COMUNE DI SANT'ANGELO IN PONTANO

DOCUMENTO UNICO di
PROGRAMMAZIONE

(D.U.P.)

SEMPLIFICATO

PERIODO: 2019 - 2020 - 2021

SOMMARIO

PARTE PRIMA

ANALISI DELLA SITUAZIONE INTERNA ED ESTERNA DELL’ENTE

1.	RISULTANZE DEI DATI RELATIVI ALLA POPOLAZIONE, AL TERRITORIO ED ALLA SITUAZIONE SOCIO ECONOMICA DELL’ENTE
Risultanze della popolazione
Risultanze del territorio
Risultanze della situazione socio economica dell’Ente

2.	MODALITÀ DI GESTIONE DEI SERVIZI PUBBLICI LOCALI
Servizi gestiti in forma diretta
Servizi gestiti in forma associata
Servizi affidati a organismi partecipati
Servizi affidati ad altri soggetti
Altre modalità di gestione di servizi pubblici

3.	SOSTENIBILITÀ ECONOMICO FINANZIARIA DELL’ENTE
Situazione di cassa dell’Ente
Livello di indebitamento
Debiti fuori bilancio riconosciuti
Ripiano disavanzo da riaccertamento straordinario dei residui
Ripiano ulteriori disavanzi

4.	GESTIONE RISORSE UMANE

5.	VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA

PARTE SECONDA

INDIRIZZI GENERALI RELATIVI ALLA PROGRAMMAZIONE PER IL PERIODO DI BILANCIO

A.	Entrate
Tributi e tariffe dei servizi pubblici
Reperimento e impiego risorse straordinarie e in conto capitale
Ricorso all’indebitamento e analisi della relativa sostenibilità

B.	Spese
Spesa corrente, con specifico rilievo alla gestione delle funzioni fondamentali;
Programmazione triennale del fabbisogno di personale
Programmazione biennale degli acquisti di beni e servizi
Programmazione investimenti e Piano triennale delle opere pubbliche
Programmi e progetti di investimento in corso di esecuzione e non ancora conclusi

C.	Raggiungimento equilibri della situazione corrente e generali del bilancio e relativi equilibri in termini di cassa

D.	Principali obiettivi delle missioni attivate

E.	Gestione del patrimonio con particolare riferimento alla programmazione urbanistica e del territorio e Piano delle alienazioni e della valorizzazione dei beni patrimoniali

F.	Obiettivi del Gruppo Amministrazione Pubblica

G.	Piano triennale di razionalizzazione e riqualificazione della spesa (art.2 comma 594 Legge 244/2007)

H.	Altri eventuali strumenti di programmazione

INTRODUZIONE

Il bilancio di previsione per l'anno 2019, rappresenta certamente l’ultimo bilancio di mandato amministrativo e, pertanto, necessariamente comprende il completamento di investimenti e progetti che l’amministrazione ha fatto propri in questi anni.  
Rappresenta, altresì, la misura e lo strumento di attuazione di una ricostruzione post sisma che nel 2018 ha solo iniziato a muovere i primi passi. Infatti, il Comune che auspica  la realizzazione della nuova scuola , proseguirà la ricostruzione delle altre opere del terremoto attraverso i finanziamenti statali all’uopo promessi.
In via ordinaria, è necessario procedere ad interventi di sistemazione del manto stradale stante la vetustità di alcuni tratti e di manutenzione straordinaria del territorio comunale.
Il piano delle opere pubbliche approvato nel 2018 sul pluriennale, pertanto, resta confermato. 
Nella gestione sul piano della spesa corrente, verranno confermate tutte le risorse destinate ai Servizi cercando di promuovere ulteriori progetti di valorizzazione. Attenzione particolare anche alla manutenzione straordinaria delle strade cui va destinata la quota di Euro 40.000,00 di spettanza ai Comuni sotto a 5.000 abitanti in base all’ultima finanziaria approvata dal Governo. 
Certamente, come nel 2018, l’Ente sconta una difficoltà di programmazione per diversi fattori, in primo luogo perché dopo il terremoto  si ha ancora una situazione non chiara circa i finanziamenti di cui l'Ente dispone. 
Ad oggi si è in attesa di riscontro da parte della Protezione Civile Regionale e/o Nazionale con una incidenza di costi importante. Già il fatto di dover accantonare somme significative in attesa dell’esito che tarda ad arrivare, è certamente un dato che si riflette in modo determinante sul potere di spesa dell’Ente. 
A ciò si aggiungono le sicuramente accresciute difficoltà di previsione delle entrate ancora legate alle situazioni di inagibilità, trasferimento di persone residenti derivante dal sisma, nonché la sempre scarsa chiarezza del legislatore nazionale in materia fiscale degli Enti Locali che i cambiamenti politici recenti, peraltro, rendono ancora più difficile da prevedere con oggettività.
L’amministrazione comunale segue la politica di non aumentare la pressione fiscale già pesante per le famiglie e di continuare a rendere i Servizi ed accrescerne anche la qualità. 
Obiettivi che si intende perseguire con sempre maggiore attenzione sulle spese sociali, sull’educativa scolastica e domiciliare.Non mancherà il sostegno alla animazione culturale per la Comunità, attraverso l'organizzazione delle feste ed iniziative ricreative. Le diverse collaborazioni con le associazioni hanno infatti, anche nel corso del 2018 consentito di realizzare dei progetti culturali importanti che si auspica possano continuare.
Pertanto, nel corso del 2019 lo spirito dell’amministrazione sarà quello del passato: operare in modo equilibrato e trasversale per non eliminare servizi ai cittadini, cercando di programmare le spese anche attraverso variazioni di bilancio in corso dell’anno finanziario in modo da raggiungere equilibrio tra esigenze specifiche dei settori amministrativi. 

Il Sindaco
Agostino Cavasassi
PREMESSA

Il principio contabile applicato n. 12 concernente la programmazione di bilancio, statuisce che la programmazione è il processo di analisi e valutazione che, comparando e ordinando coerentemente tra loro le politiche e i piani per il governo del territorio, consente di organizzare, in una dimensione temporale predefinita, le attività e le risorse necessarie per la realizzazione di fini sociali e la promozione dello sviluppo economico e civile delle comunità di riferimento.
Il processo di programmazione, si svolge nel rispetto delle compatibilità economico-finanziarie e tenendo conto della possibile evoluzione della gestione dell’ente, richiede il coinvolgimento dei portatori di interesse nelle forme e secondo le modalità definite da ogni Ente, si conclude con la formalizzazione delle decisioni politiche e gestionali che danno contenuto a programmi e piani futuri riferibili alle missioni dell’ente.
Attraverso l’attività di programmazione, le amministrazioni concorrono al perseguimento degli obiettivi di finanza pubblica definiti in ambito nazionale, in coerenza con i principi fondamentali di coordinamento della finanza pubblica emanati in attuazione degli articoli 117, terzo comma, e 119, secondo comma, della Costituzione e ne condividono le conseguenti responsabilità.

Il Documento unico di programmazione degli enti locali (DUP)

Il DUP è lo strumento che permette l’attività di guida strategica ed operativa degli enti locali e consente di fronteggiare in modo permanente, sistemico e unitario le discontinuità ambientali e organizzative.
Il DUP costituisce, nel rispetto del principio del coordinamento e coerenza dei documenti di bilancio, il presupposto necessario di tutti gli altri documenti di programmazione.

Secondo il paragrafo 8.4 del Principio contabile applicato concernente la programmazione di cui all’allegato 4/1 al decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, anche i comuni di dimensione inferiore ai 5000 abitanti sono chiamati all'adozione del DUP, sebbene in forma semplificata rispetto a quella prevista per i comuni medio-grandi. Il Decreto ministeriale del 20 maggio 2015, concernente l’aggiornamento dei principi contabili del Dlgs 118/11, ha infatti introdotto il DUP semplificato, lasciando comunque sostanzialmente invariate le finalità generali del documento. 

D.U.P. SEMPLIFICATO

PARTE PRIMA

ANALISI DELLA SITUAZIONE INTERNA
ED ESTERNA DELL’ENTE

1 – Risultanze dei dati relativi alla popolazione, al territorio
ed alla situazione socio economica dell’Ente	

Risultanze della popolazione

Popolazione legale al censimento del  n. 1.483

Popolazione residente alla fine del 2017 (penultimo anno precedente) n. 1.361 di cui:
maschi n. 648
femmine n. 713
di cui:
in età prescolare (0/5 anni) n. 54
in età scuola obbligo (7/16 anni) n. 165
in forza lavoro 1° occupazione (17/29 anni) n. 147
in età adulta (30/65 anni) n. 666
oltre 65 anni n. 329

Nati nell'anno n. 12
Deceduti nell'anno n. 27
Saldo naturale: +/- -15
Immigrati nell'anno n. 40
Emigrati nell'anno n. 41
Saldo migratorio: +/- -1
Saldo complessivo (naturale + migratorio): +/- -16

Popolazione massima insediabile come da strumento urbanistico vigente n. 0 abitanti

Risultanze del territorio

Superficie Kmq 2.700
Risorse idriche:
laghi n. 0
fiumi n. 4
Strade:
autostrade Km 0,00
strade extraurbane Km 0,00
strade urbane Km 0,00
strade locali Km 0,00
itinerari ciclopedonali Km 0,00

Strumenti urbanistici vigenti:
Piano regolatore – PRGC – adottato Si
Piano regolatore – PRGC – approvato Si
Piano edilizia economica popolare – PEEP No
Piano Insediamenti Produttivi – PIP No

Altri strumenti urbanistici:

2 – Modalità di gestione dei servizi pubblici locali	

L’Ente detiene le seguenti partecipazioni:

Società partecipate

Denominazione	Sito WEB	% Partecip.	Note	Scadenza impegno	Oneri per l'ente	RISULTATI DI BILANCIO	
						Anno 2017	Anno 2016	Anno 2015	
COS.MA.RI.	www.cosmarisrl.it	0,550	TRASPORTO E SMALTIMENTO R.S.U.		133.955,00	24.432,00	1.937,00	29.140,00	
TASK S.R.L.	www.task.sinp.net	0,024	SERVIZI INFORMATICI PER LE PUBBLICHE AMMINISTRAZIONI		1.756,80	121,00	177,00	139,00	
TENNACOLA S.P.A.	www.tennacola.it	2,630	FORNITURA ACQUA POTABILE E GESTIONE FOGNATURE.		0,00	1.388.522,00	1.034.455,00	1.370.143,00	

In relazione agli organismi societari di cui sopra si esprimono le seguenti considerazioni: 
Purtroppo le partecipazioni possedute sono limitate e non garantiscono un controllo significativo sulle stesse. 
Il ruolo del Comune nei predetti organismi è, da un lato quello civilistico, che compete ai soci delle società di capitali e da un altro lato quello amministrativo di indirizzo politico e controllo sulla gestione dei servizi affidati ai medesimi. 
I recenti interventi normativi emanati sul fronte delle partecipazioni in società commerciali e enti detenuti dalle Amministrazioni pubbliche, sono volti alla razionalizzazione delle stesse e ad evitare alterazioni o distorsioni della concorrenza e del mercato così come indicato dalle direttive comunitarie in materia. Il Comune, oltre ad aver ottemperato a tutti gli obblighi di comunicazione e certificazione riguardanti le partecipazioni, monitora costantemente l’opportunità di mantenere le stesse in base al dettato normativo di riferimento. 

Con deliberazione di Giunta Comunale N.19 del 26/03/2015 è stato approvato il Piano operativo di razionalizzazione delle Società e delle partecipazioni societarie ai sensi della L. 23/12/2014 N. 190 - ART. 1, COMMI DA 611 A 614. 
Con deliberazione di consiglio comunale nr. 19 del 05.10.2017 è stata approvata la revisione straordinaria delle società partecipate ai sensi dell’art 24 del d.lgs 175/2016.
Con deliberazione di consiglio comunale nr. 36 del 27.12.2018 è stata approvata la revisione periodica delle società partecipate ai sensi dell’art 20 del d.lgs 175/2016.

SERVIZI GESTITI IN CONCESSIONE:

1.	SERVIZIO RISCOSSIONE COATTIVA – MEDIANTE INGIUNZIONE DI TRIBUTI E ALTRE ENTRATE COMUNALI 
2.	SERVIZIO IDRICO INTEGRATO

SOGGETTI CHE SVOLGONO I SERVIZI:
1.	CONCESSIONARIO DELLA RISCOSSIONE MEDIANTE INGIUNZIONE  AGENZIA DELLE ENTRATE 
2.	AUTORITA’ D’AMBITO TERRITORIALE OTTIMALE N. 4 MARCHE CENTRO
 NOTE – La L. n. 36/94 ha stabilito che il s.i.i. debba essere gestito direttamente dall’Ato territorialmente competente, il quale a sua volta provvede alla gestione per il tramite di apposite società di gestione.

ALTRO (SPECIFICARE):
Sono attive le seguenti Convenzioni:
Convenzione per lo svolgimento in forma associata e coordinata della segreteria comunale, tra il Comune di Comunanza (capofila) e i Comuni di Gualdo e Sant'Angelo in Pontano;
Convenzione per lo svolgimento in forma associata e coordinata del Servizio Finanziario, tra il Comune di Falerone (capofila) e i Comuni di Sant'Angelo in Pontano e Massa Fermana;
Convenzione per lo svolgimento in forma associata e coordinata del Servizio di Vigilanza, tra il Comune di Loro Piceno (capofila) ed il Comune di Sant'Angelo in Pontano.

3 – Sostenibilità economico finanziaria	

Situazione di cassa dell'ente

Non si prevede nell'anno 2019, l'utilizzo dell'anticipazione di Tesoreria.

Fondo cassa al 31/12/2017 (penultimo anno dell’esercizio precedente)	              612.056,31	

Andamento del Fondo cassa nel triennio precedente

Fondo cassa al 31/12/2016 (anno precedente)	              506.783,51	
Fondo cassa al 31/12/2015 (anno precedente -1)	              439.144,56	
Fondo cassa al 31/12/2014 (anno precedente -2)	              275.716,91	

Utilizzo Anticipazione di cassa nel triennio precedente

Anno di riferimento	gg di utilizzo	costo interessi passivi	
2017	                       0	                    0,00	
2016	                       0	                    0,00	
2015	                       0	                    0,00	

Livello di indebitamento

Incidenza interessi passivi impegnati/entrate accertate primi 3 titoli

Anno di riferimento	Interessi passivi impegnati
(a)	Entrate accertate tit. 1-2-3 
(b)	Incidenza
(a/b) %	
2017	                2.060,20	            2.277.811,09	       0,09	
2016	               33.038,74	            1.398.292,62	       2,36	
2015	               70.675,59	            1.192.001,09	       5,93	

Debiti fuori bilancio riconosciuti:

Nel triennio precedenti sono stati riconosciuti e finanziati i seguenti debiti:

Anno di riferimento	Importi debiti fuori bilancio riconosciuti (a)	
2017	               15.324,61	
2016	               15.324,16	
2015	               39.982,53	

Ripiano disavanzo da riaccertamento straordinario dei residui

A seguito del riaccertamento straordinario dei residui l’Ente non ha rivelato nessun disavanzo di amministrazione. 

Ripiano ulteriori disavanzi:

Non ci sono ulteriori disavanzi.

4 – Gestione delle risorse umane	

Personale:

Il programma delle assunzioni viene stabilito con apposita deliberazione di Giunta comunale.
Si fa presente che nel corso dell'anno2017 sono stati collocati a riposo n.2 dipendenti, mentre nell'anno 2018 è stato collocato a riposo n.1 dipendente addetto al servizio esterno.  Nel corso dell'anno 2019, al momento attuale non si prevedono collocamenti a riposo.

Premesso che con D. Lgs. n. 75 del 25/5/2017 (cosiddetta riforma Madia) è stata approvata una modifica all’articolo 6 del D.Lgs 165/2001.
Evidenziato che le maggiori modifiche al sistema sono contenute nell’ultimo periodo del comma 2 dell’articolo 6, ove si dispone: “Il piano triennale indica le risorse finanziarie destinate all'attuazione del piano, nei limiti delle risorse quantificate sulla base della spesa per il personale in servizio e di quelle connesse alle facoltà assunzionali previste a legislazione vigente”.
Tale sistema entra pienamente in vigore decorsi i 90 giorni del termine ordinatorio concesso dal D.Lgs. n. 75/2017 al Dipartimento della funzione pubblica per emanare le linee di indirizzo attuative della programmazione dei fabbisogni.

Successivamente con Decreto del 08/05/2018 il Ministro per la semplificazione e la pubblica amministrazione ha definito, ai sensi dell’art. 6-ter comma 1 del D.Lgs.vo n. 165/2001, le predette “Linee di indirizzo per la predisposizione dei piani dei fabbisogni di personale da parte delle amministrazioni pubbliche”.

Evidenziato che con la novella dell’articolo 6 non è più possibile programmare le assunzioni sulla base della dotazione organica.

Premesso che il Comune di Sant'Angello in Pontano avendo negli ultimi anni registrato pensionamenti può prevedere a nuove assunzioni.

Ai sensi del comma 2 dell’articolo 6 sopra citato: “le amministrazioni pubbliche adottano il piano triennale dei fabbisogni di personale, in coerenza con la pianificazione pluriennale delle attività e della performance, nonché con le linee di indirizzo emanate ai sensi dell'articolo 6-ter. Qualora siano individuate eccedenze di personale, si applica l'articolo 33. Nell'ambito del piano, le amministrazioni pubbliche curano l'ottimale distribuzione delle risorse umane attraverso la coordinata attuazione dei processi di mobilità e di reclutamento del personale, anche con riferimento alle unità di cui all'articolo 35, comma 2. Il piano triennale indica le risorse finanziarie”.

Il comma 3 dell’articolo 6 novellato del D.Lgs n.165/2001 dispone: “In sede di definizione del piano di cui al comma 2, ciascuna amministrazione indica la consistenza della dotazione organica e la sua eventuale rimodulazione in base ai fabbisogni programmati e secondo le linee di indirizzo di cui all'articolo 6-ter, nell'ambito del potenziale limite finanziario massimo della medesima e di quanto previsto dall'articolo 2, comma 10-bis, del decreto-legge 6 luglio 2012, n. 95, convertito, con modificazioni, dalla legge 7 agosto 2012, n. 135, garantendo la neutralità finanziaria della rimodulazione. Resta fermo che la copertura dei posti vacanti avviene nei limiti delle assunzioni consentite a legislazione vigente”.

Le modifiche della riforma Madia sulla dotazione organica altro non è se non una fotografia del personale in servizio, e che ogni anno occorre individuarla sia sul piano qualitativo che quantitativo.

Ovviamente la dotazione organica dell’ente intesa come spesa potenziale massima anno 2019, imposta dal vincolo esterno di cui alla Legge n. 296/2006, non supera il tetto massimo alla spesa di personale (limite imposto dall’art. 1 comma 557 – spesa media triennio 2011/2013) pari a € 371.760,35.

Puntualizzato che l’ultimo periodo del comma 2 dell’articolo 6 del D.Lgs 165/2001, in estrema sintesi, prevede una pianificazione basata su due grandezze: 

1) personale in servizio, connesso dalla pianificazione alle funzioni ed attività da svolgere (in sostanza si tratta della “vecchia” dotazione di fatto);
2) spazi assunzionali utilizzabili.

Richiamati gli artt. 6 c.3 e 6-bis del decreto l.vo 165/2001 per la parte che qui interessa: 

- Art. 6. Organizzazione e disciplina degli uffici e dotazioni organiche: 
3. Per la ridefinizione degli uffici e delle dotazioni organiche si procede periodicamente e comunque a scadenza triennale, nonché ove risulti necessario a seguito di riordino, fusione, trasformazione o trasferimento di funzioni. Ogni amministrazione procede adottando gli atti previsti dal proprio ordinamento. 

- Art. 6-bis (articolo introdotto dall'art. 22, comma 1, legge n. 69 del 2009). Misure in materia di organizzazione e razionalizzazione della spesa per il funzionamento delle pubbliche amministrazioni: 
“1. Le pubbliche amministrazioni di cui all’articolo 1, comma 2, nonché gli enti finanziati direttamente o indirettamente a carico del bilancio dello Stato sono autorizzati, nel rispetto dei princìpi di concorrenza e di trasparenza, ad acquistare sul mercato i servizi, originariamente prodotti al proprio interno, a condizione di ottenere conseguenti economie di gestione e di adottare le necessarie misure in materia di personale e di dotazione organica. 
2. Relativamente alla spesa per il personale e alle dotazioni organiche, le amministrazioni interessate dai processi di cui al presente articolo provvedono al congelamento dei posti e alla temporanea riduzione dei fondi della contrattazione, fermi restando i conseguenti processi di riduzione e di rideterminazione delle dotazioni organiche nel rispetto dell’articolo 6 nonché 1 conseguenti processi di riallocazione e di mobilità del personale. 
3. I collegi dei revisori dei conti e gli organi di controllo interno delle amministrazioni che attivano i processi di cui al comma 1 vigilano sull’applicazione del presente articolo, dando evidenza, nei propri verbali, dei risparmi derivanti dall’adozione dei provvedimenti in materia di organizzazione e di personale, anche ai fini della valutazione del personale con incarico dirigenziale di cui all’articolo 5 del decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 286. 

Dato atto che al momento il servizio reso dalle dipendenti collocate a riposo viene garantito dalla cooperativa che gestisce già gran parte dei servizi della struttura;

Evidenziato che sul tema si è espressa la Corte dei Conti Sezione Regionale del Molise con deliberazione n. 63 del 10 marzo 2016 in cui in ordine alla perdurante possibilità per gli enti locali di effettuare assunzioni a tempo indeterminato a valere sui residui ancora disponibili delle quote percentuali delle facoltà assunzionali riferite al triennio precedente si legge “A tal proposito la sezione, aderendo alla tesi positiva, intende evidenziare che, sul piano letterale, la nuova disposizione di cui al comma 228 sembra andare a modificare unicamente la percentuale del tourn- over così come prevista all’art 3 comma 5 del Dl n. 90/2014 lasciando pertanto impregiudicate le restanti disposizioni del medesimo articolo , tra cui quella che consente l’utilizzo dei cosiddetti resti assunzionali omissis…. al contempo, restando aperta per gli enti locali la possibilità di utilizzare i resti assunzionali del triennio precedente, va ricordato che quest’ultimo riferimento in virtù di quanto chiarito dalla sezione delle autonomie nella pronuncia n. 28 del 2015 va inteso in una accezione dinamica, con la conseguenza che, in relazione al 2016, lo stesso deve essere individuato nel triennio 2013.2015”.

Evidenziato che l’art 1 comma 228 secondo periodo, L. n. 208/2015 come modificato dall’art 22 comma 2 del D.L. n. 50/2017 che disciplina le facoltà assunzionali per gli enti locali con popolazione tra 1000 e 5.000 abitanti che abbiano un rapporto dipendenti/popolazione anno 2017 inferiore a quello definito dal D.M. 10 aprile 2017, prevede:.... Le amministrazioni di cui all'articolo 3, comma 5, del decreto-legge 24 giugno 2014, n. 90, convertito, con modificazioni, dalla legge 11 agosto 2014, n. 114, e successive modificazioni, possono procedere, per gli anni 2016, 2017 e 2018, ad assunzioni di personale a tempo indeterminato di qualifica non dirigenziale nel limite di un contingente di personale corrispondente, per ciascuno dei predetti anni, ad una spesa pari al 25 per cento di quella relativa al medesimo personale cessato nell'anno precedente. Ferme restando le facoltà assunzionali previste dall'articolo 1, comma 562, della legge 27 dicembre 2006, n. 296, per gli enti che nell'anno 2015 non erano sottoposti alla disciplina del patto di stabilità interno, qualora il rapporto dipendenti-popolazione dell'anno precedente sia inferiore al rapporto medio dipendenti-popolazione per classe demografica, come definito triennalmente con il decreto del Ministro dell'interno di cui all'articolo 263, comma 2, del testo unico di cui al decreto legislativo 18 agosto 2000, n. 267, la percentuale stabilita al periodo precedente è innalzata al 75 per cento nei comuni con popolazione superiore a 1.000 abitanti, per gli anni 2017 e 2018. Per i comuni con popolazione compresa tra 1.000 e 5.000 abitanti che rilevano nell'anno precedente una spesa per il personale inferiore al 24 per cento della media delle entrate correnti registrate nei conti consuntivi dell'ultimo triennio, la predetta percentuale è innalzata al 100 per cento. Fermi restando l'equilibrio di bilancio di cui ai commi 707 e seguenti del presente articolo e il parametro di spesa del personale di cui all'articolo 1, comma 557-quater, della legge 27 dicembre 2006, n. 296, per le regioni che rilevano nell'anno precedente una spesa per il personale inferiore al 12 per cento del titolo primo delle entrate correnti, considerate al netto di quelle a destinazione vincolata, la percentuale stabilita al primo periodo è innalzata, per gli anni 2017 e 2018, al 75 per cento. In relazione a quanto previsto dal primo periodo del presente comma, al solo fine di definire il processo di mobilità del personale degli enti di area vasta destinato a funzioni non fondamentali, come individuato dall'articolo 1, comma 421, della citata legge n. 190 del 2014, restano ferme le percentuali stabilite dall'articolo 3, comma 5, del decreto-legge 24 giugno 2014, n. 90, convertito, con modificazioni, dalla legge 11 agosto 2014, n. 114. Il comma 5-quater dell'articolo 3 del decreto-legge 24 giugno 2014, n. 90, convertito, con modificazioni, dalla legge 11 agosto 2014, n. 114, è disapplicato con riferimento agli anni 2017 e 2018."

Anno 2019 (e seguenti):

Tipologia Enti Normativa di riferimento Anno 2019 (e seguenti): Enti locali con popolazione superiore ai 1.000 abitanti:
•	art. 3, comma 5, del D.L. n. 90/2014, convertito, con modificazioni, dalla legge n. 114/2014 100% spesa cessati anno precedente.

Restano ferme le seguenti previsioni:
- il limite % sulle cessazioni va calcolato in riferimento alla spesa e non al numero delle cessazioni dell’anno precedente, in riferimento comunque a rapporti di lavoro a tempo indeterminato. Ricordiamo che la Corte dei Conti della Lombardia, con la deliberazione n. 71/2017, ha precisato che la “spesa del personale cessato” è calcolata facendo riferimento alla nozione di spesa del personale nel suo complesso, potendola riferire alla nozione di retribuzione lorda individuata ai fini dell’applicazione dell’art. 1, comma 557, della L. n. 296/2006 (quindi, compreso anche il trattamento economico accessorio).
- con riferimento alle cessazioni di personale verificatesi in corso d’anno, il budget assunzionale di cui all’art. 3, comma 5-quater, del D.L. n. 90/2014 va calcolato imputando la spesa “a regime” per l’intera annualità (delibera Corte dei Conti sezione Autonomie n. 28/2015); 
- ai sensi dell’art. 3, comma 5, del D.L. n. 90/2014, convertito, con modificazioni, dalla L. n. 114/2014, è consentito il cumulo dal 2014 delle facoltà assunzionali per un arco temporale non superiore a tre anni, nel rispetto della programmazione del fabbisogno e di quella finanziaria e contabile (nei termini e nelle modalità definite dalla Corte dei Conti Sezioni Autonomie con la delibera n. 27/2014);
- ai sensi del medesimo art. 3, comma 5, del D.L. n. 90/2014, convertito, con modificazioni, dalla L. n. 114/2014, e successivamente modificato dall’art. 4, comma 3, del D.L. n. 78/2015, è consentito altresì di utilizzare anche i residui ancora disponibili delle facoltà assunzionali riferite al triennio precedente; 
- i vincoli assunzionali di cui all’art. 3 del D.L. n. 90/2014 (nonché quelli previsti dall’art. 1, comma 228, della L. n. 208/2015) non si applicano alle assunzioni di personale appartenente alle categorie protette ai fini della copertura delle quote d'obbligo (art. 3, comma 6, D.L. 90/2014);
- per quanto riguarda i trasferimenti per mobilità, rimangono ferme le disposizioni di cui all’art. 1, comma 47, L. n. 311/2004, le quali prevedono che, in vigenza di disposizioni che stabiliscono un regime di limitazione delle assunzioni di personale a tempo indeterminato, sono consentiti trasferimenti per mobilità, anche intercompartimentale, tra amministrazioni sottoposte al regime di limitazione, nel rispetto delle disposizioni sulle dotazioni organiche e, per gli enti locali, purché abbiano rispettato il patto di stabilità interno per l'anno precedente (ora “pareggio di bilancio”); viceversa, come previsto dall’art. 14, comma 7, D.L. 95/2012, le cessazioni dal servizio per processi di mobilità non possono essere calcolate come risparmio utile per definire l'ammontare delle disponibilità finanziarie da destinare alle assunzioni o il numero delle unità sostituibili in relazione alle limitazioni del turn over;
- per il personale assunto con contratto di lavoro a tempo parziale, la trasformazione del rapporto a tempo pieno può avvenire nel rispetto delle modalità e dei limiti previsti dalle disposizioni vigenti in materia di assunzioni (art. 3, comma 101, L. 244/2007) ed è, pertanto, considerata nuova assunzione;
- diverso è il caso del personale originariamente assunto a tempo pieno, che successivamente ha chiesto la riduzione d’orario. 

L'andamento della spesa del personale è stata influenzata dall'emergenza sisma. L'ente infatti a decorrere dall'anno 2017 l'Ente è stato autorizzato ad assumere nr. 4 unità e ha sostenuto i costi legati allo straordinario del proprio personale per garantire l'assistenza alla popolazione dopo gli eventi sismici.

Personale in servizio al 31/12/2017 (anno precedente l’esercizio in corso)

Categoria	Numero	Tempo indeterminato	Altre tipologie	
Cat.D3	                 1	                 1	                 0	
Cat.D1	                 1	                 0	                 1	
Cat.C		                 5	                 2	                 3	
Cat.B3	                 4	                 4	                 0	
Cat.B1	                 0	                 0	                 0	
Cat.A		                 0	                 0	                 0	
TOTALE	11	7	4	

Numero dipendenti in servizio al 31/12/2017:	11	

Andamento della spesa di personale nell’ultimo quinquennio

Anno di riferimento	Dipendenti	Spesa di personale	Incidenza % spesa personale/spesa corrente	
2017	                11	              394.193,52	  20,25	
2016	                10	              359.788,41	  28,80	
2015	                10	              443.022,65	  40,21	
2014	                10	              453.083,14	  38,77	
2013	                10	              460.013,49	  40,92	

5 – Vincoli di finanza pubblica	

Rispetto dei vincoli di finanza pubblica

Dall’anno 2019 il pareggio di bilancio è stato soppresso.
L’unico vincolo previsto è relativo ai saldi, che andranno calcolati «nel rispetto delle disposizioni previste dal decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118». Così facendo vengono meno tutti i paletti predisposti nelle varie leggi di bilancio dal 2011 a seguire.
 
L’Ente nel quinquennio precedente ha rispettato i vincoli di finanza pubblica.

L’Ente negli esercizi precedenti non ha nè acquisito nè ceduto spazi nell’ambito dei patti regionali o nazionali, i cui effetti influiranno sull’andamento degli esercizi ricompresi nel presente D.U.P.S.?

D.U.P. SEMPLIFICATO

PARTE SECONDA

INDIRIZZI GENERALI RELATIVI
ALLA PROGRAMMAZIONE
PER IL PERIODO DI BILANCIO

Nel periodo di valenza del presente D.U.P.semplificato, in linea con il programma di mandato dell’Amministrazione, la programmazione e la gestione dovrà essere improntata sulla base dei seguenti indirizzi generali:

A – Entrate	

Dall’anno 2019 è possibile aumentare le aliquote comunali oltre alla Tari e alle tariffe dei servizi a domanda individuale. L’Ente non procede all’aumento delle tariffe e/o aliquote ritenendo che tale decisione sia quanto mai necessaria soprattutto a seguito degli eventi sismici che hanno reso inagibili diversi immobili. Sarebbe alquanto arduo con una base impositiva così ridotta ipotizzare una diversa pressione tributaria.

La perdita di gettito relativa all’imu sugli immobili inagibili viene ristorata dallo Stato, ovviamente le spettanze non sono ancora note per l’anno corrente. Per quanto riguarda il gettito tari relativo agli immobili inagibili non è ancora chiaro se lo stesso verrà ristorato dallo Stato e in che misura. Nell’anno 2017 comunque l’anticipo erogato a tale proposito ha superato ampiamente il mancato gettito e lo stesso potrà essere usato, fino a concorrenza, per compensare il mancato gettito delle annualità successive. 
L’importo definitivo/conguaglio viene quantificato tenuto conto delle dichiarazioni di inagibilità totale o distruzione che i contribuenti devono presentare all’Ente e quest’ultimo all’Agenzia delle Entrate entro 20 giorni, come previsto dall’art. 48 c. 16 della L. 229/2016 e smi. 
Essendo, pertanto, impossibile aumentare il gettito tributario, la scelta rimane quella di continuare con il recupero dell'evasione tributaria per allargare la base impositiva ed aumentare le entrate comunali. Ciò porta benefici non solo al bilancio comunale ma anche dal punto di vista dell'equità fiscale.

Imposta unica comunale “IUC” – componenti IMU e TASI

Sono confermate le rilevanti novità in materia di tributi locali già introdotte dalla Legge di Stabilità 2016. Le più importanti sono quelle riconducibili alla cancellazione della tassazione immobiliare sulla abitazione principale, al definitivo abbandono della IMU secondaria. Inoltre sono state introdotte ulteriori lievi modifiche alle strutture dei tributi sugli immobili, prevedendo in particolare misure di riduzione per gli alloggi concessi in comodato d’uso gratuito o in locazione a canone concordato, oltre a chiarire alcuni aspetti in materia di imposizione sui fabbricati ad uso produttivo (i c.d. “imbullonati” della categoria catastale D). Queste disposizioni hanno avuto delle ripercussioni sul gettito dei tributi comunali IMU e TASI, in larga misura, ma non totalmente, compensati da trasferimento di fondi erariali e hanno interessato soprattutto gli impianti fotovoltaici.

Il gettito dell'IMU 2019 è confermato nell'importo previsto nell'anno 2018, rimandando a successive variazioni l’adeguamento delle previsioni, sulla base delle comunicazioni ministeriali. Si è in attesa di conoscere il contributo assegnato a ristoro del minor gettito imu sugli immobili inagibili a seguito del sisma come previsto dal D.L: 189/2016, conv. in L. 229/2016. Tale dato verrà continuamente monitorato oltre all’effettivo aggiornamento della banca dati al fine di quantizzare direttamente tale ammanco a titolo di imu. Al momento considerando la proroga concessa a tutti i contribuenti che hanno la residenza nel “cratere” di sospendere il pagamento dei tributi risulta difficile quantificare il mancato gettito per inagibilità e quindi oggetto di ristoro. La ripresa dei pagamenti per le annualità oggetto di sospensione è stata posticipata all’anno 2019.

Gettito partite arretrate

L'Ente vuole continuare la sua attività tesa alla lotta all'evasione, al fine di ampliare la base imponibile ed aumentare l'equità fiscale.
La previsione di recupero IMU 2019 è pari ad Euro 15.000,00 si segnala l'attività di recupero già avviata nel corso degli anni passati e in parte sospesa nell’anno 2017 a causa della sospensione delle scadenze determinata dal decreto-legge 17 ottobre 2016, n. 189, recante "Interventi urgenti in favore delle popolazioni colpite dagli eventi sismici del 2016", convertito con modificazioni dalla legge 15 dicembre 2016, n. 229, ed, in particolare, l'articolo 44, comma 3, con il quale sono stati sospesi per il periodo di dodici mesi tutti i termini, anche scaduti, a carico dei Comuni interessati, relativi ad adempimenti finanziari, contabili e certificativi; 
Tali somme sono al lordo dei corrispondenti accantonamenti a titolo di Fondo Crediti Dubbia Esigibilità iscritti nella parte uscita del bilancio, calcolato in base al rapporto della somma degli incassi sugli accertamenti del quinquennio precedente.

Imposta comunale sulla pubblicità:

La Legge 208/2015 ha provveduto alla cancellazione dell’IMU secondaria: il tributo, che nelle intenzioni del legislatore del 2011 avrebbe dovuto sostituire la tassa per l'occupazione di spazi ed aree pubbliche (TOSAP), il canone di occupazione di spazi ed aree pubbliche (COSAP), l'imposta comunale sulla pubblicità e i diritti sulle pubbliche affissioni (ICP DPA), il canone per l'autorizzazione all'installazione dei mezzi pubblicitari (CIMP), non è mai entrato in vigore.  La gestione diretta va attentamente monitorata e organizzata in modo tale da garantire un buon servizio, vantaggioso per l’Ente.
La previsione 2019 è in linea con quella delle scorse annualità. 
Le tariffe applicate sono quelle dello scorso anno.
In proposito si segnala il comma 917 della legge di stabilità 2019 che consente ai Comuni, in deroga alle norme di legge e regolamentari vigenti, di dilazionare i rimborsi delle maggiorazioni dell’imposta sulla pubblicità, pagate negli anni 2013-18 e rese inefficaci dalla sentenza della Corte Costituzionale n. 15 del 2018, con pagamenti rateali entro un massimo di cinque anni dal momento in cui la richiesta dei contribuenti è diventata definitiva. 
Richiamato il comma 919 della legge di stabilità 2019 che ripristina parzialmente la facoltà di prevedere una maggiorazione fino al 50% delle tariffe di cui al d.lgs. 507 del 1993, ma solo per i mezzi pubblicitari, manifesti compresi, con superfici superiori al metro quadrato soggette all’imposta comunale sulla pubblicità e al diritto sulle pubbliche affissioni.

Addizionale comunale IRPEF

La previsione 2019 è formulata sulla base della conferma delle vigenti aliquote. 
I commi 142 e 143, art. 1, della L. 296/2006, modificando l’art. 1 del D.lgs 360/1998 consentendo ai Comuni, con apposito regolamento, di applicare l’addizionale all’Irpef in misura fino a 0,80 punti percentuali. L’addizionale è dovuta al Comune in cui il contribuente ha il domicilio fiscale alla data del 1^ gennaio dell’anno a quale si riferisce l’addizionale stessa. Il versamento dell’addizionale da parte del contribuente non avviene più in unica soluzione, ma è previsto un acconto e un saldo. 
A decorrere dall’anno d’imposta 2008, il versamento dell’addizionale comunale all’Irpef è effettuato direttamente ai comuni di riferimento, attraverso apposito codice tributo assegnato a ciascun comune. 
Le aliquote che si intendono confermare e attualmente in vigore sono dello 0,60%.
La previsione complessiva relativa a tale imposta ammonta ad Euro 65.000,00. La previsione va attentamente monitorata e potrebbe registrare qualche difficoltà considerate le agevolazioni concesse per i residenti nel cratere, sia per le ditte che per i dipendenti: “busta paga pesante”.
L’ufficio finanziario verifica costantemente l’andamento di tale posta di bilancio. 

Tasse e Tributi speciali

Tari 
La Tari ha sostituito la Tares e la tariffa si conforma alle disposizioni contenute nel decreto del Presidente della Repubblica 27 aprile 1999, n. 158.
Il gettito iscritto in bilancio di previsione è in linea con quello dell'anno 2018.
Tale stanziamento è al lordo del corrispondente accantonamento a titolo di Fondo Crediti Dubbia Esigibilità iscritto nella parte uscita del bilancio, calcolato in base al tasso medio di mancato incasso del quinquennio precedente.

Diritti sulle pubbliche affissioni
Si rimanda alle valutazioni espresse per l’imposta di pubblicità.

Fondo di solidarietà comunale.
Il fondo sperimentale di riequilibrio previsto dall’art.2 del D.Lgs 23/2011 per realizzare in forma progressiva e territorialmente equilibrata la devoluzione ai comuni della fiscalità immobiliare enunciata dal medesimo decreto, risulta di fatto assegnato con modalità analoghe ad un trasferimento erariale. Esso è stato sostituito con il FONDO DI SOLIDARIETA' COMUNALE di cui all'art. 1 c. 380 lett. b) della L. 228/2012 (legge di Stabilità 2013) e può assumere anche valore negativo, essendo alimentato per la maggior parte da risorse di altri Enti e solo da una piccola quota dallo Stato. 
Le spettanze verranno comunicate sul sito del Ministero dell’Interno, ma sono in linea con quelle dello scorso anno.
Per quanto riguarda la determinazione dei fondi statali la quota più rilevante è costituita dal ristoro del mancato gettito tributario in conseguenza delle esenzioni e agevolazioni disposte dalla legge di stabilità e sopra descritte. La principale perdita di gettito deriva dall’abolizione della Tasi sugli immobili residenziali adibiti ad abitazione principale, ad esclusione degli immobili di particolare pregio, ville e castelli; la Tasi è stata abolita anche per gli inquilini che detengono un immobile adibito a prima casa. E’ stata elimina inoltre l’IMU sui terreni agricoli e sui macchinari d’impresa cosiddetti ‘imbullonati’ e sono state disposte riduzioni delle aliquote IMU e TASI per abitazioni locate a canone concordato. 
Resta confermata per il momento la quota di IMU trattenuta dallo Stato a titolo di alimentazione del Fondo di Solidarietà Comunale pari ad Euro 48.201,72.
Per gli anni oggetto di tale documento NON si stimano nuovi tagli al Fondo di Solidarietà.

Valutazione dei trasferimenti erariali programmati in rapporto ai trasferimenti medi nazionali, regionali e provinciali: 

Buona parte dei trasferimenti sono di origine Regionale e riguardano soprattutto la gestione post sisma, oltre ai consueti contributi che finanziano attività in ambito sociale, come il contributo all’acquisto dei libri scolastici per le famiglie meno abbienti.
L'aumento di gettito dei contributi regionali previsti per il triennio 2019/2021 è dovuto esclusivamente alla quota che la Regione Marche eroga all'Ente per la copertura delle spese legate all'emergenza sisma 2016, tra le quali il pagamento dei contributi per l'autonoma sistemazione e la messa in sicurezza degli edifici.

Considerazioni sui trasferimenti regionali in rapporto alle funzioni delegate o trasferite, ai piani o programmi regionali di settore: 
Molti trasferimenti Regionali sono Assegnati direttamente all'ambito che gestisce per conto del Comune molti interventi in ambito sociale.
Altre considerazioni e vincoli:
Ad eccezione dei fondi regionali per funzioni delegate e di alcuni fondi regionali derivanti da leggi speciali, la maggior parte dei trasferimenti correnti iscritti in bilancio trovano un corrispondente capitolo di spesa di pari importo che sarà movimentato solo limitatamente ai relativi finanziamenti eventualmente assegnati. La loro iscrizione in bilancio trova giustificazione nella necessità di disporre di previsioni in cui tempestivamente collocare le risorse acquisite senza procedere a continue variazioni di bilancio.

Indicazione del nome, del cognome e della posizione dei responsabili dei singoli tributi:
Responsabile del Settore Tributi è il Rag. Giuseppe Dotti.

QUADRO RIASSUNTIVO DI COMPETENZA	
	TREND STORICO	PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE	% scostamento	
ENTRATE	2016
(accertamenti)	2017
(accertamenti)	2018
(previsioni)	2019
(previsioni)	2020
(previsioni)	2021
(previsioni)	della col. 4 rispetto alla col. 3	
	1	2	3	4	5	6	7	
Tributarie	            789.533,37	           680.826,26	           835.983,72	           925.782,68	           930.882,68	           928.082,68	10,741	
Contributi e trasferimenti correnti	           394.885,16	         1.405.208,84	         1.408.204,64	         1.021.030,14	           179.966,05	           175.466,05	- 27,494	
Extratributarie	           213.874,09	           191.775,99	           220.300,79	           171.440,29	           165.100,29	           165.350,29	- 22,178	
TOTALE ENTRATE CORRENTI	         1.398.292,62	         2.277.811,09	         2.464.489,15	         2.118.253,11	         1.275.949,02	         1.268.899,02	- 14,048	
Proventi oneri di urbanizzazione destinati a manutenzione ordinaria del patrimonio	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	0,000	
Avanzo di amministrazione applicato per spese correnti 	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00				
Fondo pluriennale vincolato per spese correnti	            21.955,83	            16.633,39	            27.293,37	                 0,00	                 0,00	                 0,00	-100,000	
TOTALE ENTRATE UTILIZZATE PER SPESE CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI (A)	          1.420.248,45	          2.294.444,48	          2.491.782,52	          2.118.253,11	          1.275.949,02	          1.268.899,02	- 14,990	
Alienazione di beni e trasferimenti capitale	           474.032,18	           362.248,14	        5.580.040,20	        4.215.899,56	          260.000,00	          260.000,00	- 24,446	
Proventi oneri di urbanizzazione destinati a investimenti	                 0,00	                0,00	                0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0,000	
Accensione mutui passivi	                 0,00	                0,00	                0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0,000	
Altre accensione di prestiti	                 0,00	                0,00	                0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0,000	
Avanzo di amministrazione applicato per:								
 - fondo ammortamento	                 0,00	                0,00	                0,00	                 0,00				
 - finanziamento investimenti 	                 0,00	                0,00	                0,00	                 0,00				
Fondo pluriennale vincolato per spese conto capitale	           110.965,32	            96.943,71	           157.303,47	                 0,00	                 0,00	                 0,00	-100,000	
TOTALE ENTRATE C/CAPITALE DESTINATI A INVESTIMENTI (B)	          584.997,50	          459.191,85	        5.737.343,67	       4.215.899,56	           260.000,00	           260.000,00	- 26,518	
Riscossione crediti	                0,00	                0,00	                0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0,000	
Anticipazioni di cassa	                0,00	                0,00	          200.000,00	          200.000,00	          200.000,00	          200.000,00	0,000	
TOTALE MOVIMENTO FONDI (C)	                0,00	                0,00	          200.000,00	          200.000,00	          200.000,00	          200.000,00	0,000	
TOTALE GENERALE (A+B+C)	        2.005.245,95	        2.753.636,33	        8.429.126,19	        6.534.152,67	        1.735.949,02	        1.728.899,02	- 22,481	

QUADRO RIASSUNTIVO DI CASSA	
		% scostamento	
ENTRATE	2016
(riscossioni)	2017
(riscossioni)	2018
(previsioni cassa)	2019
(previsioni cassa)	della col. 4 rispetto
alla col. 3	
	1	2	3	4	5	
Tributarie	            789.541,23	            610.144,62	          1.033.052,54	          1.128.520,34	9,241	
Contributi e trasferimenti correnti	            166.159,64	          1.342.024,25	          1.730.492,70	          1.530.063,64	- 11,582	
Extratributarie	            307.482,54	            135.935,68	            395.206,45	            299.032,05	- 24,335	
TOTALE ENTRATE CORRENTI	          1.263.183,41	          2.088.104,55	          3.158.751,69	          2.957.616,03	-  6,367	
Proventi oneri di urbanizzazione destinati a manutenzione ordinaria del patrimonio	                  0,00	                  0,00	                  0,00	                  0,00	0,000	
Fondo di cassa utilizzato per spese correnti	                  0,00	                  0,00	                  0,00	                  0,00	0,000	
TOTALE ENTRATE UTILIZZATE PER SPESE CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI (A)	          1.263.183,41	          2.088.104,55	          3.158.751,69	          2.957.616,03	-  6,367	
Alienazione di beni e trasferimenti capitale	            348.204,00	            137.756,17	          2.230.579,76	          4.277.425,56	91,762	
Proventi oneri di urbanizzazione destinati a investimenti	                  0,00	                 0,00	                  0,00	                  0,00	0,000	
Accensione mutui passivi	                  0,00	                 0,00	                  0,00	                  0,00	0,000	
Altre accensione di prestiti	                  0,00	                 0,00	                  0,00	                  0,00	0,000	
Fondo di cassa utilizzato per spese conto capitale	                  0,00	                 0,00	                  0,00	                  0,00	0,000	
TOTALE ENTRATE C/CAPITALE DESTINATI A INVESTIMENTI (B)	           348.204,00	           137.756,17	          2.230.579,76	          4.277.425,56	91,762	
Riscossione crediti	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                  0,00	0,000	
Anticipazioni di cassa	                 0,00	                 0,00	           200.000,00	            200.000,00	0,000	
TOTALE MOVIMENTO FONDI (C)	                 0,00	                 0,00	           200.000,00	            200.000,00	0,000	
TOTALE GENERALE (A+B+C)	         1.611.387,41	         2.225.860,72	         5.589.331,45	          7.435.041,59	33,022	

IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA	
	ALIQUOTE IMU	GETTITO	
	2018	2019	2018	2019	
Prima casa	5,0000	5,0000	                  0,00	                  0,00	
Altri fabbricati residenziali	10,6000	10,6000	            220.623,38	            220.623,38	
Altri fabbricati non residenziali	10,6000	10,6000	            107.930,00	            107.930,00	
Terreni	0,0000	0,0000	                  0,00	                  0,00	
Aree fabbricabili	10,6000	10,6000	             24.903,46	             24.903,46	
TOTALE			            353.456,84	            353.456,84	

Tributi e tariffe dei servizi pubblici

Le politiche tributarie dovranno essere improntate al mantenimento delle attuali tariffe, e ove possibile, anche con contributo regionale intervenire ad una riduzione delle stesse, per le fasce della popolazione più bisognosa. 

Analisi quali-quantitative degli utenti destinatari dei servizi e dimostrazione dei proventi iscritti per le principali risorse in rapporto alle tariffe per i servizi stessi nel triennio:
a in essere tra le 

a) servizi gratuiti 
- fornitura libri di testo 
b) servizi le cui tariffe sono amministrate: 
- a seguito del conferimento del servizio idrico integrato al Consorzio del Tennacola non sono previste entrate né per il servizio acquedotto né per il servizio fognario e depurativo. 
c) servizi a domanda individuale: 
- colonie estive minori 
- mensa scolastica 
- impianti sportivi 
LAMPADE VOTIVE. L’art. 34 del D.L. 179/2012 al comma 26 sancisce che al fine di aumentare la concorrenza nell'ambito delle procedure di affidamento in concessione del servizio di illuminazione votiva, all'articolo unico del decreto del Ministro dell'interno 31 dicembre 1983, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 16 del 17 gennaio 1984, al numero 18) sono soppresse le seguenti parole: «e illuminazioni votive». Pertanto il servizio di illuminazione privata delle sepolture non è più da intendersi come servizio a domanda e le relative tariffe vengono indicate nella deliberazione di aliquote e tariffe; 

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE E ALTRE TARIFFE 

Per quanto riguarda le politiche tariffarie si confermano tutte le tariffe dei servizi comunali attivi.
Per quanto riguarda i servizi a domanda individuale, riportati nel prospetto, si dà atto che il tasso di copertura degli stessi ammonta al 41,73 %.

1) Mensa Scolastica. 
Il servizio è gestita in appalto per quanto riguarda il confezionamento pasti ed in gestione diretta per quanto riguarda l’acquisto di alimenti e vettovaglie. Tale gestione viene riconfermata anche per l’anno 2019. Le tariffe vengono riconfermate quelle dell’anno precedente.
2) Colonie estive minori
Il servizio è in gestione diretta, viene effettuato un unico turno a luglio che vede la presenza di circa 60 utenti. 

3) Teatro Comunale
Anche per l'anno 2019 il servizio è sospeso a causa dell’inagibilità del teatro comunale a causa del sisma.

4-Impianti Sportivi: 

Vengono riconfermate le tariffe in vigore l’anno precedente sia per quanto riguarda l’utilizzo della palestra che del campo sportivo.  La gestione del campo sportivo è stata data in concessione.

5) Pesa Pubblica :
Anche per la pesa pubblica si confermano le attuali tariffe. Tale servizio è gestito direttamente dall’ente.

6) Trasporto scolastico 
Il servizio del trasporto scolastico, nel Comune di Sant’Angelo in Pontano è gratuito. Il mancato gettito viene coperto devolvendo le somme risparmiate a seguito della rinuncia all’indennità da parte degli amministratori. Vengono riconfermate le tariffe dell’anno precedente. 

Si riporta di seguito un quadro relativo al risultato differenziale dei servizi a domanda per l’anno 2019:

TASSO DI COPERTURA SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE ANNO 2019			
				
Servizio 	Introiti	Costi	Copertura %	
1. Impianti sportivi	1.200,00	14.250,00	8,42%	
2. Teatro	 	 	 	
3.Mensa scolastica	16.600,00	40.450,00	41,04%	
4. Pesa Pubblica	2.200,00	2.200,00	100,00%	
5.Colonia marina	8.000,00	10.200,00	78,43%	
Totale	28.000,00	67.100,00	41,73%	

Reperimento e impiego risorse straordinarie e in conto capitale
Per garantire il reperimento delle risorse necessarie al finanziamento degli investimenti, nel corso del periodo di bilancio l’Amministrazione dovrà attentamente monitorare tutti i bandi che prevedono l'assegnazione di risorse, e i fondi legati alla ricostruzione post sisma

Ricorso all’indebitamento e analisi della relativa sostenibilità

In merito al ricorso all’indebitamento, non si prevede l’assunzione di nuovi mutui.

PROSPETTO DIMOSTRATIVO DEL RISPETTO DEI VINCOLI DI INDEBITAMENTO DEGLI ENTI LOCALI ESERCIZIO 2019

ENTRATE RELATIVE AI PRIMI TRE TITOLI DELLE ENTRATE
(rendiconto penultimo anno precedente quello in cui viene prevista l'assunzione dei mutui)
ex art. 204, c. 1 del D.L.gs. N. 267/2000	COMPETENZA
ANNO 2019	COMPETENZA
ANNO 2020	COMPETENZA
ANNO 2021	
					
1) Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (Titolo I)	(+)	           680.826,26	           944.640,58	           949.097,72	
2) Trasferimenti correnti (Titolo II)	(+)	         1.405.208,84	           531.280,49	           121.145,58	
3) Entrate extratributarie (Titolo III)	(+)	           191.775,99	           192.740,29	           192.740,29	
					
TOTALE ENTRATE PRIMI TRE TITOLI		         2.277.811,09	         1.668.661,36	         1.262.983,59	
					
SPESA ANNUALE PER RATE MUTUI/OBBLIGAZIONI		
					
Livello massimo di spesa annuale (1)	(+)	           227.781,11	           166.866,14	           126.298,36	
					
Ammontare interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di credito e garanzie di cui all'articolo 207 del TUEL autorizzati fino al 31/12/esercizio precedente (2)	(-)	            55.623,84	            51.601,05	            45.012,85	
					
Ammontare interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di credito e garanzie di cui all'articolo 207 del TUEL autorizzati nell'esercizio in corso	(-)	                 0,00	                 0,00	                 0,00	
					
Contributi erariali in c/interessi su mutui	(+)	                 0,00	                 0,00	                 0,00	
					
Ammontare interessi riguardanti debiti espressamente esclusi dai limiti di indebitamento	(+)	                 0,00	                 0,00	                 0,00	
					
Ammontare disponibile per nuovi interessi		           172.157,27	           115.265,09	            81.285,51	
					
TOTALE DEBITO CONTRATTO		
					
Debito contratto al 31/12/esercizio precedente	(+)	         1.072.928,31	         1.017.757,56	           928.074,15	
					
Debito autorizzato nell'esercizio in corso	(+)	                 0,00	                 0,00	                 0,00	
					
TOTALE DEBITO DELL'ENTE		         1.072.928,31	         1.017.757,56	           928.074,15	
					
DEBITO POTENZIALE		
					
Garanzie principali o sussidiarie prestate dall'Ente a favore di altre Amministrazioni pubbliche e di altri soggetti		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
					
di cui, garanzie per le quali è stato costituito accantonamento		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
					
Garanzie che concorrono al limite di indebitamento		                 0,00	                 0,00	                 0,00	

(1) Per gli enti locali l'importo annuale degli interessi sommato a quello dei mutui precedentemente contratti, a quello dei prestiti obbligazionari precedentemente emessi, a quello delle aperture di credito stipulate ed a quello derivante da garanzie prestate ai sensi dell'articolo 207, al netto dei contributi statali e regionali in conto interessi, non supera il 12 per cento, per l'anno 2011, l'8 per cento, per gli anni dal 2012 al 2014, e il 10 per cento, a decorrere dall'anno 2015, delle entrate relative ai primi tre titoli del rendiconto del penultimo anno precedente quello in cui viene prevista l'assunzione dei mutui. Per gli enti locali di nuova istituzione si fa riferimento, per i primi due anni, ai corrispondenti dati finanziari del bilancio di previsione (art. 204, comma 1, del TUEL).
(2) Con riferimento anche ai finanziamenti imputati contabilmente agli esercizi successivi.

B – Spese	

Le spese del bilancio prevedono le risorse necessarie per far fronte all'emergenza sisma. Per quanto riguarda le spese correnti le previsioni tengono conto degli adeguamenti contrattuali, del pensionamento di n.2 unità nel corso dell'anno 2017 e di una unità nel corso dell'anno 2018.

Relativamente alla gestione corrente l’Ente dovrà definire la stessa in funzione al conseguimento di risultati in termini di efficienza ed efficacia, considerata l'importanza dei medesimi servizi e tenuto conto delle risorse finanziarie a disposizione.

In particolare, per la gestione delle funzioni fondamentali l’Ente dovrà orientare la propria attività all'analisi delle modalità di gestione delle stesse, con particolare attenzione alla qualità del servizio erogato e ai costi sostenuti perseguendo ove possibile risparmi nella spesa o economie di scala.

Programmazione triennale del fabbisogno di personale

In merito alla programmazione del personale, la stessa dovrà tenere conto dei limiti di legge imposti dalla normativa vigente, delle esigenze dell'Ente e potrà subire delle modifiche in base alle nuove necessità che potranno manifestarsi.
 
Al momento della stesura del bilancio 2019/2021 è stata prevista la proroga dei contratti in essere del personale assunto per far fronte all'emergenza sisma, e la cui spesa è finanziata da fondi regionali.
La spesa massima di riferimento per ciascuno delle annualità 2019, 2020 e 2021 è inferiore alla spesa media triennio 2011/2013 , come previsto dall'art. 1 comma 557 della L. 296/2006.
Si conferma la programmazione del triennio 2019-2021, con l'assuzione di n. 1 unità di personale di vigilanza.

Programmazione biennale degli acquisti di beni e servizi

Il programma biennale di forniture e servizi del biennio 2019-2020 è negativa in quanto non sono previsti acquisti di importo superiore a 40.000,00 Euro.

Programmazione investimenti e Piano triennale delle opere pubbliche
ELENCO ANNUALE DELLE OPERE PUBBLICHE DA REALIZZARE NEL PERIODO 2019/2021

		NUOVO PIANO	2.019	2.020	2.021	
1	REALIZZAZIONE NUOVO PLESSO SCOLASTICO.	REALIZZAZIONE NUOVO PLESSO SCOLASTICO.	€ 2.400.000,00 	€ 0,00	€ 0,00	
2	RISTRUTTURAZIONE EDIFICIO RESIDENZIALE"CONDOMINIO VIA ANDRIOLO.	RISTRUTTURAZIONE EDIFICIO RESIDENZIALE"CONDOMINIO VIA ANDRIOLO.	€ 419.064,00	€ 0,00	€ 0,00	
3	AGORA' LA RIQUALIFICAZIONE DI PIAZZALE TRENTO ATTUAZIONE DEL PSRMARCHE 2014-2020 MISURA 19.	AGORA' LA RIQUALIFICAZIONE DI PIAZZALE TRENTO ATTUAZIONE DEL PSRMARCHE 2014-2020 MISURA 19	€ 137.955,56	€ 0,00	€ 0,00	
4	RISTRUTTURAZIONE EDIFICIO COMUNALE VIA ROMA.	RISTRUTTURAZIONE EDIFICIO COMUNALE VIA ROMA.	€ 1.396.880,00	€ 0,00	€ 0,00	

Programmi e progetti di investimento in corso di esecuzione e non ancora conclusi

Risultano attualmente in corso di esecuzione e non ancora conclusi i seguenti progetti di investimento.

ELENCO DELLE OPERE PUBBLICHE FINANZIATE NEGLI ANNI PRECEDENTI E NON REALIZZATE (IN TUTTO O IN PARTE)
	
N.	Descrizione (oggetto dell'opera)	Anno di impegno fondi	Importo
totale	Importo
già liquidato	Importo
da liquidare	Fonti di finanziamento
(descrizione estremi)	
        1	MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADA CUPA E PIAZZALE CIMITERO
	2017	           24.090,00	                0,00	           24.090,00	FONDI PROPRI	
        2	SPESA PER REALIZZAZIONE DISCARICA INTERCOMUNALE
	2017	          405.279,99	           61.622,91	          343.657,08	C.TO REGIONE MARCHE E PROVINCIA	
        3	REALIZZAZIONE STRUTTURA PROVVISORIA PER ATTIVITA' SCOLASTICHE
	2018	           43.288,00	           29.587,15	           13.700,85	FONDI MINISTERO PUBBLICA ISTRUZIONE E FONDI BILANCIO	
        4	MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE COMUNALI
	2017	           80.018,91	           28.693,59	           51.325,32	FONDI PROPRI	

C – Raggiungimento equilibri della situazione corrente e generali del bilancio e relativi equilibri in termini di cassa	

L'Ente non ha problemi di cassa, non avendo fatto ricorso alle anticipazioni di tesoreria. Ad ogni buon conto è importante monitorare i flussi di entrata e di uscita al fine di evitare qualsiasi difficoltà in termini di cassa nel prosieguo.
In merito al rispetto dei vincoli di finanza pubblica, si ricorda che gli enti locali non sono più sottoposti al rispetto del pareggio, restano gli equilibri previsti nel d.lgs 118/2011.
In merito degli equilibri di bilancio gli uffici dovranno monitorare le entrate e le uscite al fine di garantirne il rispetto.

Viene utilizzata parte del rimborso delle quote capitale di ammortamento dei mutui, a seguito delle sospensione del pagamento delle stesse, a causa del sisma, per il finanziamento di spese in conto capitale.

EQUILIBRI DI BILANCIO
(solo per gli Enti locali) (1)
2019 - 2020 - 2021

EQUILIBRI ECONOMICO-FINANZIARIO			COMPETENZA
ANNO 2019	COMPETENZA
ANNO 2020	COMPETENZA
ANNO 2021	
						
Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio		         1.001.270,35				
						
A) Fondo pluriennale vincolato per spese correnti	(+)		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
						
AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente	(-)		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
						
B) Entrate titoli 1.00 - 2.00 - 3.00	(+)		         2.118.253,11	         1.275.949,02	         1.268.899,02	
     di cui per estinzione anticipata di prestiti			                 0,00	                 0,00	                 0,00	
						
C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche	(+)		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
						
D) Spese Titolo 1.00 - Spese correnti	(-)		         2.022.561,70	         1.176.265,61	         1.169.070,07	
     di cui fondo pluriennale vincolato			                 0,00	                 0,00	                 0,00	
     di cui fondo crediti di dubbia esigibilità			            16.415,00	            18.355,00	            19.200,00	
						
E) Spese Titolo 2.04 - Trasferimenti in conto capitale	(-)		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
						
F) Spese Titolo 4.00 - Quote di capitale amm.to mutui e prestiti obbligazionari	(-)		            35.322,54	            89.683,41	            89.828,95	
     di cui per estinzione anticipata di prestiti			                 0,00	                 0,00	                 0,00	
     di cui Fondo anticipazioni di liquidità (DL 35/2013 e successive modifiche e rifinanziamenti) 			                 0,00	                 0,00	                 0,00	
						
G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F)			            60.368,87	            10.000,00	            10.000,00	
						
ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE, CHE HANNO EFFETTO SULL'EQUILIBRIO EX ARTICOLO 162, COMMA 6, DEL TESTO UNICO DELLE LEGGI SULL'ORDINAMENTO DEGLI ENTI LOCALI	
						
H) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti (2)	(+)		                 0,00			
     di cui per estinzione anticipata di prestiti			                 0,00			
						
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge	(+)		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
     di cui per estinzione anticipata di prestiti			                 0,00	                 0,00	                 0,00	
						
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge	(-)		            60.368,87	            10.000,00	            10.000,00	
						
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti	(+)		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
						
EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE (3)						
						
O=G+H+I-L+M			                 0,00	                 0,00	                 0,00	

EQUILIBRI DI BILANCIO
(solo per gli Enti locali) (1)
2019 - 2020 - 2021

EQUILIBRI ECONOMICO-FINANZIARIO			COMPETENZA
ANNO 2019	COMPETENZA
ANNO 2020	COMPETENZA
ANNO 2021	
						
P) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese di investimento (2)	(+)		           480.000,00			
						
Q) Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale	(+)		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
						
R) Entrate Titoli 4.00 - 5.00 - 6.00	(+)		         4.215.899,56	           260.000,00	           260.000,00	
						
C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche	(-)		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
						
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge	(-)		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
						
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossioni crediti di breve termine	(-)		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
						
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossioni crediti di medio-lungo termine	(-)		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
						
T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria	(-)		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
						
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge	(+)		            60.368,87	            10.000,00	            10.000,00	
						
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti	(-)		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
						
U) Spese Titolo 2.00 - Spese in conto capitale	(-)		         4.756.268,43	           270.000,00	           270.000,00	
     di cui fondo pluriennale vincolato di spesa			                 0,00	                 0,00	                 0,00	
						
V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività finanziarie	(-)		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
						
E) Spese Titolo 2.04 - Trasferimenti in conto capitale	(+)		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
						
EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE						
						
Z=P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-V+E			                 0,00	                 0,00	                 0,00	

EQUILIBRI DI BILANCIO
(solo per gli Enti locali) (1)
2019 - 2020 - 2021

EQUILIBRI ECONOMICO-FINANZIARIO			COMPETENZA
ANNO 2019	COMPETENZA
ANNO 2020	COMPETENZA
ANNO 2021	
						
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossioni crediti di breve termine	(+)		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
						
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossioni crediti di medio-lungo termine	(+)		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
						
T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria	(+)		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
						
X1) Spese Titolo 3.02 per Concessioni crediti di breve termine	(-)		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
						
X2) Spese Titolo 3.03 per Concessioni crediti di medio-lungo termine	(-)		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
						
Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per acquisizioni di attività finanziarie	(-)		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
						
EQUILIBRIO FINALE						
						
W=O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y			                 0,00	                 0,00	                 0,00	

SALDO CORRENTE AI FINI DELLA COPERTURA DEGLI INVESTIMENTI PLURIENNALI (4)			
Equilibrio di parte corrente (O)			                 0,00	                 0,00	                 0,00	
						
Utilizzo risultato di amministrazione per il finanziamento di spese correnti (H)	(-)		                 0,00			

Equilibrio di parte corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali			                 0,00	                 0,00	                 0,00	

C) Si tratta delle entrate in conto capitale relative ai soli contributi agli investimenti destinati al rimborso prestiti corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.4.02.06.00.000.	
E) Si tratta delle spese del titolo 2 per trasferimenti in conto capitale corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.2.04.00.00.000.	
S1) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.02.00.00.000.	
S2) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.03.00.00.000.	
T) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle altre entrate per riduzione di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.04.00.00.000.	
X1) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.02.00.00.000.	
X2) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.03.00.00.000.	
Y) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle altre spese per incremento di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.04.00.00.000.	
(1) Indicare gli anni di riferimento.	
(2) In sede di approvazione del bilancio di previsione è consentito l'utilizzo della sola quota vincolata del risultato di amministrazione presunto. Nel corso dell'esercizio è consentito l'utilizzo anche della quota accantonata se il bilancio è deliberato a seguito dell'approvazione del prospetto concernente il risultato di amministrazione presunto dell'anno precedente aggiornato sulla base di un pre-consuntivo dell'esercizio precedente.  E' consentito l'utilizzo anche della quota destinata agli investimenti e della quota libera del risultato di amministrazione dell'anno precedente  se il bilancio (o la variazione di bilancio) è deliberato a seguito dell'approvazione del rendiconto dell'anno precedente.	
(3) La somma algebrica finale non può essere inferiore a zero per il rispetto della disposizione di cui all’articolo 162 del testo unico delle leggi sull’ordinamento degli enti locali. 	
(4) Con riferimento a ciascun esercizio, il  saldo positivo dell’equilibrio di parte corrente  in termini di competenza finanziaria può costituire copertura agli investimenti imputati agli esercizi successivi  per un importo non superiore  al minore valore tra la media dei saldi di parte corrente in termini di competenza e la media dei saldi di parte corrente in termini di cassa registrati negli ultimi tre esercizi rendicontati, se sempre positivi, determinati al netto dell’utilizzo dell’avanzo di amministrazione, del fondo di cassa, e delle entrate non ricorrenti che non hanno dato copertura a impegni, o pagamenti.	

Nella tabella sottostante si evidenzia il quadro riassuntivo del triennio 2019-2021.
 
QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO* 2019 - 2020 - 2021

ENTRATE	CASSA
ANNO 2019	COMPETENZA ANNO 2019	COMPETENZA ANNO 2020	COMPETENZA ANNO 2021	SPESE	CASSA
ANNO 2019	COMPETENZA ANNO 2019	COMPETENZA ANNO 2020	COMPETENZA ANNO 2021	
										
Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio	         1.001.270,35									
Utilizzo avanzo di amministrazione		           480.000,00	                 0,00	                 0,00	Disavanzo di amministrazione		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
di cui Utilizzo Fondo anticipazioni di liquidità (DL 35/2013 e successive modifiche e rifinanziamenti) - solo regioni		                 0,00								
Fondo pluriennale vincolato		                 0,00	                 0,00	                 0,00						
Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa	         1.128.520,34	           925.782,68	           930.882,68	           928.082,68	Titolo 1 - Spese correnti	         2.933.600,21	         2.022.561,70	         1.176.265,61	         1.169.070,07	
					- di cui fondo pluriennale vincolato		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
Titolo 2 - Trasferimenti correnti	         1.530.063,64	         1.021.030,14	           179.966,05	           175.466,05						
Titolo 3 - Entrate extratributarie	           299.032,05	           171.440,29	           165.100,29	           165.350,29						
Titolo 4 - Entrate in conto capitale	         4.277.425,56	         4.215.899,56	           260.000,00	           260.000,00	Titolo 2 - Spese in conto capitale	         4.819.131,92	         4.756.268,43	           270.000,00	           270.000,00	
					- di cui fondo pluriennale vincolato		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	
					- di cui fondo pluriennale vincolato		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
Totale entrate finali.	         7.235.041,59	         6.334.152,67	         1.535.949,02	         1.528.899,02	Totale spese finali.	         7.752.732,13	         6.778.830,13	         1.446.265,61	         1.439.070,07	
Titolo 6 - Accensione di prestiti	                 0,00	                 0,00	                 0,00	                 0,00	Titolo 4 - Rimborso di prestiti	            35.322,54	            35.322,54	            89.683,41	            89.828,95	
					- di cui Fondo anticipazioni di liquidità (DL 35/2013 e succesive modifiche e rifinanziamenti)		                 0,00	                 0,00	                 0,00	
Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere	           200.000,00	           200.000,00	           200.000,00	           200.000,00	Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere	           200.000,00	           200.000,00	           200.000,00	           200.000,00	
Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partite di giro	           781.612,73	           736.500,00	           721.000,00	           716.000,00	Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro	           869.619,48	           736.500,00	           721.000,00	           716.000,00	
Totale titoli	         8.216.654,32	         7.270.652,67	         2.456.949,02	         2.444.899,02	Totale titoli	         8.857.674,15	         7.750.652,67	         2.456.949,02	         2.444.899,02	

TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE	         9.217.924,67	         7.750.652,67	         2.456.949,02	         2.444.899,02	TOTALE COMPLESSIVO SPESE	         8.857.674,15	         7.750.652,67	         2.456.949,02	         2.444.899,02	
										
Fondo di cassa finale presunto	           360.250,52									

* Indicare gli anni di riferimento

D – Principali obiettivi delle missioni attivate	

Missione:   1  Servizi istituzionali, generali e di gestione	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Durata	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
    1	Servizi istituzionali, generali e di gestione	Servizi istituzionali, generali e di gestione			No	No	

Descrizione della missione: Servizi istituzionali, generali e di gestione 

Resta confermato il piano generale di intervento per la spesa relativa alla presente misura, sebbene si è preceduto  a migliorare l’organizzazione dell’ufficio segreteria grazie al potenziamento del personale in organico attraverso i provvedimenti del terremoto 2016 posti in essere dalla Regione Marche. 
Per l'anno 2019 si continua a prevedere il servizio di segreteria in convenzione con i Comuni di Comunanza e Gualdo con la dott.ssa Marisa Cardinali. La presenza del segretario, al fine di meglio soddisfare le esigenze dell’ente, è di 9 ore settimanali. Il Responsabile dell’ufficio ragioneria è in convenzione ai sensi dell’art 14 del CCNL 2004 con il Comune di Falerone. La presenza in questo Ente è di 13 ore settimanali, presenza assolutamente necessaria a seguito delle recenti novità che hanno investito il settore contabile dell’Ente.

Motivazione delle scelte.
Le convenzioni di segreteria e del responsabile dell’ufficio ragioneria si inseriscono in un’ottica di razionalizzazione della spesa senza diminuire la qualità dei servizi offerti ai cittadini.
Rendere i servizi dell’Ufficio Tecnico sempre più efficaci ed efficienti, in un’ottica di razionalizzazione della spesa, senza diminuire la qualità dei servizi offerti ai cittadini.

Finalità da conseguire.
Tendere all’equità fiscale effettuando i dovuti controlli.
Potenziare l’attività di recupero crediti al fine di ridurre l’accantonamento a fondo crediti dubbia esigilità, assicurare l’equità e evitare l’aumento dell’imposizione fiscale e delle tariffe dei servizi offerti.
Facilitare i cittadini nel rispetto dei propri doveri, dando risposte e consigli solleciti e diretti.
Accrescere la produttività  e la validità dei diversi settori dell’U.T.C., per conseguire con sempre maggiore efficacia ed efficienza gli obiettivi dell’Amministrazione.
Offrire un servizio sempre più attento alle esigenze del cittadino e facilitare la rapidità nelle risposte alle sue richieste.
Garantire funzionalità nella gestione del patrimonio.
Agevolare una gestione urbanistica del paese che abbia un occhio di riguardo per la salvaguardia ambientale e del nostro paesaggio attraverso il controllo e la verifica dell’attività edilizia.
Si ritiene inoltre che una buona gestione del patrimonio sia strategica per il Comune perché consente ai decisori politici di avere una rappresentazione aggiornata e complessiva dei beni, consente una buona gestione delle forniture e dei servizi necessari al funzionamento degli edifici e degli impianti rendendo possibili processi di monitoraggio e di ottimizzazione delle risorse.
Accrescere la sinergia tra Segretario Comunale, Responsabili di Servizio e personale, per conseguire con sempre maggiore efficacia ed efficienza gli obiettivi dell’Amministrazione.
Favorire la responsabilizzazione di tutto il personale premiando l’impegno e la produttività.
Far continuamente partecipi tutti i dipendenti dei risultati prefissi e raggiunti.
Offrire un servizio sempre più attento al cittadino e alle sue esigenze e dare risposte integrate ai bisogni del territorio.
Offrire una gamma sempre più vasta di servizi per via telematica ai cittadini.
Rendere più efficiente e semplificare l’azione amministrativa per i cittadini.

Investimento.
Hardware e software necessari per l’attuazione del programma.

Erogazione di servizi di consumo.
I servizi erogati riguardano le attività sopramenzionate

Risorse umane da utilizzare.
                  Istruttore Amministrativo C3
                 Istruttore Amministrativo C1
                 Istruttore Direttivo D4
                 Istruttore Direttivo in Convenzione D5

Risorse strumentali da utilizzare.
Le risorse strumentali da utilizzare nell’ambito delle attività programmate saranno quelle in dotazione alle unità coinvolte nell’attuazione del Programma ed elencate in modo analitico nell’inventario del Comune.

Coerenza con il piano regionale di settore.
Coerente

Missione:   3  Ordine pubblico e sicurezza	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Durata	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
    2	Ordine pubblico e sicurezza	Ordine pubblico e sicurezza			No	No	
Descrizione della missione: Ordine pubblico e sicurezza
La missione comprende i seguenti programmi:
1.	Polizia locale e amministrativa
2.	Sistema integrato di sicurezza urbana: spesa pari a Zero
3.	Politica regionale unitaria per l'ordine pubblico e la sicurezza (solo per le Regioni)
E' stata prorogata per l'anno 2019, la convenzione con il Comune di Loro Piceno per l'utilizzo di un vigile urbano per n.12 ore settimanali. Si sta provvedendo all'assuzione di un vigile urbano.

Motivazione delle scelte:
Razionalizzazione del servizio. Risparmio di risorse economiche. Mantenimento dell’efficacia e dell’efficienza del servizio. 
Priorità nella sicurezza e nell’incolumità.
Finalità da conseguire:
Ottimizzare il controllo e la sorveglianza del territorio, in collaborazione con le altre forze dell’ordine. 
Favorire il coordinamento con gli altri uffici comunali per la gestione efficace e razionale degli impegni.
Controllare e razionalizzare la segnaletica stradale. 
Favorire la funzione di polizia rurale.
Favorire la crescita della fiducia dei cittadini verso le istituzioni e verso la capacità di garantire loro tutela.
Tutelare il territorio, sia sotto l’aspetto urbanistico/edilizio che sotto quello ambientale.
Investimento:
Nell'anno 2019 è previsto un investimento relativo all'istallazione di telecamere per la sorveglianza del territorio. 

Erogazione di servizi di consumo.
I servizi erogati riguardano le attività sopramenzionate.

Risorse umane da impiegare:
N.1 Vigile in convenzione.
Risorse strumentali da utilizzare.
Automezzo comunale.

Missione:   4  Istruzione e diritto allo studio	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Durata	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
    3	Istruzione e diritto allo studio	Istruzione e diritto allo studio			No	No	

Descrizione della missione: Istruzione e diritto allo studio.
La missione si articola nei seguenti programmi:
1.	istruzione prescolastica,
2.	altri ordini di istruzione,
3.	edilizia scolastica (solo per le Regioni),
4.	Istruzione universitaria,
5.	istruzione tecnica superiore,
6.	Servizi ausiliari all'istruzione
7.	Diritto allo studio
8.	Politica regionale unitaria per l'istruzione e il diritto allo studio (solo per le Regioni).
Molti dei programmi sopra elencati non interessano gli enti locali.
Devono essere promossi tutti i progetti che favoriscano il legame tra scuola e territorio. Particolare attenzione deve essere riservata a queste finalità di educazione scolastica anche in considerazione delle difficoltà che gli studenti Santangiolesi hanno dovuto affrontare nell’anno scolastico in corso a causa del sisma che ha fatto sì che la Scuola Media venisse dichiarata inagibile. Proprio per alleviare i disagi di cui sopra l’amministrazione intende finanziare progetti didattici ulteriori.
I servizi principali sono: l’assistenza scolastica (trasporti) e la mensa scolastica che assorbono gran parte delle risorse destinate alla pubblica istruzione. 
Per quanto riguarda il servizio di trasporto scolastico, anche nell'anno 2019  viene gestito in gestione diretta per una linea, ed in appalto per l'altra linea, con una ditta locale. L’entrata è assicurata devolvendo alla stessa l’indennità degli amministratori comunali. E’ tata riconfermata anche per l’anno 2019 la gestione in appalto della mensa scolastica.
Motivazione delle scelte.
Razionalizzare i costi legati al servizio mensa e garantire un ottimo servizio agli alunni.

Finalità da conseguire.
Servizi con ottimi standard qualitativi, cercando di mantenere basso il rapporto costi / benefici.
Investimento. 
E’ prevista la costruzione del nuovo polo scolastico.

Risorse umane da utilizzare.
                 Operaio autista  B7

Missione:   5  Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Durata	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
    4	Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali	Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali			No	No	

Descrizione della missione: Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali
La missione comprende i seguenti programmi:
1.	Valorizzazione dei beni di interesse storico,
2.	Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale,
3.	Politica regionale unitaria per la tutela dei beni e delle attività culturali (solo per le Regioni) 

Motivazione delle scelte.
L’Amministrazione considera la cultura un elemento di sviluppo, oltre a rappresentare un bisogno sociale della comunità rappresenta un importante veicolo di promozione turistica. Per questo si cerca di non concentrare gli eventi nei soli mesi estivi, ma si distribuiscono in tutto l’arco dell’anno favorendo la voglia di aggregazione dei cittadini, nonché promuovendo l’immagine di Sant’Angelo in Pontano all’esterno. Fondamentale poi è l’attenzione rivolta alle iniziative delle associazioni presenti sul territorio: la loro energia e creatività è motore pulsante della comunità. E’ compito del Comune finanziare e patrocinare quelle più rilevanti.  Anche nell’anno 2019 la programmazione  è fortemente condizionata dall’inagibilità del Teatro Comunale. 

Finalità da conseguire.
Valorizzazione del territorio di Sant’Angelo in Pontano pensando ad una visione di promozione a trecentosessanta gradi dal punto di vista culturale, storico, paesaggistico ed enogastronomico e aumentare la varietà di offerte ricreative e culturali per i cittadini. Obiettivi che consentono anche di sostenere le attività produttive locali, non solo gli operatori turistici.

Erogazione di servizi di consumo.
I servizi erogati riguardano le attività sopramenzionate.
Risorse umane da utilizzare.
Struttura comunale ed uffici come punto di riferimento informativo su programmazione eventi e  membri delle associazioni locali e di volontariato.

Coerenza con il piano regionale di settore.

            Coerente
Missione:   6  Politiche giovanili, sport e tempo libero	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Durata	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
    5	Politiche giovanili, sport e tempo libero	Politiche giovanili, sport e tempo libero			No	No	

Descrizione della missione: Politiche giovanili, sport e tempo libero

La missione comprende i seguenti programmi:
1.	Sport e tempo libero,
2.	Giovani,
3.	Politica regionale unitaria per i giovani, lo sport e il tempo libero (solo per le Regioni)

Sono confermate le risorse in materia di sostegno allo sport ed alle attività sportive in genere. Il campo di calcio è stato dato in gestione mentre la gestione della palestra comunale è diretta. 
Motivazione delle scelte.
La forma di gestione degli impianti sportivi attraverso convenzioni con le società sportive consente un forte contenimento della spesa relativa al servizio oltre ad assicurare il recupero dell’Iva sui lavori e forniture di beni e servizi.
Infatti, la gestione degli impianti sportivi attraverso apposita convenzione consente di incentivare le società sportive a razionalizzare e controllare i consumi, il tutto nell’ottica di promuovere la diffusione della cultura dell’attività motoria fra tutti i residenti senza distinzione di sesso, età e condizione sociale. 

Finalità da conseguire.
Una gestione attenta e accurata degli impianti sportivi al fine di un loro corretto mantenimento e di una loro semplice fruizione.
Collaborazione tra la società e amministrazione ciascuno nel proprio ruolo e posizione.
Sviluppo e promozione di attività sportiva di carattere natatorio. Sviluppo e promozione di attività sportive di squadra.

Erogazione di servizi di consumo.
          Si garantisce un'ampia fruizione degli impianti sportivi comunali, con particolare riguardo alle giovani generazioni. 
           Gli impianti sportivi potranno essere utilizzati anche per esigenze scolastiche.
            Non vengono impiegate risorse umane alle dipendenze dell'Ente, se non in maniera saltuaria.

Risorse strumentali da utilizzare.
N.1 Trattorino per il manto da gioco.

Coerenza con il piano regionale di settore.
Coerente
Missione:   7  Turismo	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Durata	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
    6	Turismo	Turismo			No	No	

Descrizione della missione: Turismo 

La missione comprende i seguenti programmi: 
1. Sviluppo e valorizzazione del turismo; 
2. Politica regionale unitaria per il turismo (solo per le Regioni) 
Il turismo è una delle linee di sviluppo del nostro paese più interessante. Ne consegue che investire su di esso è obiettivo primario dell’amministrazione. E a tal fine necessario promuovere iniziative culturali di discreto livello che attraggano visitatori esterni. Nonostante il sisma abbia reso inagibile la sede Comunale ed il Teatro, appare di primaria importanza valorizzare il territorio con iniziative culturali che creino attrattiva turistica. 
Allo stesso modo occorre sfruttare a pieno i mezzi di comunicazione in modo da favorire la conoscenza di Sant’Angelo in Pontano. 
A questo fine, inoltre, attraverso l’Unione Montana si è intrapreso un percorso in parte cofinanziato dalla Regione Marche con il Progetto Lumaca che proseguirà con nuove iniziative anche nell’annualità presente. Ciò consentirà di mantenere un sistema di rapporti tra i comuni dell’Unione per realizzare un’unica offerta turistica e di stabilire uno schema su cui inserire altre possibilità anche per un fruttuoso proseguo, terminata la fase di coofinanziamento di attivazione del progetto.

Motivazione delle scelte. 
                 II programma turistico è collegato a quello culturale e sportivo. Essi sono finalizzati alla valorizzazione e promozione del Territorio             
                  Manifestazioni previste verranno realizzate in collaborazione con i vari Enti ed Associazioni operanti nel territorio comunale.
C'è la consapevolezza che il turismo può offrire buone opportunità di sviluppo, e dai riscontri e dall'interesse che le agenzie e Tour Operator mostrano, da qualche anno a questa parte, verso questo territorio, si comprende come tutto il settore turistico per le Marche e ancor più per la Provincia di Macerata sia un campo tutto da esplorare e su cui poter lavorare. 

Finalità da conseguire 
Promozione del nostro territorio, delle sue peculiarità e dei suoi prodotti tradizionali e delle sue tipicità gastronomiche. 
 Investimento 
Non vi sono spese di investimento nel triennio considerato, in quanto si lavorerà come sopra descritto. 
Erogazione di servizi di consumo 
I servizi erogati riguardano le attività sopramenzionate. 
Risorse umane da utilizzare
Nessuna 
          Missione:   8  Assetto del territorio ed edilizia abitativa	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Durata	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
    7	Assetto del territorio ed edilizia abitativa	Assetto del territorio ed edilizia abitativa			No	No	

Nella missione 8 non sono previste spese correnti, ma solamente spese di investinmento relative alla riqualificazion di piazzale Trento, spese finanziate con i fondi FErs Marche.

 Finalità e motivazione delle scelte:

Adeguata pianificazione del territorio, a livello comunale ed in coordinamento con i livelli sovra comunali, al fine di garantire la sicurezza dei cittadini.
Favorire il recupero del territorio Comunale.

Missione:   9  Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Durata	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
    8	Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente	Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente			No	No	

Descrizione della missione: Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente

La missione comprende i seguenti programmi:
1.	Difesa del suolo;
2.	Tutela, valorizzazione e recupero ambientale,
3.	Rifiuti,
4.	servizio idrico integrato,
5.	aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione;
6.	Tutela e valorizzazione delle risorse idriche
7.	sviluppo sostenibile territorio montano piccoli comuni;
8.	Qualità dell'area e riduzione dell'inquinamento
9.	Politica regionale unitaria per lo sviluppo sostenibile e la tutela del territorio e dell'ambiente (solo per le Regioni).

Come per altre missioni si rilevano nell'ambito dello Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente dei programmi che non interessano il Comune di Sant’Angelo in Pontano e più in generale il comparto degli enti locali. 
Anche per l'anno 2019, il Comune cercherà di incentivare la raccolta differenziata dei rifiuti al fine di aumentare la percentuale di raccolta differenziata dei rifiuti solidi urbani. 
Il servizio di spazzamento è gestito direttamente dall’Ente. 

Motivazione delle scelte.
Il servizio relativo alla Raccolta e trasporto dei Rifiuti solidi urbani è affidato al Co. Sma.ri.
La scelta della raccolta differenziata risulta l’unica strada che può garantire il controllo dei costi e la salvaguardia dell’ambiente. Il progetto, inoltre, risponde a quanto previsto dalla normativa relativamente alle competenze dell’Ente Locale.
Finalità da conseguire.
- Promuovere l’utilizzo di fonti rinnovabili di energia e razionalizzazione dei consumi.
- Migliorare l’affidabilità della rete fognaria del territorio comunale.
- Aumentare ulteriormente la percentuale di raccolta differenziata 
- Attuare il principio del “pago per la quantità di i rifiuti che produco”
- Rispettare i criteri di efficacia, efficienza e compatibilità economica richiesti dall'attuale legislazione sulla gestione dei Rifiuti Urbani.
- Ridurre ad una frazione molto contenuta il rifiuto indifferenziato (secco) da avviare a smaltimento.
- Realizzare un sistema di gestione integrata dei rifiuti attuando un modello che privilegi la personalizzazione dei servizi ai diversi utenti.
- Favorire una gestione dei rifiuti più consapevole e rispettosa dell’ambiente e della qualità della vita.
- Controllare ed aggiornare il Piano Inter-Comunale di protezione civile.
- Curare i rapporti convenzionali con i volontari della Protezione Civile per l’assistenza e l’informazione alla popolazione in situazioni di emergenza.

Erogazione di servizi di consumo
Alla erogazione dei servizi del settore idrico integrato (acqua e fognature) provvede il Consorzio del Tennacola.
Al servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti solidi urbani provvede il Co.Sma.Ri, allo spazzamento delle vie direttamente il personale interno.
Il Comune ha inoltre il compito di controllare la qualità dell’erogazione di questi servizi.

Risorse umane da utilizzare
 1 B.7

Risorse strumentali da utilizzare
N.1 PK
N.1 motocarro ape Piaggio
N. 1 Macchina spazzatrice

Coerenza con il piano regionale di settore
Coerente

Missione:  10  Trasporti e diritto alla mobilità	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Durata	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
    9	Trasporti e diritto alla mobilità	Trasporti e diritto alla mobilità			No	No	

Descrizione della missione: Trasporti e diritto alla mobilità

la missione riguarda i seguenti programmi:
1.	Trasporto ferroviario,
2.	trasporto per vie d'acqua,
3.	altre modalità di trasporto
4.	viabilità e infrastrutture stradali,
5.	politica regionale unitaria per i trasporti e il diritto alla mobilità (solo per le Regioni)

Motivazione delle scelte
Sistemare in modo strutturale la viabilità comunale. Come già avvenuto nel corso dell'anno 2018, sono previsti nel bilancio 2019 investimenti cospicui per il miglioramento della viabilità comunale. 
I servizi di trasporto e la gestione della mobilità verso i grandi centri sono attribuiti alla Regione Marche ma il Comune di Sant’Angelo in Pontano compartecipa alla spesa per l’erogazione dei benefici rivolti a particolari categorie di cittadini e legati all’acquisto degli abbonamenti autobus.
L’illuminazione pubblica ora istallata ha molte criticità legate alla continua manutenzione che si riversa in una spesa di gestione sperequata rispetto alle aspettative nel momento di installazione. Si sta valutando la possibilità di adoperare modifiche all’impianto al fine di adoperare un risparmio economico da impiegare nella sicurezza stradale. 

Finalità da conseguire
Un miglioramento della viabilità e dell’illuminazione. 
Benefici economica per i cittadini

Erogazione di servizi di consumo: assicurare un migliore sistema di viabilità e mobilità	

Risorse umane da utilizzare
N.1 Esecutore B.6 

Coerenza con il piano regionale di settore:
Coerente
Missione:  11  Soccorso civile	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Durata	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
   10	Soccorso civile	Soccorso civile			No	No	

Descrizione della missione: Soccorso civile 
La missione interessa l'Ente per quanto riguarda il sistema di protezione civile, al quale vengono dedicate risorse legate alla questione del sisma. Per l'anno 2019 è stata riprevista la spesa relativa al C.A.S. (Contribuuto per autonoma sisstemazione) e altre spese relative al Sisma. tali spese sono rimborsate interamente dalla Regione Marche.

Motivazione delle scelte: la funzione della protezione civile è molto significativa per la nostra Comunità in quanto consente di avvalersi di un corpo di volontari con forte esperienza e conoscenza del territorio. 

Finalità da conseguire: potenziare il coordinamento e i piani di prevenzione del territorio onde essere capaci di intervenire in modo efficiente in caso di calamità e quant’altro. 

Investimento: Sono previsti investimenti per la ristrutturazione di edifici comunali dannefggiati dal Sisma e per la messa in sicurezza di Edifici. 	

Risorse umane da impiegare: 
I volontari del Gruppo di protezione civile 

Risorse strumentali da utilizzare: 
I mezzi a disposizione e le attrezzature 

Coerenza con il piano/i regionale/i di settore: 
Coerente 

Missione:  12  Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Durata	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
   11	Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	Diritti sociali, politiche sociali e famiglia			No	No	

Descrizione della missione: Diritti sociali, politiche sociali e famiglia

La missione si struttura nei seguenti programmi:
1.	interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido;
2.	interventi per la disabilità
3.	interventi per gli anziani
4.	interventi per soggetti a rischio si esclusione sociale;
5.	intereventi per le famiglie
6.	interventi per il diritto alla casa
7.	programmazione e governo della rete dei servizi socio sanitari e sociali;
8.	servizio necroscopico e cimiteriale;
9.	politica regionale unitaria per i diritti sociali e la famiglia (solo per le Regioni)

Tra gli altri progetti e iniziative ci sono: l’UPS (Assistente Sociale) in collaborazione con l’Ambito Sociale XVI che si dimostra una soluzione molto efficiente ed economica (peraltro la riorganizzazione del servizio ha previsto la presenza nel territorio dell’assistente sociale per un giorno alla settimana); il servizio di assistenza domiciliare integrata in sinergia alla Asl 9.
Su delega concessa all’Unione Montana vengono svolti inoltre i seguenti servizi: l’assistenza domiciliare domestica, l’assistenza domiciliare indiretta in ambito familiare, l’assistenza domiciliare integrativa, la frequenza al centro diurno presso Gabella nuova; intervento psicopedagogico per l’integrazione scolastica; tirocini e borse lavoro, borse lavoro di inclusione sociale, nonché acquisizione di ausili.
Il servizio del Taxi sociale è  realizzato dall’Unione montana in collaborazione con i Comuni del territorio. 
Ai sensi della Legge 431/98 si continuerà a dare ampia pubblicità con bandi comunali al fondo nazionale a sostegno delle locazioni. 
Attenzione è stata mostrata anche ai centri di aggregazione per Giovani ed anziani, cercando di incrementare l’utenza, indispensabile per contenere i costi e garantire un buon servizio. 
Motivazione delle scelte
Le scelte sono state effettuate cercando di offrire servizi di ottima qualità razionalizzando le spese da sostenere. 
Finalità da conseguire
- Offrire servizi per favorire la conciliazione dei tempi di vita e di lavoro per tutte le famiglie;
- Potenziare i servizi alla persona, assistendo le famiglie nei loro bisogni, perseguendo quelli che sono gli obiettivi di benessere sociale ed il diritto a star bene;
- Promuovere la partecipazione attiva di tutte le persone;
- Incoraggiare le esperienze aggregative.

Investimento
Non sono previsti investimenti.

Risorse umane da utilizzare
Assistente sociale tramite Comunità Montana

Coerenza con il piano regionale di settore
Coerente

Missione:  13  Tutela della salute	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Durata	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
   12	Tutela della salute	Tutela della salute			No	No	

Della missione il programma che interessa questo Ente è: Ulteriori spese in materia sanitaria. La spesa dedicata a tale missione è solo di parte corrente e riguarda le spese relative alla disinfestazione del territorio comunale e per la gestione del canile comprensoriale gestito dalla Comunità dei Monti Azzurri. 
Motivazione delle scelte: 
Convenzione con la Comunità dei Monti Azzurri per la gestione del canile comprensoriale. 
Risorse umane da impiegare: 
nessuna 
Risorse strumentali da utilizzare: 
nessuna

Missione:  14  Sviluppo economico e competitività	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Durata	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
   13	Sviluppo economico e competitività	Sviluppo economico e competitività			No	No	

Descrizione della missione: Sviluppo economico e competitività 
La missione riguarda i seguenti programmi: 
1. Industria, PMI, e Artigianato 
2. Commercio, reti distributive - tutela dei consumatori 
3. Ricerca e innovazione 
4. Reti e altri servizi di pubblica di pubblica utilità 
5. Politica regionale unitaria per lo sviluppo economico e la competitività (solo per le Regioni) 
Le spese previste nella missione 14 riguardano solamente il rimborso della quota interessi sui mutui assunti negli anni precedenti relativi alla Zona Pip. Tali somme potranno essere utilizzate per altre finalità a seguito della sospensione del rimborso alla cassa DD..PP. delle quote capitale ed interesse dei mutui contratti.
Motivazione delle scelte 
Contribuire allo sviluppo economico del nostro territorio. Sostenere le vocazioni economiche del territorio comunale. 
Finalità da conseguire – 
Ottenere finanziamenti comunitari 
- Partecipare a progetti di Enti sovracomunali 
Missione:  15  Politiche per il lavoro e la formazione professionale	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Durata	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
   14	Politiche per il lavoro e la formazione professionale	Politiche per il lavoro e la formazione professionale			No	No	

Descrizione della missione: Politiche per il lavoro e la formazione professionale 

Il programma di detta missione che interessa il bilancio dell'Ente è relativo ai Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro e riguarda la spesa per la compartecipazione ai fitti che ospitano il Centro per l'Impiego. 

Motivazione delle scelte: 
Il servizio non rientra tra le competenze dell’Ente	

Investimento: 

Non sono previste spese per investimento	

Risorse umane da impiegare: 
nessuna 

Risorse strumentali da utilizzare: 
nessuna
Coerenza con il piano/i regionale/i di settore: 
            Coerente

MISSIONE 	20	Fondi e accantonamenti	

Comprende il fondo crediti dubbia esigibilità ed il  fondo di riserva.

Tali fondi rientrano nelle percentuali di legge.

MISSIONE 	50	Debito pubblico	

Missione:  50  Debito pubblico	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Durata	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
   15	Debito pubblico	Debito pubblico			No	No	

Descrizione della missione: debito pubblico 

Nella missione è contabilizzato il rimborso quota capitale mutui dell’ente, per tutte le valutazioni in merito si rimanda alla sezione dedicata all’indebitamento. Le somme relative al rimborso delle quote capitale dei mutui, potranno essere utilizzate per altre finalità a seguito della sospensione del rimborso delle stesse da parte della cassa DD.PP.

Motivazione delle scelte: 

Contenere l'indebitamento. 

MISSIONE 	60  	Anticipazioni finanziarie	

Missione:  60 Anticipazioni finanziarie	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Durata	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
   15	Debito pubblico	Debito pubblico			No	No	

Descrizione della missione: 

Nella missione è prevista la somma relativa all'anticipazione di Tesoreria. Si prevede, come per gli anni precedenti di non fare utilizzo dell'anticipazione di Tesoreria.

Missione:  99  Servizi per conto terzi	

Linea	Descrizione	Ambito strategico	Soggetti interessati	Durata	Contributo G.A.P.	Sezione operativa	
   17	Servizi per conto terzi	Servizi per conto terzi			No	No	

Descrizione della missione: Non si rilevano elementi di criticità o diversi da quelli registrati negli ultimi anni. Si tratta di poste di bilancio dove vengono contabilizzate spese e entrate relative a servizi per conto terzi, e per le quali l’Ente non ha possibilità di decisione e intervento (trattenute irpef, contributi a carico dipendenti, ecc). 

QUADRO GENERALE DEGLI IMPIEGHI PER MISSIONE

Gestione di competenza
Codice
missione	ANNO 2019	ANNO 2020	ANNO 2021	
	Spese correnti	Spese per investimento	Spese per
rimborso prestiti
e altre spese	Totale	Spese correnti	Spese per investimento	Spese per
rimborso prestiti
e altre spese	Totale	Spese correnti	Spese per investimento	Spese per
rimborso prestiti
e altre spese	Totale	
  1	           418.636,28	                 0,00	                 0,00	           418.636,28	           389.805,00	                 0,00	                 0,00	           389.805,00	           387.305,83	                 0,00	                 0,00	           387.305,83	
  3	            24.371,58	            36.000,00	                 0,00	            60.371,58	            29.965,40	                 0,00	                 0,00	            29.965,40	            29.965,40	                 0,00	                 0,00	            29.965,40	
  4	           152.647,64	         2.400.000,00	                 0,00	         2.552.647,64	           151.706,70	                 0,00	                 0,00	           151.706,70	           151.803,76	                 0,00	                 0,00	           151.803,76	
  5	            12.835,62	                 0,00	                 0,00	            12.835,62	            15.116,92	                 0,00	                 0,00	            15.116,92	            14.666,18	                 0,00	                 0,00	            14.666,18	
  6	            22.663,84	                 0,00	                 0,00	            22.663,84	            22.849,10	                 0,00	                 0,00	            22.849,10	            22.514,14	                 0,00	                 0,00	            22.514,14	
  7	             7.300,00	                 0,00	                 0,00	             7.300,00	             7.250,00	                 0,00	                 0,00	             7.250,00	             7.250,00	                 0,00	                 0,00	             7.250,00	
  8	                 0,00	           177.572,69	                 0,00	           177.572,69	                 0,00	            60.000,00	                 0,00	            60.000,00	                 0,00	            60.000,00	                 0,00	            60.000,00	
  9	           183.878,11	                 0,00	                 0,00	           183.878,11	           182.155,90	                 0,00	                 0,00	           182.155,90	           180.446,71	                 0,00	                 0,00	           180.446,71	
 10	           156.272,57	            54.368,87	                 0,00	           210.641,44	           154.612,30	                 0,00	                 0,00	           154.612,30	           153.457,38	                 0,00	                 0,00	           153.457,38	
 11	           950.826,05	         2.078.326,87	                 0,00	         3.029.152,92	           133.180,05	           200.000,00	                 0,00	           333.180,05	           133.180,05	           200.000,00	                 0,00	           333.180,05	
 12	            46.012,85	            10.000,00	                 0,00	            56.012,85	            43.755,46	            10.000,00	                 0,00	            53.755,46	            42.917,82	            10.000,00	                 0,00	            52.917,82	
 13	             4.800,00	                 0,00	                 0,00	             4.800,00	             4.700,00	                 0,00	                 0,00	             4.700,00	             4.700,00	                 0,00	                 0,00	             4.700,00	
 14	             9.598,94	                 0,00	                 0,00	             9.598,94	             8.808,81	                 0,00	                 0,00	             8.808,81	             7.980,17	                 0,00	                 0,00	             7.980,17	
 15	               700,00	                 0,00	                 0,00	               700,00	               700,00	                 0,00	                 0,00	               700,00	               700,00	                 0,00	                 0,00	               700,00	
 50	                 0,00	                 0,00	            35.322,54	            35.322,54	                 0,00	                 0,00	            89.683,41	            89.683,41	                 0,00	                 0,00	            89.828,95	            89.828,95	
 60	                 0,00	                 0,00	           200.000,00	           200.000,00	                 0,00	                 0,00	           200.000,00	           200.000,00	                 0,00	                 0,00	           200.000,00	           200.000,00	
 99	                 0,00	                 0,00	           736.500,00	           736.500,00	                 0,00	                 0,00	           721.000,00	           721.000,00	                 0,00	                 0,00	           716.000,00	           716.000,00	
TOTALI	         1.990.543,48	         4.756.268,43	           971.822,54	         7.718.634,45	         1.144.605,64	           270.000,00	         1.010.683,41	         2.425.289,05	         1.136.887,44	           270.000,00	         1.005.828,95	         2.412.716,39	

Gestione di cassa
Codice
missione	ANNO 2019				
	Spese correnti	Spese per investimento	Spese per
rimborso prestiti
e altre spese	Totale	
  1	           711.570,68	            38.829,58	                 0,00	           750.400,26	
  3	            30.608,86	            36.000,00	                 0,00	            66.608,86	
  4	           214.155,88	         2.406.664,86	                 0,00	         2.620.820,74	
  5	            25.327,79	                 0,00	                 0,00	            25.327,79	
  6	            41.073,94	                 0,00	                 0,00	            41.073,94	
  7	             8.166,66	                 0,00	                 0,00	             8.166,66	
  8	                 0,00	           211.931,83	                 0,00	           211.931,83	
  9	           266.766,94	           343.657,08	                 0,00	           610.424,02	
 10	           282.757,57	           170.354,19	                 0,00	           453.111,76	
 11	         1.147.120,84	         1.555.045,51	                 0,00	         2.702.166,35	
 12	           125.333,70	            47.126,86	                 0,00	           172.460,56	
 13	            12.942,20	                 0,00	                 0,00	            12.942,20	
 14	            13.916,93	             9.522,01	                 0,00	            23.438,94	
 15	             2.700,00	                 0,00	                 0,00	             2.700,00	
 50	                 0,00	                 0,00	            35.322,54	            35.322,54	
 60	                 0,00	                 0,00	           200.000,00	           200.000,00	
 99	                 0,00	                 0,00	           869.619,48	           869.619,48	
TOTALI	         2.882.441,99	         4.819.131,92	         1.104.942,02	         8.806.515,93	

E – Gestione del patrimonio con particolare riferimento alla programmazione urbanistica e del territorio e piano delle alienazioni e delle valorizzazioni dei beni patrimoniali	

In merito alla gestione del patrimonio ed alla programmazione urbanistica e del territorio l’Ente nel periodo di bilancio 2019/2021 si occuperà della ricostruzione.

Non si prevede nessuna alienazione e valorizzazioni immobiliari.

F – Obiettivi del gruppo amministrazione pubblica (G.A.P.)	

Nel periodo di riferimento, relativamente al Gruppo Amministrazione Pubblica, le percentuali di possesso non sono tali da determinare le politiche e le scelte delle società partecipate.

G – Piano triennale di razionalizzazione e riqualificazione della spesa (art. 2 comma 594 Legge 244/2007)	

PIANO TRIENNALE 2019-2021 PER LA RAZIONALIZZAZIONE DELL’UTILIZZO DELLE DOTAZIONI STRUMENTALI DELLE STAZIONI DI LAVORO DEI SERVIZI TECNICO/AMMINISTRATIVI AI SENSI DELL’ART. 2, COMMA 594, LEGGE 24 DICEMBRE 2007, N. 244
1) PREMESSA
Il presente piano si riferisce ai servizi tecnico-amministrativi dell’Ente.
2) DOTAZIONI STRUMENTALI, ANCHE INFORMATICHE, CHE CORREDANO LE STAZIONI DI LAVORO NELL’AUTOMAZIONE D’UFFICIO
La dotazione informatica del Comune al 31/12/2018 è la seguente:
-	n. 10 Personal computer;
-	n.   1 Server;
-	n.   10 Stampanti di cui 1 in rete;
-	n.   6 Scanner;
-	n.   2 Fotocopiatrici, con funzione anche di scanner, in rete e utilizzate come stampante;

La dotazione non informatica del Comune al 31/12/2018 è la seguente:
-	n.  1 Telefax;
-	n. 1 risponditore automatico;
-	n. 11 telefoni.

Nel presente piano si utilizzerà il seguente glossario:
posto di lavoro = postazione individuale;
ufficio = posti di lavoro collocati in un medesimo locale;
area di lavoro = insieme di uffici che insistono su una stessa area;

La dotazione standard del posto di lavoro, sia direzionale che operativo, è attualmente così composta:
-	un personal computer con relativo sistema operativo e con gli applicativi tipici dell’automazione d’ufficio (editor, browser web, foglio elettronico, etc. presenti nel pacchetto integrato Office di Windows);
-	un telefono connesso alla centrale telefonica;
-	un collegamento a una stampante di rete e individuale, se presente nell’ufficio;

Ulteriore dotazione per aree di lavoro:
-	due fotocopiatrici;

L’acquisizione di nuove attrezzature informatiche avviene di norma analizzando le Convenzioni Consip, il mercato elettronico e quello reale scegliendo quindi le soluzioni più convenienti a seguito di specifica RDO. 
Criteri di gestione delle dotazioni informatiche.
Le dotazioni informatiche assegnate alle stazioni di lavoro dei servizi tecnico-amministrativi verranno gestite secondo i seguenti criteri generali:
-	il tempo di vita ordinario di un personal computer dovrà essere almeno di 5 anni, di una stampante fotocopiatrice di almeno 6 anni e di una stampante da tavolo di 3 anni. Di norma non si procederà alla sostituzione prima di tale termine. 
La sostituzione prima del termine fissato potrà avvenire solo nel caso di guasto, qualora la valutazione costi/benefici relativa alla riparazione dia esito sfavorevole. Tale valutazione è effettuata dai tecnici del servizio interno;
-	i personal computer vengono acquistati con garanzia e assistenza on-site estesa almeno di 24 mesi;
Le stampanti sono prese in noleggio, tranne quella dell’anagrafe e un’altra in dotazione dell’Ente.
-	nel caso in cui il personal computer non avesse più la capacità di supportare efficacemente l’evoluzione di un applicativo, verrà comunque utilizzato in ambiti dove sono richieste performance inferiori;
-	l’individuazione dell’attrezzatura informatica a servizio delle diverse stazioni di lavoro verrà effettuata secondo i principi dell’efficacia operativa e dell’economicità.
In particolare si terrà conto:
•	delle esigenze operative dell’ufficio;
•	del ciclo di vita del prodotto;
•	degli oneri accessori connessi (manutenzione, ricambi, oneri di gestione, materiali di consumo);

Criteri di gestione dei telefoni fissi
E’ previsto un apparecchio telefonico per ogni posto di lavoro con linee e numeri condivisi su più postazioni mediante aggiornamento della rete tramite sistema VOIP, sistema che offre massima flessibilità garantendo il contenimento dei costi relativi al traffico interno in quanto potrà sfruttare le connessioni dati tra gli Enti Locali e le altre P.A.
Gli apparecchi sono di proprietà dell’Ente e la sostituzione viene effettuata esclusivamente in caso di guasto irreparabile.
Criteri di gestione dei telefax
Con l’avvento e l’affermarsi dei servizi di posta elettronica la funzione degli apparecchi telefax si è in parte ridimensionata ed è già avvenuta una complessiva riduzione delle apparecchiature a servizio degli uffici.
Attualmente, vi è un solo telefax al servizio di tutti gli uffici che sono distribuiti su un unico piano.
Si proseguirà su questa linea prevedendo la presenza, come da sempre, di un unico telefax a servizio della pluralità di uffici.
Uso della posta elettronica
L’uso oramai quotidiano da parte degli uffici della posta elettronica, oltre a facilitare e velocizzare le comunicazioni, sta producendo un sensibile risparmio di tempo e di spesa. L’Ente ha attivato una casella di posta elettronica certificata e la firma digitale al fine di rispettare la normativa che impone l’utilizzo della posta certificata tra enti pubblici e non solo.
Criteri di gestione delle apparecchiature di fotoriproduzione
Gli apparecchi sono di proprietà' dell'Ente
Ulteriori iniziative di razionalizzazione delle dotazioni strumentali da intraprendere nel triennio
Si prevede l’aggiornamento graduale delle macchine più obsolete.
Misure previste dal piano triennale di razionalizzazione della spesa per la dotazione specifica
Il presente Piano non prevede la dismissione di dotazioni strumentali al di fuori dei casi di guasto irreparabile od obsolescenza, considerando anche le esigenze legate al sisma.
L’eventuale dismissione di una apparecchiatura da una postazione di lavoro, ufficio od area di lavoro derivante da una razionalizzazione dell’utilizzo delle dotazioni strumentali complessive, comporterà la sua riallocazione in altra postazione, ufficio od area di lavoro fino al termine del suo ciclo di vita.
3) APPARECCHI DI TELEFONIA MOBILE
L’apparecchiatura di telefonia mobile in dotazione del Comune al 31/12/2018 è la seguente:
•	Vi sono 4 cellulari in uso.

Criteri di gestione della telefonia mobile
I telefoni cellulari sono ricaricati con schede.
Misure previste dal piano triennale di razionalizzazione della spesa per la dotazione specifica
Il Servizio economato provvederà ad effettuare verifiche a campione sul traffico telefonico fatturato per accertare la natura istituzionale delle chiamate imputate all’Ente.
4) AUTOVETTURE DI SERVIZIO ED ALTRI VEICOLI ADIBITI AD ATTIVITA’ ESTERNE
Le autovetture di servizio in dotazione del Comune al 31/12/2018 sono le seguenti:
Targa	Tipo veicolo	USO	
ACA091	MACCHINA OPERATRICE SEMOVENTE	SERVIZIO STRADE	
MCAA097	MACCHINA OPERATRICE SEMOVENTE	SERVIZIO STRADE	
AZ433TE	AUTOCARRO	ATTIVITA' ESTERNA	
CK480NP	AUTOCARRO	ATTIVITA' ESTERNA	
VR151639	MOTOCARRO APE	SERVIZIO N.U.	
FM067XH	AUTOBUS	TRASPORTO SCOLASTICO	
BC920LR	AUTOBUS	TRASPORTO SCOLASTICO	
BC971LR	AUTOBUS	TRASPORTO SCOLASTICO	
DR498LH	FIAT SEDICI	PROTEZIONE CIVILE	
AP386684	AUTOVEICOLO	PROTEZIONE CIVILE	

Criteri di gestione delle autovetture di servizio
La suddetta dotazione strumentale è da considerarsi funzionale al mantenimento degli standard minimi di efficienza e funzionamento dell’ufficio, essendo indispensabile per l’espletamento dei specifici compiti istituzionali. Il personale degli altri servizi, in caso di necessità, utilizzano mezzi propri per i quali ottengono specifico rimborso spese secondo le vigenti disposizioni.
Misure previste dal piano triennale di razionalizzazione della spesa per la dotazione specifica
Non si ravvisano possibilità per l’adozione di misure di riduzione della spesa vista l’esiguità delle dotazioni già in essere.
Criteri di gestione dei veicoli di servizio
Relativamente ai mezzi per i trasporti scolastici si rileva che attualmente vengono utilizzati contemporaneamente n. 2 mezzi, un terzo viene mantenuto per garantire la momentanea sostituzione degli altri per interventi di manutenzione, revisione e collaudo. 
Misure previste dal piano triennale di razionalizzazione della spesa per la dotazione specifica
Per quanto attiene ai mezzi per il trasporto scolastico, si hanno a disposizione tre scuolabus.

H – Altri eventuali strumenti di programmazione	

COMUNE DI SANT'ANGELO IN PONTANO, lì 11 aprile, 2019

	Il Responsabile del Servizio Finanziario	
	
Giuseppe Rag. Giuseppe	

	Il Rappresentante Legale	

                                                                                               Agostino Cavasassi