DELIBERAZIONE ORIGINALE DELLA GIUNTA COMUNALE 

NUM. 4   DEL  04-01-2019

Oggetto:	ANTICIPAZIONE DI TESORERIA PER L'ESERCIZIO 2019 (ART. 222, D.LGS. N. 267/2000).	

L'anno  duemiladiciannove addì  quattro del mese di gennaio alle ore 12:30, nella Sede Comunale, in seguito a convocazione disposta a norma di legge, si è riunita la Giunta Comunale con la presenza dei Signori: 

   FORTI GIUSEPPE	SINDACO	P	
CONCETTI GIORGIO	VICE SINDACO	P	
PISTOLESI LARA	ASSESSORE	P	

ne risultano presenti n.   3 e assenti    0

Partecipa il  Segretario CESETTI ALBERTO
Il Sindaco, constatato il numero legale degli intervenuti  dichiara aperta la seduta.

  Soggetta a controllo da parte del Co.Re.Co.	N	
  Immediatamente eseguibile  	S	
  Soggetta a ratifica da parte del Consiglio	N	

 
 LA GIUNTA COMUNALE

Visto il documento istruttorio, riportato in calce alla presente deliberazione, predisposto dal Responsabile del servizio; 

Ritenuto di deliberare in merito;

Visto l’articolo 48 del Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n. 267 in ordine alla competenza per l’adozione del presente atto;

Acquisiti i pareri favorevoli espressi dai responsabili dei servizi interessati secondo quanto disposto dagli articoli 49 e 147 bis del Decreto Legislativo 267/2000; 

Con voti unanimi, favorevoli, resi in forma palese,

DELIBERA

il documento istruttorio costituisce parte integrante e sostanziale del dispositivo del presente atto, anche ai fini della motivazione del provvedimento (articolo 3, comma 1, della legge n. 241/1990 e ss.mm.ii.);

di autorizzare, ai sensi dell’art. 222 del DLgs n. 267/2000, per le motivazioni di cui all'allegato documento istruttorio, il ricorso all’anticipazione di tesoreria per l’esercizio 2019 entro il limite massimo dei 4/12 par ad €. 231.789,21 da destinare, in situazioni di necessità, al pagamento di spese obbligatorie, di forniture o prestazioni di servizi;

di stabilire che il finanziamento di cui al presente atto é concesso alle condizioni previste nella vigente convenzione di Tesoreria;

di dare atto che l'anticipazione di tesoreria scade il 31 dicembre 2019 ed è garantita dai 4/12 dei primi tre titoli delle entrate accertate nel rendiconto dell'esercizio finanziario 2017 approvato con deliberazione del Consiglio Comunale n. 16 del 05/06/2018;

che le spese, ed ogni onere fiscale, ivi compresa la tassa di bollo, di rogito ed ogni conseguenziale, saranno ad esclusivo carico del Comune;

di autorizzare inoltre il tesoriere comunale, Banca di Credito Cooperativo Picena S.C. di Castignano, come previsto dall'articolo 195 del D.Lgs. n. 267/2000, all'utilizzo, in termini di cassa, delle entrate vincolate di cui all'articolo 180, comma 3, lettera d, del prima citato d.lgs. 18 agosto 2000, n. 267, per il finanziamento di spese correnti, per un importo non superiore all'anticipazione di tesoreria disponibile (articolo 222 del prima citata D.Lgs. n. 267/2000);

di provvedere, al momento dell’effettivo utilizzo dell’anticipazione di cassa, con atto del responsabile del servizio, ad impegnare, sul bilancio di previsione finanziario 2019 - 2021, annualità 2019, la somma necessaria al conseguente pagamento degli interessi passivi;

di inviare il presente atto al Tesoriere Comunale per gli adempimenti di competenza;

di trasmettere la presente deliberazione ai Responsabili dei Servizi per l'adozione degli adempimenti di competenza.

Di comunicare il presente provvedimento ai capigruppo consiliari, ai sensi dell'articolo 125 del decreto legislativo 18 agosto 2000 n. 267, "Testo unico delle leggi sull'ordinamento degli enti locali".

Quindi, con successivi voti unanimi, favorevoli, resi in forma palese, 

DICHIARA
 
la presente deliberazione, immediatamente eseguibile, ai sensi dell’articolo 134, comma 4, del D.Lgs  18.08.2000, n.267 rilevata l’urgenza che il presente atto riveste al fine di al fine di agevolare il rispetto dei termini di pagamento nei confronti dei fornitori di cui al D.Lgs. n. 231/2002 e velocizzare il pagamento dei debiti.

 
DOCUMENTO ISTRUTTORIO

NORMATIVA DI RIFERIMENTO

Articolo 222 D.Lgs. 267/2000;
Articolo 195 D.Lgs. 267/2000 così come modificato ed integrato dall'art. 74, comma 1, n. 36 lettera a), b), c) del D.Lgs. 118/2011;
Articolo 1 della Legge 290/1984.

MOTIVAZIONE DELL'ISTRUTTORIA

L'articolo 222 del D.Lg.vo 18 agosto 2000 n. 267 prevede:

1. Il tesoriere, su richiesta dell'ente corredata dalla deliberazione della giunta, concede allo stesso anticipazioni di tesoreria, entro il limite massimo dei tre dodicesimi delle entrate accertate nel penultimo anno precedente, afferenti ai primi tre titoli di entrata del bilancio. 

2. Gli interessi sulle anticipazioni di tesoreria decorrono dall'effettivo utilizzo delle somme con le modalità previste dalla convenzione di cui all'articolo 210. 

L'articolo 1, comma 906, della Legge n. 145 del 30 dicembre 2018 “Legge di bilancio 2019”, eleva fino al 31 dicembre 2019 a 4/12 il limite massimo per il ricorso all’anticipazione di tesoreria, al fine di agevolare il rispetto dei termini di pagamento nei confronti dei fornitori di cui al D.Lgs. n. 231/2002 e velocizzare il pagamento dei debiti.

Nel corso dell'anno 2019 potrebbero verificarsi condizioni di necessità per fronteggiare eventuali temporanee carenze di cassa in presenza di pagamenti di spesa obbligatori o di forniture o prestazioni di servizi riferiti all'espletamento di compiti istituzionali.

L'articolo 195 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267, prevede inoltre che:

1. Gli enti locali, ad eccezione degli enti in stato di dissesto finanziario sino all'emanazione del decreto di cui all'articolo 261, comma 3, possono disporre l'utilizzo, in termini di cassa, delle entrate vincolate di cui all'articolo  180, comma 3, lettera d per il finanziamento di spese correnti, anche se provenienti dall'assunzione di mutui con istituti diversi dalla Cassa depositi e prestiti, per un importo non superiore all'anticipazione di tesoreria disponibile ai sensi dell'articolo 222. I movimenti di utilizzo e di reintegro delle somme vincolate di cui all'art. 180, comma 3, sono oggetto di registrazione contabile secondo le modalità indicate nel principio applicato della contabilità finanziaria.

2. L'utilizzo di entrate vincolate presuppone l'adozione della deliberazione della giunta relativa all'anticipazione di tesoreria di cui all'articolo 222, comma 1, e viene deliberato in termini generali all'inizio di ciascun esercizio ed è attivato dall'ente con l'emissione di appositi ordinativi di incasso e pagamento di regolazione contabile.

3. Il ricorso all'utilizzo delle entrate vincolate, secondo le modalità di cui ai commi 1 e 2, vincola una quota corrispondente dell'anticipazione di tesoreria. Con i primi introiti non soggetti a vincolo di destinazione viene ricostituita la consistenza delle somme vincolate che sono state utilizzate per il pagamento di spese correnti. La ricostituzione dei vincoli è perfezionata con l'emissione di appositi ordinativi di incasso e pagamento di regolazione contabile.

È indifferibile ed urgente l'assunzione di un atto deliberativo finalizzato alla richiesta di affidamento di un credito al tesoriere nei limiti consentiti dalla normativa prima richiamata.

Il servizio di tesoreria viene svolto dalla Banca di Credito Cooperativo Picena S.C. di Castignano.

La convenzione per l'appalto del servizio di Tesoreria Comunale prevede che, su richiesta dell'Ente corredata dalla deliberazione di Giunta, è tenuto a concedere allo stesso, anticipazioni di tesoreria, entro il limite di tre dodicesimi delle entrate accertate nel rendiconto del penultimo anno precedente, afferenti ai primi tre titoli di entrate del bilancio.

L'ammontare delle entrate, accertate nell'esercizio finanziario 2017 risultano essere le seguenti:

TITOLO	DESCRIZIONE	IMPORTO	
			
I	Entrate tributarie	388.708,64	
II	Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della Regione ed altri Enti Pubblici	
€. 230.118,55	
III	Entrate Extra-tributarie  	€. 76.540,45 	
TOTALE		€ 695.367,64	

E' possibile pertanto richiedere al Tesoriere Comunale, una anticipazione di tesoreria, ai sensi dell'articolo 222 del D.Lgs. n. 267/2000, fino ad un importo massimo di Euro 295.864,72.

IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO

Tutto ciò premesso;

Visti il D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 ed in particolare gli articoli 195 e 222;

Vista la vigente convenzione di tesoreria; 

Richiamati:

i principi di economicità, efficacia, imparzialità, pubblicità e trasparenza dell’azione amministrativa di cui all’articolo 1 comma 1 della Legge 7 agosto 1990 numero 241 e smi;

l’articolo 48 del decreto legislativo 18 agosto 2000 numero 267 (TUEL) e smi;

dato atto che in relazione al presente provvedimento sono assenti ipotesi di conflitto d'interessi, ai sensi dell'articolo 6 bis L. 241/1990, dell'articolo 6 D.P.R. 62/2013 e del Codice di comportamento comunale;

PROPONE ALLA GIUNTA COMUNALE DI DELIBERARE QUANTO SEGUE.

Il documento istruttorio costituisce parte integrante e sostanziale del dispositivo del presente atto, anche ai fini della motivazione del provvedimento (articolo 3, comma 1, della legge n. 241/1990 e ss.mm.ii.);

di autorizzare, ai sensi dell’art. 222 del DLgs n. 267/2000, per le motivazioni di cui all'allegato documento istruttorio, il ricorso all’anticipazione di tesoreria per l’esercizio 2019 entro il limite massimo dei 4/12 par ad €. 231.789,21 da destinare, in situazioni di necessità, al pagamento di spese obbligatorie, di forniture o prestazioni di servizi;

di stabilire che il finanziamento di cui al presente atto é concesso alle condizioni previste nella vigente convenzione di Tesoreria;

di dare atto che l'anticipazione di tesoreria scade il 31 dicembre 2019 ed è garantita dai 4/12 dei primi tre titoli delle entrate accertate nel rendiconto dell'esercizio finanziario 2017 approvato con deliberazione del Consiglio Comunale n. 16 del 05/06/2018;

che le spese, ed ogni onere fiscale, ivi compresa la tassa di bollo, di rogito ed ogni conseguenziale, saranno ad esclusivo carico del Comune;

di autorizzare inoltre il tesoriere comunale, Banca di Credito Cooperativo Picena S.C. di Castignano, come previsto dall'articolo 195 del D.Lgs. n. 267/2000, all'utilizzo, in termini di cassa, delle entrate vincolate di cui all'articolo 180, comma 3, lettera d, del prima citato d.lgs. 18 agosto 2000, n. 267, per il finanziamento di spese correnti, per un importo non superiore all'anticipazione di tesoreria disponibile (articolo 222 del prima citata D.Lgs. n. 267/2000);

di provvedere, al momento dell’effettivo utilizzo dell’anticipazione di cassa, con atto del responsabile del servizio, ad impegnare, sul bilancio di previsione finanziario 2019 - 2021, annualità 2019, la somma necessaria al conseguente pagamento degli interessi passivi;

di inviare il presente atto al Tesoriere Comunale per gli adempimenti di competenza;

di trasmettere la presente deliberazione ai Responsabili dei Servizi per l'adozione degli adempimenti di competenza.

Di dichiarare il presente atto immediatamente eseguibile.

PARERI ESPRESSI AI SENSI DELL’ART. 49, Comma 1, D.L.vo N. 267/2000.

PARERE:  Favorevole in ordine alla REGOLARITA' CONT.LE

Data: 04-01-2019	Il Responsabile del servizio	
	     GIUSEPPE FORTI	

PARERE:  Favorevole in ordine alla REGOLARITA' TECNICA AMMIN.

Data: 04-01-2019	Il Responsabile del servizio	
	      GIUSEPPE FORTI	

Il presente verbale viene  letto, approvato e sottoscritto a norma di legge. 

IL SINDACO			         IL SEGRETARIO COMUNALE
        GIUSEPPE FORTI                          	                 ALBERTO CESETTI

Il sottoscritto Segretario Comunale, ai sensi e per gli effetti del D.L.vo n.267/2000, attesta che la presente deliberazione:

Sarà affissa all'Albo Pretorio per 15 giorni consecutivi:
dal 26-01-2019 al 10-02-2019.

Li,  26-01-2019       	
                                                                                  IL SEGRETARIO COMUNALE      
                       ALBERTO CESETTI

Il sottoscritto Segretario comunale, ai sensi e per gli effetti del D.L.vo n.267/2000, attesta che la presente deliberazione è divenuta esecutiva il giorno 04-01-2019 in quanto:

[ x ] dichiarata immediatamente eseguibile ai sensi dell’art. 134, comma 4;

[  ] per decorrenza dei termini previsti dall’art. 134 comma 3. 

Li, 26-01-2019
                                                                          IL SEGRETARIO COMUNALE
                 ALBERTO CESETTI