LA GIUNTA COMUNALE

Vista la proposta n.38 del 21.03.2019 del Responsabile del Servizio Finanziario e Tributario, in atti;

Premesso che il d.lgs. 23 Giugno 2011 n. 118, introduce negli Enti locali l’obbligo di adozione di sistemi contabili e schemi di bilancio uniformi con quelli delle altre Pubbliche Amministrazioni;

Visto l’art. 151, comma 6, del D. Lgs. 267/2000 e successive modificazioni ed integrazioni, in particolare il D.L. 174/12 convertito in Legge 213/12, che testualmente recita: “Al rendiconto è allegata una relazione illustrativa che esprime le valutazioni di efficacia dell’azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti;

Visto l’art.9 comma 3 lettera f del DPCM 28.12.2011 il quale dispone che al rendiconto sia allegata la relazione sulla gestione che comprende la nota integrativa;

Visti gli artt. 227, 228, 229, 230, 231 del D. Lgs. 267/2000, aventi ad oggetto il Rendiconto di gestione che fra l’altro prevedono il termine di approvazione del rendiconto da parte del Consiglio Comunale entro il 30 Aprile 2018;

Visto il Conto del Tesoriere, Banca dell’Adriatico ex Cassa di Risparmio di Ascoli Piceno S.p.A., ora Banca Intesa San Paolo relativo all’esercizio 2018;

Considerato che è stato approvato con la deliberazione n.  in data odierna, il riaccertamento ordinario dei residui attivi e passivi 2018 e precedenti con le relative reimputazioni;

Considerato che è stato predisposto dal Servizio Finanziario dell’Ente lo schema di Rendiconto per l’esercizio finanziario 2018, che deve essere adottato secondo lo schema per missioni e programmi  come previsto dal Dlgs.118-2011;

Vista la relazione illustrativa dei dati della gestione finanziaria 2018;

Visto il parere favorevole tecnico-contabile del Responsabile del Servizio Finanziario e Tributario, ai sensi dell'articolo 49, 1° comma, del T.U. 18/08/00, n. 267;

Visto il il d.lgs. 18 agosto 2000, n. 267;

Vista la legge 7 agosto 1990, n. 241; 

Visto il vigente Regolamento di Contabilità dell’Ente;

Con voti unanimi favorevoli legalmente espressi;

                        d e l i b e r a 

1.	Di approvare l’allegata relazione sulla gestione 2018  ai sensi del D.Lgs. 118/2011 e del DPCM 28.12.2011.

2.	Di approvare lo schema del Rendiconto di Gestione 2018 e relativi allegati secondi gli schemi previsti dal d.lgs. 118/2011,dai quali emergono i quadri riassuntivi della gestione finanziaria e della gestione patrimoniale meglio evidenziati nell’elaborato del conto del bilancio 2018.

3.	Di presentare il Rendiconto della gestione per l’esercizio 2018, unitamente alla relazione sulla gestione 2018, alla relazione dell’Organo di revisione e il Conto Economico Patrimoniale, al Consiglio Comunale per la relativa approvazione.

4.  Di dichiarare, con separata votazione unanime favorevole la presente deliberazione immediatamente eseguibile, ai sensi e per gli effetti dell’articolo 134, comma 4, del TUEL, considerata l’urgenza di provvedere.

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Allegato

RELAZIONE GESTIONE 2018

Visto l`art.231 del Decreto legislativo n. 267/2000 del TUEL ad oggetto "Relazione al rendiconto della gestione";

Ritenuto dover formulare delle valutazioni sull'efficacia di quanto operato nell'anno in oggetto, confrontando i dati programmatici e previsionali contenuti nel D.U.P (Documento Unico di Programmazione-2018-2019-2020 )  allegata al bilancio di previsione anno 2018(cfr. deliberazione G. C. n.  79 del  27.07.2017  esecutiva presentata al Consiglio Comunale in data 28.07.2017 con nota Prot. 6252-2017),;
-	Dato atto che l' anno 2018 è stato gestito con le nuove  regole introdotte dal Dlgs. N. 118/2011 cd Armonizzazione Contabile ;
-	 il rendiconto dell’esercizio 2018, in conformità allo schema di cui all’Allegato 10 previsto dall’articolo 11, comma 1, lett. b) del decreto legislativo n. 118/2011, dovrà essere  corredato dei nuovi modelli di conto economico e conto patrimoniale;
Accertato che il bilancio di previsione anno 2018 è stato approvato con atto consiliare n.  13 del 27.03.2018 , esecutivo ai sensi di legge;

Premesso:
- che questo Comune è stato colpito dagli eventi sismici del 24 Agosto 2016 e seguenti ed il Comune di Roccafluvione è stato inserito nel cratere 1 e 2 dei comuni;

-che i tributi comunali ICI-IMU-TASI-TARI etc sono stati sospesi dal versamento a seguito degli eventi sismici e quindi anche nel 2018 si è provveduto ad un accertamento di tipo convenzionale la cui portata potrà essere verificata in corso d’anno nel quale dovranno essere stralciate tutte quelle abitazioni lesionate dal sisma che non dovranno essere oggetto di versamento da parte dei contribuenti proprietari; 
                       
VALUTAZIONI SULLE ENTRATE

                           E N T R A T E  

Accertato che nelle entrate si sono avute le seguenti risultanze rispetto alle previsioni iniziali del bilancio dopo le varie operazioni in corso d’anno di variazioni e assestamento meglio evidenziate nell’elaborato:

BILANCIO PREVENTIVO BILANCIO CONSUNTIVO
previsioni iniziali    da consuntivo
TITOLI DI ENTRATA     ENTRATE PREVISTE   ENTRATE ACCERTATE  DIFFERENZA
======================================================================
FPV spese correnti        ---------        6.000,00         + 6.000,00
----------------------------------------------------------------------
FPV conto capitale       234.057,39        6.338,39       - 227.719,00

I^ENTRATE DI NATURA    1.099.762,38      1.091.977,65      -  7.784,73 
TRIBUTARIA CONTR.PEREQ
----------------------------------------------------------------------
II^ " TRASFERIM.CORR.  1.058.984,65      1.036.520,43      - 22.464,22 
----------------------------------------------------------------------

III^" EXTRA TRIBUTARIE   355.950,44        401.425,24      + 45.474,80
----------------------------------------------------------------------
IV^ " CONTO CAPITALE   2.171.668,91      1.673.825,72      -497.843,19
----------------------------------------------------------------------
V^  “ RIDUZIONE ATT.FIN.     ---             ----              ----
----------------------------------------------------------------------

VI^ “ ACCENSIONI PREST.  750.000,00         750.000,00         ----
----------------------------------------------------------------------
VII^” ANTICIPAZ.TESORER. 409.637,34         ----         -  409.637,34

IX  “ CONTO TERZI P.GIRO 516.816,46        445.764,54    -   71.051,92
---------------------------------------------------------------------- 
TOTALE TITOLI          6.362.820,18      5.399.513,58    -  963.306,60
AVANZO AMMINISTAZIONE     99.088,57        109.088,57    +   10.000,00
fpv                                         12.338,39    -  221.719,00
TOTALE GENER. ENTRATE  6.695.966,14      5.520.940,54    -1.175.025,60
----------------------------------------------------------------------
                          
CONSIDERAZIONI SULLE ENTRATE:
-premesso che anche l’anno 2018 come il 2017 il 2016 il  2015  il 2014 e il 2013  è stato un anno tremendo per la finanza locale italiana, caratterizzato da continui rinvii delle date di approvazione del bilancio preventivo  e dall’incertezza delle entrate su cui ogni Ente avrebbe potuto contare e da tagli ai trasferimenti e dalla gestione della cd. “ competenza potenziata”, oltre i problemi legati agli eventi sismici;

-che anche  nell’anno 2018 sono stati confermati l’introduzione  nel settore finanziario di   nuovi adempimenti complessi tipo la fattura elettronica introdotta dal 01.04.2015, e lo split payment introdotto  dal.01.01.2015 ed altri adempimenti contabili  che hanno appesantito il lavoro quotidiano, anche sul fronte dei pagamenti e delle riscossioni con l’uso della tesoreria on line ,che a partire dal 01.01.2019 verranno ulteriormente implementati dal cd. SIOPE +;
  
-precisato che le tabelle di cui sopra sono riferite alle previsioni inziali del preventivo inizialmente deliberato ed all’ accertato a consuntivo , nei primi tre titoli delle entrate si sono avuti complessivamente maggiori  accertamenti rispetto alle previsioni iniziali per complessivi Euro 15.225,85 quindi in linea con le previsioni iniziali:
 
TITOLO  I^

Nelle entrate tributarie Titolo I^ si sono avute complessivamente minori   accertamenti per Euro 7.784,73    rispetto alle previsioni iniziali , derivanti principalmente dalla voce sui minori incassi per revisioni denunce su recupero  tributi comunali ;

TITOLO  II^

Nelle entrate derivanti da trasferimenti dallo Stato e dalle Regioni Tit. II^ si sono avuti minori  accertamenti di entrata rispetto alle previsioni iniziali  ,per complessivi Euro   22.464,22   derivanti principalmente da minori erogazioni da parte della Regione per i fondi di propria competenza (cause emarginazione , borse di studio -   libri testo  , fondi regionali LR 30 –etc.etc  )rispetto a quanto erogato nell’anno precedente ,che comunque si sono neutralizzati con le corrispondenti uscite previste nel titolo I spese correnti,  le erogazioni  per Cas eventi sismici sono risultate in linea con la  previsione iniziale di Euro 870.000,00 poi assestata per pari importo;

Altre minori entrate si sono registrate per censimenti dall’Istat - Euro   ,Provincia Picchi mobili -  e altri   anche questi neutralizzati con le corrispondenti uscite del titolo I^ spese correnti;
Il Fondo Unico Regionale già portato in diminuzione nel 2012, 2013, 2014,2015  e 2016 e 2017  non è stato ne’ previsto ne’ accertato per l’anno 2018.-

TITOLO  III^

-	Nelle entrate extra tributarie Tit. III^, si sono avute complessivamente maggiori entrate accertate, rispetto alla previsione iniziale per complessivi Euro 45.474,80, derivanti principalmente da maggiori entrate registrate per il canone di concessione del metano inizialmente non previsto che è stato comunicato dalla Ditta preposta in corso d’anno e successivamente inserito in bilancio con una variazione in corso d’anno;
-	
Entrate da trasferimenti di capitali e da accensioni di prestiti e partite di giro attività finanziarie:

TITOLI IV 

Nel titolo IV entrate in conto capitale, si sono registrati complessivamente minori accertamenti rispetto alle previsioni iniziali per complessivi Euro -    497.843,19 , derivanti  principalmente dalla mancata attivazione nell’anno 2018 di opere pubbliche  quali , interventi sismici legati al sisma etc. Tali Lavori come prevede la normativa verranno reimputati e previsti  nell’esercizio 2019.-Si da atto che comunque tali importi si neutralizzano con le corrispondenti previsioni di Uscita che subiranno il medesimo trattamento contabile.-  

                               TITOLO V 

In questi  titolo non si sono avute riduzioni di attività finanziarie.
           
                               TITOLO VI

  Sono state previste in bilancio  Euro 750.000,00 per accensioni di prestiti che hanno avuto corso nell’anno  2018 stipulando i relativi contratti di mutuo con la Cassa Depositi e Prestiti di Roma  per realizzazione parcheggi e marciapiedi (250.000,00), e manutenzione aree e strade (500.000,00).-
 
                               TITOLO VII

L’anticipazione di tesoreria inizialmente prevista  non è stata utilizzata nel corso dell’anno. 

                               TITOLO IX

Nel titolo IX ENTRATE - SERVIZI PER CONTO TERZI –PARTITE GIRO  sono state gestite somme per servizi per conto di terzi (Erario-INPS-INPDAP, Agenzia Entrate Split Payment, Partite di Giro etc. etc.) complessivamente accertate  con un minore  importo di Euro  71.051,92  rispetto alle previsioni iniziali, Tali entrate trovano esatta corrispondenza con il Tit VII Uscita;

Dato atto che nelle uscite si sono avute le seguenti risultanze rispetto alle previsioni iniziali del bilancio dopo le varie operazioni in corso d’ anno di variazioni e assestamento:
                    
  VALUTAZIONI SULLE USCITE
    
                         U S C I T E 

BILANCIO PREVENTIVO - BILANCIO CONSUNTIVO
previsioni iniziali    da consuntivo
TITOLO DI SPESA      SPESE PREVISTE      SPESE IMPEGNATE    DIFFERENZA
I^ SPESE CORRENTI      2.500.800,19      2.373.957,94     - 126.842,25
II   " IN CONTO CAP.   3.254.814,87      2.521.058,16    -  733.756,71
III^ " INCR.ATT.FIN         ---               ----              ---
IV^  " RIMB.PREST.        13,897,28         13.897,28           ---
V    “ CH.ANTICIP.TES.   409.637,34           ----         -409.637,34
VII  “ CONTO TERZI.P.G   516.816,46        445.764,54      - 71.051,92
----------------------------------------------
T O T A L E     6.695.966,14      5.354.677,92   - 1.341.288,22          

                 
CONSIDERAZIONI  SULLE  USCITE:

 precisato che le tabelle di cui sopra sono riferite alle voci di  bilancio inizialmente previsto ed all’impegnato.-
Nel titolo I^ delle spese si sono avuti complessivamente minori impegni  rispetto alle previsioni iniziali per complessivi Euro 126.842,55 dovuti principalmente ad una serie di interventi, con riduzioni di piccole cifre , mentre le cifre principali sono riferite a contributi regionali prima specificati nelle entrate  e ai contributi per autonoma sistemazione come specificato nelle entrate corrispondenti. Tali spese correnti sono state contenute al massimo, riuscendo a garantire  comunque tutti i servizi, smaltimento rifiuti, trasporti scolastici, manutenzione strade, pubblica illuminazione, mensa, riscaldamento, gestione asilo nido, forniture etc. maturando la netta convinzione come già del resto espressa anche per gli anni precedenti, che l`Ente deve trovare nuove forme di finanziamento autonome, se vorrà potenziare e continuare ad effettuare alcuni servizi e altri nuovi richiesti dai cittadini.-
Nelle spese in conto capitale si è avuta la gestione dei contributi e mutui prima citati in ottemperanza all`art.190(RESIDUI PASSIVI) del decreto Leg.svo 267/2000 e al nuovo criterio dell’armonizzazione dei bilanci previsto dal DLg.svo n. 118-2011;

Nel Titolo II delle Uscite si sono avute minori impegni rispetto alle previsioni iniziali per complessivi Euro 733.756,71  riconducibili  alla mancata attivazione in corso di anno  di opere pubbliche previste a seguito del sisma , che verranno riproposte nell’esercizio 2019 e successivi-

Nel Tit.IV –Rimborso di Prestiti-non si è avuta nessuna differenza.Questo Ente anche per il 2018 ha usufruito della possibilità concessa dalla Cassa Depositi e Prestiti per lo slittamento del pagamento delle rate dei mutui.-

Nel titolo V L’anticipazione di tesoreria inizialmente prevista come previsto dalla legge,  non è stata utilizzata- 

Nel titolo VII SPESE - SERVIZI PER CONTO TERZI –PARTITE GIRO  sono state gestite somme per servizi per conto di terzi (Erario-INPS-INPDAP, Agenzia Entrate Split Payment, Partite di Giro etc. etc.) complessivamente impegnate  con un minore importo di Euro 71.051,92   rispetto alle previsioni iniziali, Tali entrate trovano esatta corrispondenza con il Tit IX  Entrate;

 
ALTRE CONSIDERAZIONI.

Il sisma del 24.08.2016 e seguenti ha bloccato e ritardato tutte le attività ordinarie dell’Ente. Nel ns. territorio continuano ad essere  circa 100 le famiglie sgomberate dalle proprie case e attualmente in Cas (autonoma sistemazione). Questo intervento ha richiesto e richiede l’apporto di tutti gli uffici comunali con un aggravio di  lavoro  non indifferente , oltre alla gestione degli interventi, dei sopralluoghi, ordinanze e quant’altro necessario. -Il terremoto assorbe l’80 % delle energie lavorative dei dipendenti. Sono state messe a regime le tre figure professionali assegnate dalla Regione Protezione Civile a questo Ente che hanno dato un notevole apporto-Le spese sono a carico della Regione-
 
A partire dal 2012 i Comuni fino a 5000 abitanti hanno dovuto associare almeno tre funzioni fondamentali, mente le altre sono state associate entro il 30.09.2014 per effetto di proroghe, così come previsto dal D.L. n. 95/2012 e successive modificazioni ed integrazioni-
Tali associazioni di funzioni secondo l’ottica del legislatore dovevano  portare a dei risparmi ed a una migliore funzionalità gestionale . -Al momento tale associazionismo è stato nuovamente prorogato dalle Leggi di Stabilità e dal Decreto Milleproroghe. Si legge da più parti che l’Associazionismo dovrebbe essere sostituito dalle fusioni volontarie o obbligatorie dei Comuni sotto ai 5000 abitanti.

RISULTATI CONSEGUITI.
Il 2018 come l’anno precedente ha assorbito quasi completamente le attività delle varie strutture dell’Ente per far fronte all’emergenza sisma e quindi alcune opere ed interventi programmati hanno subito dei ritardi che si spera di recuperare nel corso del 2019.-Nel 2019 sono stati attivati i lavori relativi ai due mutui passivi contratti con la Cassa Depositi e Prestiti nel corso del 2018.

Considerazioni finali:

Si provvederà ad allegare al rendiconto 2018 una nota informativa contenente la verifica dei crediti e dei debiti reciproci tra questo Ente e le società partecipate ai sensi dell’art.6 comma 4 del DL n. 95/2012 “ spending rewiew”;

L`efficacia dell`azione amministrativa condotta da questa Amministrazione in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti é meglio riepilogata nello svolgimento del conto del bilancio 2018 ed é conforme ai dettami dell'art. 231 del D.Leg.vo n. 267/2000 anche per quanto riguarda il Conto Patrimoniale che dovrà essere proposto secondo quanto previsto dalla normativa vigente “contabilità economica patrimoniale”;

- Di approvare, in adempimento all`obbligo previsto dall`art. 151 comma 6^ - del Decreto legislativo n. 267/2000 e successive modificazioni ed integrazioni , la relazione di gestione illustrativa dei dati della gestione finanziaria 2018 i cui dati finanziari risultano  meglio riepilogati nell’elaborato del conto consuntivo;

2- Di dichiarare il presente atto parte integrante e sostanziale del       Rendiconto del bilancio (Conto consuntivo) dell'esercizio finanziario anno 2018, da approvarsi entro il 30.04.2019,salvo proroghe, a seguito dell’anticipazione prevista dal DL 154/2008, rispetto al termine precedente del 30 giugno, contenuto nell'art. 151 - comma 7 del T.U. 267/00 così come ribadito anche nel DL 174/2012 e successive modificazioni ed integrazioni; 

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