SETTORE SEGRETARIO

  DETERMINAZIONE ORIGINALE

Numero  4 / 103  Del  28-02-18

______________________________________________________
Oggetto:	Controllo in fase successiva all'adozione dell'at=
		to - anno 2017. Modalità del controllo edapprova=
		zione scheda di verifica.

Tossicia, lì  28-02-2018:  				Il Responsabile del servizio
					                     Pizzi Mauro

VISTO: per quanto di competenza si esprime parere contabile In attesa
e si attesta la copertura finanziaria del conseguente impegno di spesa, ai sensi dell’art. 151, 4° comma, D.Lgs. n. 267/2000.

Tossicia, lì            : 				Il Responsabile di ragioneria
                       Zuccarini Gabriella

IL SOTTOSCRITTO RESPONSABILE DI SETTORE / SERVIZIO

IL SEGRETARIO COMUNALE

VISTO l’art. 147-bis del d.lgs. n. 267/2000 (“Controllo di regolarità amministrativa e contabile”), il quale prevede quanto segue:
“1. Il controllo di regolarità amministrativa e contabile è assicurato, nella fase preventiva della formazione dell'atto, da ogni responsabile di servizio ed è esercitato attraverso il rilascio del parere di regolarità tecnica attestante la regolarità e la correttezza dell'azione amministrativa. Il controllo contabile è effettuato dal responsabile del servizio finanziario ed è esercitato attraverso il rilascio del parere di regolarità contabile e del visto attestante la copertura finanziaria. 
2. Il controllo di regolarità amministrativa è inoltre assicurato, nella fase successiva, secondo principi generali di revisione aziendale e modalità definite nell'ambito dell'autonomia organizzativa dell'ente, sotto la direzione del segretario, in base alla normativa vigente. Sono soggette al controllo le determinazioni di impegno di spesa, i contratti e gli altri atti amministrativi, scelti secondo una selezione casuale effettuata con motivate tecniche di campionamento.
3. Le risultanze del controllo di cui al comma 2 sono trasmesse periodicamente, a cura del segretario, ai responsabili dei servizi, unitamente alle direttive cui conformarsi in caso di riscontrate irregolarità, nonché ai revisori dei conti e agli organi di valutazione dei risultati dei dipendenti, come documenti utili per la valutazione, e al consiglio comunale”;

CONSIDERATO che l’ente ha approvato, con deliberazione del Consiglio comunale n. 1 del 8/1/2013, il “Regolamento comunale per la disciplina dei controlli interni”;

CONSIDERATO CHE lo stesso regolamento prevede, all’art. 9, i controlli in fase successiva all’adozione dell’atto;

PRESO ATTO che lo stesso art. 9 prevede quanto segue:
-	nella fase successiva all’adozione dell’atto, il controllo di regolarità amministrativa è organizzato, svolto e diretto dal Segretario Comunale, assistito dal personale individuato con proprio atto, sentiti i Responsabili dei Servizi;
-	il controllo è finalizzato alla verifica, secondo i principi generali della revisione aziendale e con tecniche di campionamento, della regolarità delle procedure adottate, del rispetto delle normative vigenti, del rispetto degli atti di programmazione e di indirizzo, dell’attendibilità dei dati esposti ed è svolto sugli atti che comportano impegno contabile di spesa, atti di accertamento delle entrate, atti di liquidazione della spesa, sui contratti ed ogni altro atto amministrativo che il Segretario Comunale ritenga di verificare;
-	le tecniche di campionamento sono definite annualmente con atto organizzativo del Segretario, secondo principi generali di revisione aziendale;
-	il Segretario comunale svolge il controllo successivo con cadenza almeno semestrale e, qualora ne ravvisi la necessità, può sempre disporre ulteriori controlli nel corso dell’esercizio;
-	il Segretario comunale descrive in una breve relazione i controlli effettuati ed il lavoro svolto;
-	entro dieci giorni dalla chiusura della verifica, il Segretario Comunale trasmette la relazione al Presidente del Consiglio Comunale ed ai Capigruppo Consiliari, alla Giunta Comunale, ai Responsabili di Servizio, all’Organo di Revisione, ed al Nucleo di Valutazione affinché ne tenga conto in sede di giudizio sulla performance;

DATO ATTO che occorre procedere allo svolgimento dei controlli relativi ai due semestri 2017 in un’unica tornata, anche in ragione del fatto che lo scorso anno gli uffici comunali sono stati impegnati nella gestione dell’emergenza post sisma, assicurando al contempo l’espletamento dei servizi essenziali alla comunità locale;

VISTO il Piano Triennale di Prevenzione della Corruzione 2018-2020, approvato in via definitiva dalla Giunta comunale con deliberazione n. 16 del 16.2.2018, il quale ha individuato le aree per le quali il rischio di corruzione è maggiore;

RITENUTO che i controlli abbiano ad oggetto atti gestionali adottati dai responsabili di sevizio, e che questi possano essere suddivisi nelle seguenti categorie:
1 - provvedimenti di impegno e di liquidazione di spesa;
2 - provvedimenti relativi all’affidamento diretto di lavori, servizi e forniture di importo non superiore a € 40.000 (art. 36, comma 2, d.lgs. n. 50/2016);
3 - contratti stipulati in forma di scrittura privata;
4 - provvedimenti adottati dalla Centrale Unica di Committenza;
5 - provvedimenti di autorizzazione o concessione e, in generale, provvedimenti ampliativi della sfera giuridica dei destinatari, compreso il rilascio di contributi, sussidi, vantaggi economici nei confronti di terzi;
6 - provvedimenti adottati nell’ambito dell’area sisma-protezione civile;
7 - altri provvedimenti non compresi nelle categorie precedenti;

RITENUTO di dover provvedere al sorteggio per ogni categoria in misura pari al 5%, per ciascun semestre dell’anno 2017, mediante il ricorso a procedura informatica;

RITENUTO di dover procedere alla verifica degli atti attraverso l’utilizzo di una scheda apposita, allegata al presente provvedimento, al fine di sintetizzare il dato per ogni atto e permettere la standardizzazione per una valutazione finale;

VISTO il d.lgs. n. 267/2000;

VISTO il DL 174/2012;

VISTO lo Statuto Comunale;

DETERMINA

-	Le premesse fanno parte integrante e sostanziale del presente provvedimento;

-	DI DARE AVVIO ai controlli in fase successiva all’adozione degli atti in relazione agli atti gestionali adottati dai responsabili di servizio in relazione al I e II semestre 2017;

-	DI SUDDIVIDERE gli atti da sottoporre a controllo nelle seguenti macro categorie: 
1 - provvedimenti di impegno e di liquidazione di spesa;
2 - provvedimenti relativi all’affidamento diretto di lavori, servizi e forniture di importo non superiore a € 40.000 (art. 36, comma 2, d.lgs. n. 50/2016);
3 - contratti stipulati in forma di scrittura privata;
4 - provvedimenti adottati dalla Centrale Unica di Committenza;
5 - provvedimenti di autorizzazione o concessione e, in generale, provvedimenti ampliativi della sfera giuridica dei destinatari, compreso il rilascio di contributi, sussidi, vantaggi economici nei confronti di terzi;
6 - provvedimenti adottati nell’ambito dell’area sisma-protezione civile;
7 - altri provvedimenti non compresi nelle categorie precedenti;

-	DI PROVVEDERE al sorteggio per ogni categoria in misura pari al 5%, per ciascun semestre dell’anno 2017, mediante il ricorso a procedura informatica;

-	DI DARE ATTO che il controllo di regolarità amministrativa è organizzato, svolto e diretto dal Segretario comunale, assistito a tal fine dal Responsabile del I Settore-Affari generali e istituzionali e dal Responsabile del II Settore-Economico, Finanziario e Tributi;

-	DI APPROVARE l’allegata scheda di verifica;

-	DI TRASMETTERE il presente atto alla Giunta Comunale e ai Responsabili di servizio dell’Ente.

-	DI DARE ATTO che i risultati saranno trasmessi ai Responsabili dei servizi, al Sindaco, al Revisore dei Conti, al Consiglio Comunale e all’organismo di valutazione dei dipendenti;

-	DI PUBBLICARE il presente provvedimento mediante affissione all’albo pretorio.

_______________________________________________________________

ATTESTATO DI PUBBLICAZIONE

Il sottoscritto responsabile della pubblicazione 

ATTESTA
 
Che la  presente determinazione  è stata pubblicata, in data odierna, per rimanervi per quindici giorni consecutivi:
-	mediante affissione all’albo pretorio comunale ( art. 124, c. 1°, del T.U. n. 267 del 18 agosto 2000);
-	nel sito informatico di questo Comune (art. 32, comma 1°, della legge 18 giugno 2009 n. 69); 

Tossicia, lì 28-02-2018	Il Responsabile della Pubblicazione	
	DI MERCURIO GIULIANA	

_______________________________________________________________

RIFERIMENTO PER SERVIZIO FINANZIARIO	Capitolo					Anno		
	Impegno					Anno		
	Liquidaz.					Anno		
	Mandato					Anno		
	Ordinativo							

       “Amministrazione Aperta”

Pubblicazione dal________________