACO, assume la presidenza e, riconosciuta legale l’adunanza, dichiara aperta la seduta ed invita la giunta municipale a discutere e deliberare sull’argomento di cui in oggetto.

Immediatamente eseguibile	S	
Soggetta a ratifica	N	

LA GIUNTA COMUNALE

Visto il documento istruttorio, riportato in calce alla presente deliberazione, predisposto dal Responsabile del Servizio;

Ritenuto di deliberare in merito;

Visto l’articolo 48 del Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n. 267 in ordine alla competenza per l’adozione del presente atto;

Acquisiti i pareri di regolarità tecnica e contabile favorevoli, espressi dal responsabile del servizio interessato secondo quanto disposto dagli articoli 49 e 147-bis del Decreto Legislativo 267/2000;

Con voti favorevoli unanimi, resi in forma palese;

D E L I B E R A

IL DOCUMENTO ISTRUTTORIO costituisce parte integrante e sostanziale del dispositivo del presente atto, anche ai fini della motivazione del provvedimento (articolo 3, comma 1, della legge n. 241/1990 e ss.mm.ii.).

1)	Di dare atto che il limite massimo di anticipazione, pari ad € 234.459,78 è calcolato sulla base delle  entrate afferenti i primi tre titoli dell’ultimo consuntivo approvato, al netto delle entrate non ricorrenti, che per il nostro Ente è pari ad Euro 937.839,13 come sopra riportato.

2)	Di autorizzare il Tesoriere Comunale per le motivazioni di cui in premessa ad effettuare anticipazioni di tesoreria per gli importi consentiti dalla norma citata in premessa.

3)	Di dare atto che:
A - che la presente anticipazione è contratta ai sensi e per gli effetti del 1^ comma dell'art. 222 del T.U. 267/2000, così come modificato ed integrato dal D. Lgs. n.118/2011 e dal D. Lgs. n. 126/2014 ;
B - che la somma, contenuta nei limiti di legge consentiti, sarà utilizzata solo in caso di effettiva necessità;
C - che la presente deliberazione di ricorso all’eventuale anticipazione è parte integrante del contratto del servizio di tesoreria, stipulato con la Cassa di Risparmio di Fermo  S.p.A.

4)	Di riconoscere alla Cassa di Risparmio di Fermo S.p.A, in aderenza del vigente contratto di tesoreria e sulle somme eventualmente anticipate, gli interessi nella misura vigente tempo per tempo precisando che, ai sensi del comma 2 del  citato art. 222 del T.U. gli "Interessi sulle anticipazioni decorrono dall'effettivo utilizzo delle somme".

5)	Di far fronte alla spesa per interessi con le risorse previste nello stanziamento passivo del Bilancio di previsione 2019, in corso di formazione.

6)	Di far pervenire copia della presente deliberazione alla Cassa di Risparmio di Fermo S.p.A. - Filiale di Montottone.

Inoltre, stante l'urgenza di dare attuazione al presente atto, per le motivazioni espresse nell'allegato documento istruttorio, con successivi voti favorevoli unanimi, resi in forma palese,

DICHIARA

la presente deliberazione immediatamente eseguibile, ai sensi dell'articolo 134, comma 4^, del D.Lg.vo 18.08.2000, n.267.Lg.vo 18.08.2000, n.267.

DOCUMENTO ISTRUTTORIO

NORMATIVA DI RIFERMENTO:
D.Lgs. 267/2000;
D.Lgs. 118/2011.

MOTIVAZIONE

Preso atto che:
·	il D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267 regola sia le modalità di utilizzo in termini di cassa delle entrate vincolate da legge, da trasferimenti o da prestiti dell’Ente (art. 180, comma 3, lett. d) per pagare le spese correnti (art. 195), sia le anticipazioni di tesoreria con il limite massimo di indebitamento (art. 222);
·	il D.lgs. 267/2000 ha subito, in relazione al punto precedente, importanti modifiche apportate dal D.lgs. 118/2011 sull’armonizzazione contabile (a sua volta modificato dal D.lgs. 126/2014); l’art. 195 in particolare viene modificato ed integrato dall’art. 74, comma 1, n. 36 lettera a), b), c) del suddetto D.lgs. 118/2011;

Più nel dettaglio:
·	gli enti locali possono disporre l’utilizzo, in termini di cassa, delle entrate vincolate (art. 180, comma  3, lettera del D.lgs. 267/2000) per il finanziamento di spese correnti, anche se provenienti dall’assunzione di mutui con istituti diversi dalla Cassa Depositi e Prestiti, per un importo non superiore all’anticipazione di tesoreria disponibile (art. 222 del D.lgs. 267/2000), ai sensi dell’art. 195 comma 1 del D.lgs. 267/2000;
·	il limite massimo che il tesoriere concede all’Ente per le anticipazioni di Tesoreria è pari ai tre dodicesimi delle entrate accertate nel penultimo anno precedente, afferente ai primi tre titoli di entrata di bilancio ( art. 222 comma 1 D.lgs. 267/2000);
·	l’utilizzo di entrate vincolate presuppone l’adozione della deliberazione della Giunta relativa
all’anticipazione di tesoreria di cui all’art. 222, comma 1, del D.lgs. 267/2000 ed è da attuarsi in termini generali all’inizio di ciascun esercizio dall’Ente con l’emissione di appositi ordinativi di incasso e pagamento di regolazione contabile;

Constatato che ai fini della tutela dell’unità economica e del coordinamento della finanza pubblica:
·	a decorrere dalla data di entrata in vigore del decreto legge 24 gennaio 2012 n. 1 (convertito, con modificazioni dalla legge 24 marzo 2012 n. 127), il regime di tesoreria previsto dall’art. 7 del D.lgs.. 279/1997 (tesoreria mista) è stato sospeso sino al 31.12.2014 e l’art. 1, comma 395, della Legge 190/2014 ha prorogato tale termine fino al 31.12.2017, e la legge di bilancio per il 2018, ha ulteriormente prorogato al 2021;
·	il tesoriere effettua le operazioni di incasso e di pagamento a valere sulla contabilità speciale, aperta presso la Sezione di Tesoreria Provinciale dello Stato;
·	restano escluse dal riversamento In Tesoreria Unica le disponibilità derivanti da operazioni di mutuo, e ogni altra forma di indebitamento non sorrette da alcun contributo in conto capitale o in conto interessi da parte dello Stato, delle Regioni o da altre Pubbliche Amministrazioni;

Considerato che si ravvisa la necessità di ottenere l’anticipazione di cui sopra a titolo cautelativo per ovviare ad eventuali temporanee deficienze di cassa che potrebbero insorgere nel corso del corrente esercizio in relazione a sfasamenti temporali fra la fase di riscossione delle entrate e di pagamento delle spese;
Visto l'art. 222 del Testo Unico 18.08.2000 n. 267 il quale, al 1^ comma, prevede che il Tesoriere, su richiesta dell'Ente corredata di apposita deliberazione, conceda allo stesso anticipazioni di tesoreria entro il limite massimo di 3/12 (tre/dodicesimi) delle entrate accertate nel penultimo anno precedente, afferenti i primi tre titoli del bilancio (Entrate correnti);

Preso atto che l’ultimo rendiconto di gestione approvato è quello relativo all’anno 2017 (delibera di Consiglio Comunale n. 14 del 04/10/2018);

Rilevato che le entrate accertate a consuntivo 2017 (penultimo anno precedente a quello in corso), relative ai primi TRE titoli ammontano:

Titolo I     -     €     411.430,51
Titolo II    -    €      501.161.89
Titolo III   -    €        25.246,73
                        -------------------
          Totale  €     937.839,13

        DA CUI  i 3/12 ( Tre dodicesimi) risultano essere:

€        937.839,13   x 3
        ----------------------            = €  234.459,78 
                    12

Tenuto presente:
* che anche per il 2019, come per gli anni precedenti, le entrate non avranno cadenza contemporanea delle spese, spesso di carattere urgente ed obbligatorio, quali stipendi, contributi previdenziali ed assistenziali, rate di ammortamento mutui ed altre;

* che, pertanto, si rende necessario chiedere anche per il 2019 un’eventuale apertura di credito, a titolo di anticipazione di tesoreria, per un importo massimo concedibile di euro 234.459,00 (la cifra è arrotondata per difetto), da utilizzare solamente per pagamenti urgenti ed indilazionabili e da restituire con i proventi riguardanti i primi TRE TITOLI DEL BILANCIO (Entrate correnti);

Riscontrata la possibilità di dovere contrarre l'anticipazione di tesoreria per adempiere agli obblighi assunti;

Vista la Convenzione per la gestione del servizio di tesoreria siglata con Cassa di Risparmio di Fermo S.p.A;

Preso atto ai sensi dell’art. 49, comma 1, e art. 151, comma 4, del D.lgs. 267/2000 sulla proposta sottoposta alla Giunta Comunale per la presente deliberazione ha espresso parere favorevole il Responsabile del Settore Economico/Finanziario in ordine alla regolarità tecnica e contabile;

IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO

Tutto ciò premesso;

VISTO il vigente Statuto Comunale e Regolamento di contabilità;

VISTO il T.U. delle leggi sull’ordinamento degli enti locali, approvato con D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 e successive modificazioni;

VISTA la legge 7 agosto 1990, n. 241, recante: «Nuove norme in materia di procedimento amministrativo e di diritto di accesso ai documenti amministrativi» e successive modificazioni;

VISTO il D.Lgs. 118/2011 sull'armonizzazione contabile; 
Richiamati:
i principi di economicità, efficacia, imparzialità, pubblicità e trasparenza dell’azione amministrativa di cui all’articolo 1 comma 1 della Legge 7 agosto 1990 numero 241 e smi;

l’articolo 48 del decreto legislativo 18 agosto 2000 numero 267 (TUEL) e smi;

Dato atto che in relazione al presente provvedimento sono assenti ipotesi di conflitto d'interessi, ai sensi dell'articolo 6 bis L. 241/1990, dell'articolo 6 D.P.R. 62/2013 e del Codice di comportamento comunale.

PROPONE ALLA GIUNTA COMUNALE DI DELIBERARE QUANTO SEGUE

IL DOCUMENTO istruttorio costituisce parte integrante e sostanziale del dispositivo del presente atto, anche ai fini della motivazione del provvedimento (articolo 3, comma 1, della legge n. 241/1990 e ss.mm.ii.).

1)	Di dare atto che il limite massimo di anticipazione, pari ad € 234.459,78 è calcolato sulla base delle  entrate afferenti i primi tre titoli dell’ultimo consuntivo approvato, al netto delle entrate non ricorrenti, che per il nostro Ente è pari ad Euro 937.839,13 come sopra riportato.

2)	Di autorizzare il Tesoriere Comunale per le motivazioni di cui in premessa ad effettuare anticipazioni di tesoreria per gli importi consentiti dalla norma citata in premessa.

3)	Di dare atto che:
A - che la presente anticipazione è contratta ai sensi e per gli effetti del 1^ comma dell'art. 222 del T.U. 267/2000, così come modificato ed integrato dal D. Lgs. n.118/2011 e dal D. Lgs. n. 126/2014 ;
B - che la somma, contenuta nei limiti di legge consentiti, sarà utilizzata solo in caso di effettiva necessità;
C - che la presente deliberazione di ricorso all’eventuale anticipazione è parte integrante del contratto del servizio di tesoreria, stipulato con la Cassa di Risparmio di Fermo  S.p.A.

4)	Di riconoscere alla Cassa di Risparmio di Fermo S.p.A, in aderenza del vigente contratto di tesoreria e sulle somme eventualmente anticipate, gli interessi nella misura vigente tempo per tempo precisando che, ai sensi del comma 2 del  citato art. 222 del T.U. gli "Interessi sulle anticipazioni decorrono dall'effettivo utilizzo delle somme".

5)	Di far fronte alla spesa per interessi con le risorse previste nello stanziamento passivo del Bilancio di previsione 2019, in corso di formazione.

6)	Di far pervenire copia della presente deliberazione alla Cassa di Risparmio di Fermo S.p.A. - Filiale di Montottone.

PROPONE altresì

DI DICHIARARE la presente deliberazione immediatamente eseguibile, ai sensi dell’articolo 134, comma 4, del D.Lgs. 18/08/2000 n.267, stante l’urgenza.

Letto, approvato e sottoscritto. 

Il Presidente	Il SEGRETARIO COMUNALE	
F.to Avv. GUALTIERI ROMINA	F.to CESETTI ALBERTO	
____________________________________________________________________________________
PARERE SULLA REGOLARITA’ TECNICA

Parere sulla regolarità tecnica, ai sensi dell’art. 49, 1° comma, del D.Lgs. 267/2000:

F A V O R E V O L E

Monsampietro Morico lì, 30-12-2018	Il Responsabile del Servizio	

	F.to Geom. Maurizio Luchetti	

__________________________________________________________________________________

PARERE SULLA REGOLARITA’  CONTABILE

Parere sulla regolarità tecnica, ai sensi dell’art. 49, 1° comma, del D.Lgs. 267/2000:

F A V O R E V O L E

Monsampietro Morico lì, 30-12-2018	Il Responsabile del Servizio	

	F.to Avv. GUALTIERI ROMINA	
____________________________________________________________________________________
REFERTO DI PUBBLICAZIONE
(Art. 124 D.Lgs. 267/2000)

N. __19__Reg. Pubblicazioni

Io sottoscritto Segretario Comunale certifico che copia della presente deliberazione viene pubblicata nel sito web istituzionale di questo Comune in data 04-02-2019, ove rimane esposta per 15 giorni consecutivi fino al 19-02-2019.

	Il Segretario Comunale	
Monsampietro Morico, li 04-02-019	F.to CESETTI ALBERTO	
____________________________________________________________________________________
CERTIFICATO ESECUTIVITA`

La presente deliberazione, pubblicata a norma di Legge, è divenuta esecutiva in data 30-12-018

(  ) trascorsi 10 giorni dalla data suindicata di scadenza pubblicazione.
( X ) in quanto dichiarata immediatamente esecutiva  ai sensi dell’art. 134, comma 4, DLgs. 267/2000.

	Il Segretario Comunale	
	F.to CESETTI ALBERTO	
____________________________________________________________________________________
CERTIFICATO DI CONFORMITA’

Copia conforme all’originale

Monsampietro Morico lì,  04-02-019	Il Segretario Comunale	
	CESETTI ALBERTO

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