COPIA

DELIBERAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE 

Numero  56   del  02-05-18

OGGETTO:    APPROVAZIONE RELAZIONE E SCHEMA DI RENDICONTO DELLA GESTIONE PER L'ESERCIZIO 2017.-

L'anno   duemiladiciotto  il  giorno   due del mese di maggio  alle  ore  17:00,  nella  Residenza Municipale in  seguito  a  convocazione, disposta nei modi di legge, si è riunita la Giunta Comunale nelle persone dei Signori:

   
SCAGNETTI MARIO
	
SINDACO	
A	

RICCUCCI ERALDO
	
VICE SINDACO	
P	

TARDELLA SIMONE
	
ASSESSORE	
P	

TACCARI MARCO
	
ASSESSORE	
P	
  
Assegnati n.	 4  In carica 4  Presenti n.    3  Assenti  n.    1

Assiste in qualità di Segretario Comunale SECONDARI DOTT.SSA ALESSANDRA

Constatato il numero legale degli intervenuti, assume la presidenza il  Signor RICCUCCI ERALDO in qualità di VICE SINDACO  ed  invita  la  Giunta  Comunale  alla  discussione dell’argomento di cui all’oggetto.

Oggetto:    APPROVAZIONE RELAZIONE E SCHEMA DI RENDICONTO DELLA GESTIONE PER L'ESERCIZIO 2017.-

LA GIUNTA COMUNALE
Premesso 
•	che il bilancio di previsione per l’Esercizio Finanziario 2018, approvato con deliberazione del Consiglio Comunale n. 16 del 10/04/2018, è stato predisposto ai sensi del decreto legislativo n. 267/2000 così come novellato dal decreto legislativo n. 118/2011;
•	che, pertanto, la rilevazione e la dimostrazione dei risultati di gestione è regolata dal decreto legislativo n. 267/2000 con le disposizioni di cui al Titolo VI e dal decreto legislativo n. 118/2011 con le disposizioni di cui all’articolo 11, commi 4, 5, 6, 10, 12, e 13;
Visto l’art. 227, comma 1, del decreto legislativo 18.08.2000 n. 267, così come modificato dal decreto legislativo n. 118/2011, a sua volta integrato dal decreto legislativo n. 126/2014, per il quale: 
“La dimostrazione dei risultati di gestione avviene mediante il rendiconto della gestione, il quale comprende il conto del bilancio, il conto economico e lo stato patrimoniale”;
Dato atto che l’Ente, con deliberazione del Consiglio comunale n. 48 del 24/12/2015, si è avvalso della facoltà di cui al comma 2 dell’articolo 232, per il quale:
“Gli enti locali con popolazione inferiore a 5.000 abitanti possono non tenere la contabilità economico-patrimoniale fino all'esercizio 2017”,
e che pertanto, ai sensi del comma 3 del sopra richiamato articolo 227:
“Nelle more dell'adozione della contabilità economico-patrimoniale, gli enti locali con popolazione inferiore a 5.000 abitanti che si avvalgono della facoltà, prevista dall'art. 232, non predispongono il conto economico, lo stato patrimoniale e il bilancio consolidato”;]
Considerato il comunicato stampa del 25 Aprile 2018, con la quale viene rinviata al 2018 l’adozione della contabilità economocio-patrimoniale per i Comuni con popolazione inferiore ai cinquemila abitanti;
Visto l’art. 11, comma 4, del D. Lgs. N. 118/2011, che definisce i prospetti obbligatori da allegare al rendiconto della gestione;
Richiamati
•	gli artt. 151, comma 5, e  227, comma 1, del decreto legislativo 18.08.2000 n. 267;
•	l’art. 2-quater del decreto legge n. 154/2008 che, modificando il comma 2 dell’art. 227 sopra citato, ha anticipato al 30 aprile la data di deliberazione del rendiconto da parte dell’organo consigliare; 
•	gli artt. 228 e 229 del decreto legislativo 18.08.2000 n. 267, che disciplinano rispettivamente i contenuti del conto del bilancio e del conto economico;
•	l’art. 230 del decreto legislativo 18.08.2000 n. 267, che stabilisce che lo stato patrimoniale rileva i risultati della gestione patrimoniale e riassume la consistenza del patrimonio al termine dell’esercizio, evidenziando le variazioni intervenute nel corso dello stesso rispetto alla consistenza iniziale;
Richiamati in particolare l’art 151, comma 6, e il rinnovato art. 231 del decreto legislativo 18.08.2000 n. 267, per i quali al rendiconto è allegata una relazione della giunta sulla gestione, che esprime le valutazioni di efficacia dell’azione condotta sulla base dei risultati conseguiti;
Richiamato inoltre il principio contabile concernente la contabilità finanziaria e il principio contabile concernente la contabilità economico-patrimoniale degli enti in contabilità finanziaria, rispettivamente allegato n. 4/2 ed allegato n. 4/3 al D.Lgs. n. 118/2011;
Preso Atto che i modelli relativi al conto del bilancio, conto economico e conto del patrimonio sono predisposti secondo lo schema del D.lgs 267/2000; 
Vista la deliberazione della giunta n. 55 del 02/05/2018 con la quale è stato effettuato il riaccertamento ordinario dei residui attivi e passivi relativi all’esercizio finanziario 2016 e agli anni precedenti;
Preso atto che il Tesoriere dell’Ente ha reso il conto della propria gestione relativa all’esercizio finanziario 2017  ai sensi dell’art. 226 del citato D.Lgs. N. 267/2000;
Accertato che i risultati della gestione di cassa del Tesoriere concordano con le scritture contabili dell’Ente e con le registrazioni SIOPE;
Preso atto altresì che al conto del bilancio sono annessi tabella dei parametri di riscontro della situazione di deficitarietà strutturale e il piano degli indicatori e dei risultati di bilancio, di cui all’art. 227 comma 5 del D.Lgs. 267/2000;
Esaminato il rendiconto dell’esercizio finanziario 2017;
Acquisito il parere favorevole, allegato al presente provvedimento, del Responsabile del Servizio Ragioneria ex artt. 49 e 147-bis del D.Lgs. n. 267/2000;
Ad unanimità dei voti espressi nei modi e termini di legge
DELIBERA
1)	La premessa che forma parte integrante e sostanziale del presente atto deliberativo;
2)	 Di approvare, il rendiconto dell’esercizio finanziario 2017, che si allega al presente atto per formarne parte integrante e sostanziale;
3)	 Di approvare le risultanze dello Stato patrimoniale e del Conto economico al 31 dicembre 2017, così come risulta dagli elaborati allegati;
4)	 Di approvare la relazione della giunta sulla gestione, come previsto dagli art. 151 e 231 del D.Lgs. 267/2000, allegata e parte integrante e sostanziale della presente delibera;
5)	 Di dare atto che al conto del bilancio sono annessi la tabella dei parametri di riscontro della situazione di deficitarietà strutturale e il piano degli indicatori e dei risultati di bilancio, di cui all’art. 227 comma 5 del D.Lgs. 267/2000;
6)	 Di dare atto che i sopra richiamati documenti dovranno essere sottoposti alla successiva approvazione da parte del Consiglio comunale, entro il termine del 30.09.2018, corredati della relazione del  revisore dei conti;
7)	 Di dare atto che, sul presente atto, sono stati acquisiti i pareri in ordine alla regolarità tecnica e contabile, previsti dall’art. 49 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267;
Ad unanimità dei voti espressi nei modi e nei termini di legge
DELIBERA
Di dichiarare la presente deliberazione immediatamente eseguibile, ai sensi dell’art. 134, comma quarto, del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267.

RELAZIONE ILLUSTRATIVA SUL RENDICONTO DELLA GESTIONE ESERCIZIO 2017

ALLEGATO ALLA DELIBERA DI GIUNTA MUNICIPALE N.56   DEL  02/05/2018
RIFERIMENTI NORMATIVI
 	L’Art.227, comma 5, del D.Lgs 18 agosto 2000 n.267, dispone che al conto consuntivo deve essere allegata una relazione illustrativa della Giunta che esprime le valutazioni di efficacia dell’azione condotta, sulla base dei risultati conseguiti, in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti. I risultati di gestione, prevede il sesto comma dello stesso articolo, sono rilevati mediante contabilità economica e dimostrati nel rendiconto comprendente il conto del bilancio ed il conto del patrimonio. 
Ai sensi dell’Art.231 del D.Lgs. 18 agosto 2000 n.267 tale relazione analizza inoltre i principali scostamenti intervenuti rispetto alle previsioni.
Prima di iniziare l’analisi dei risultati di gestione è da sottolineare che questo Ente, nella redazione del rendiconto di gestione 2017, ha osservato la disciplina del nuovo ordinamento finanziario e contabile D.lgs 118/2011; per la stesura del conto economico ne patrimoniale si è avvalso della disciplina del D.lgs 267/2000 in virtù della proroga concessa con il comunicato stampa del 25/04/2017.
La legge n. 42 del 5 maggio 2009, di attuazione del federalismo fiscale, ha delegato il Governo ad emanare, in attuazione dell’art. 119 della Costituzione, decreti legislativi in materia di armonizzazione dei principi contabili e degli schemi di bilancio degli enti territoriali. La delega è stata attuata dal decreto legislativo 23 giugno 2011 n. 118 recante “Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42”.

Il nuovo ordinamento contabile e i nuovi schemi di bilancio sono entrati in vigore il 1º gennaio 2015, dopo la proroga di un anno disposta dall’art. 9 del D.L. 31 agosto 2013, n. 2 conv. in Legge n. 124/2013 previa valutazione della sperimentazione di tre anni (dal 2012 al 2014) per un numero limitato di enti. L’entrata in vigore della riforma è diluita lungo un arco temporale triennale, al fine di attenuare l’impatto delle rilevanti novità sulla gestione contabile, date le evidenti ripercussioni sotto il profilo sia organizzativo che procedurale.
Il rendiconto della gestione costituisce il momento conclusivo di un processo di programmazione e controllo che trova la sintesi finale proprio in questo documento contabile.
Se, infatti, il Documento unico di programmazione ed il bilancio di previsione rappresentano la fase iniziale della programmazione, nella quale l'amministrazione individua le linee strategiche e tattiche della propria azione di governo, il rendiconto della gestione costituisce la successiva fase di verifica dei risultati conseguiti, necessaria al fine di esprimere una valutazione di efficacia dell’azione condotta. Nello stesso tempo il confronto tra il dato preventivo e quello consuntivo riveste un'importanza fondamentale nello sviluppo della programmazione, costituendo un momento virtuoso per l'affinamento di tecniche e scelte da effettuare. E' facile intuire, dunque, che i documenti che sintetizzano tali dati devono essere attentamente analizzati per evidenziare gli scostamenti riscontrati e comprenderne le cause, cercando di migliorare le performance dell’anno successivo.

Le considerazioni sopra esposte trovano un riscontro legislativo nelle varie norme  dell’ordinamento contabile, norme che pongono in primo piano la necessità di un’attenta attività di programmazione e di un successivo lavoro di controllo, volto a rilevare i risultati ottenuti in relazione all’efficacia dell’azione amministrativa, all’economicità della gestione e all’adeguatezza delle risorse impiegate. In particolare:
•	l’art. 151, comma 6, del D.Lgs. n. 267/2000 prevede che al rendiconto venga allegata una relazione sulla gestione, nella quale vengano espresse “le valutazioni di efficacia dell'azione condotta sulla base dei risultati conseguiti.  Ancora l’art. 231 del D.Lgs. n. 267/00 precisa che “La relazione sulla gestione è un documento illustrativo della gestione dell’ente, nonché dei fatti di rilievo verificatisi dopo la chiusura dell'esercizio, contiene ogni eventuale informazione utile ad una migliore comprensione dei dati contabili”.
•	l’art. 11, comma 6, del d.Lgs. n. 118/2011 prevede che al rendiconto sia allegata una relazione sulla gestione.

La relazione al rendiconto della gestione qui presentata costituisce il documento di sintesi delle due disposizioni di legge sopra menzionate, con cui si propone di valutare l'attività svolta nel corso dell'anno cercando di dare una adeguata spiegazione ai risultati ottenuti, mettendo in evidenza le variazioni intervenute rispetto ai dati di previsione e fornendo una possibile spiegazione agli eventi considerati
Di seguito vengono illustrate le risultanze della gestione 2017 tenendo conto dei risultati finanziari conseguiti.

Risultato di competenza e risultato gestione residui

Il risultato rappresenta la combinazione di due distinti risultati: uno riferito alla gestione di competenza ed uno riferito alla gestione dei residui:

Gestione di competenza	 	 	
Fondo pluriennale vincolato di entrata al 01/01	+	33.538,80	
Totale accertamenti di competenza                                          	+	20.779.540,25	
Totale impegni di competenza                                              	-	18.981.794,46	
Impegni confluiti in FPV al 31/12	-	25.064,91	
SALDO GESTIONE COMPETENZA	=	1.806.219,68                     	
		 	
Gestione dei residui	 	 	
Maggiori residui attivi riaccertati                                               	+		
Minori residui attivi riaccertati                                                    	-	130.020,39	
Minori residui passivi riaccertati                                               	+	40.822,06	
Impegni confluiti nel FPV	-		
SALDO GESTIONE RESIDUI	=	-89.198,33	
		 	
Riepilogo	 	 	
SALDO GESTIONE COMPETENZA	+	1.806.219,68	
SALDO GESTIONE RESIDUI	-	-89.198,33	
AVANZO ESERCIZI PRECEDENTI APPLICATO	+	272.500,00	
AVANZO ESERCIZI PRECEDENTI NON APPLICATO	+	164.279,81	

AVANZO DI AMMINISTRAZ. AL 31.12.2017	=	2.153.801,16	

In base all’Art.228 comma 3 del D.Lgs. 18.08.2000 n.267 è stata effettuata l’operazione di riaccertamento dei residui attivi e passivi con delibera della Giunta Comunale n. 55 del 02/05/20185. In questa sede i Responsabili di settore hanno proceduto al riesame dei singoli impegni e accertamenti sospesi e per ognuno di essi è stata sottoscritta apposita dichiarazione con la quale le somme sono state svincolate in tutto o in parte, in presenza dei requisiti previsti dall’Art.183 comma del D.Lgs. 18.08.2000 n.267.
SCOSTAMENTI PRINCIPALI INTERVENUTI RISPETTO ALLE PREVISIONI
ENTRATE
Relativamente alle entrate correnti (titolo I, titolo II e titolo III) si rileva:
-   previsioni iniziali €  5.342.231,57 consuntivo € 7.611.229,57 ;
- uno scostamento tra gli stanziamenti definitivi (dopo assestamento di novembre) e gli accertamenti  in € 2.268.998,00.-
 
ENTRATE CORRENTI
TITOLO I – ENTRATE TRIBUTARIE
Il titolo I relativo alle entrate tributarie fa registrare un   scostamento positivo di € 17.111,55 tra gli stanziamenti definitivi e gli accertamenti. Confrontando i dati del 2017 con quelli degli anni precedenti 2015 e 2016  si evidenzia l’andamento che segue:
Entrate	2015	2016	2017	
Gettito I.C.I.				
Accertamenti ICI				
Tasi	303.000,00
	43.520,29                            	 43.520,29	
Imposta Com.le pubblic.	8.500,00	7.437,50	5.018,49	
Tassa occup. Spazi e aree pubbl.	24.000,00	9.092,55	5.507,00	
Tassa smaltimento R.S.U.				
Tares				
Tari	515.914,09	515.914,09	521.101,14	
Addizionale I.R.P.E.F	279.796,21	286.227,28	280.009,81
	
Fondo sperimentale riequilibrio	668.4668.479,4079,4605677766227777   66695	668.4668.479,4079,4605677766227777   66695		
Fondo di Solidarietà Comunale	497.361,02	662.147,71	626.979,51	
Compartecipazione I.V.A				
Gettito IMU convenzionale				
Integrazione IMU	930.000,00	950.000,00	967.101,74	
Tributo ambientale 5% Provincia	20.000,00	20.000,00	20.000,00	
TOTALI	2.578.571,32	2.494.339,42	2..469.237,98	

Continua l’attività di accertamento al fine di garantire equità fiscale tra tutti i contribuenti. 
 Le somme accertate e non incassate vengono regolarmente iscritte a ruolo coattivo, i ricorsi tributari in materia di aree edificabili vengono gestiti direttamente dall’Ente, inoltre l’Amministrazione è fortemente convinta dell’importanza strategica dell’attività di gestione e controllo dei tributi, in modo da favorire una gestione più efficiente ed efficace e un miglior rapporto con il contribuente. Il controllo dell’evasione di ogni tributo comporta delle spese per le competenze professionali impegnate nell’attività, ma ciò è indispensabile per far emergere il sommerso in modo da salvaguardare l’equità fiscale.
La Tassa occupazione spazi ed aree pubbliche è leggermente diminuita rispetto la previsione, a causa del sisma, che hanno reso inagibili le attività commerciali del centro storico.
Per quanto concerne la TARI il tasso di copertura è stata del 100%, come stabilito per legge. 
L’addizionale comunale IRPEF è leggermente aumentata rispetto alla previsione.
TITOLO II – TRASFERIMENTI
Per quanto riguarda i Trasferimenti Correnti si registra complessivamente uno scostamento negativo , tra le previsioni accertate e quelle definitive, di € 327.969,99 derivanti dalla gestione dei capitoli del sisma.
Rispetto agli ultimi anni sotto riportati si evidenzia la seguente situazione un incremento dei trasferimenti,  come sotto ampiamente descritto. I dati sono i seguenti:
Entrate	2015	2016	2017	
Trasferimenti statali (comprensivi anche dei c.ti ordinari per investimenti, iscritti al Tit IV) e beni patrimoniali	43.263,03	22.668,53	51.542,46	
Trasferimenti regionali	27.895,65	740.104,78	4.384.167,73	
Trasferimenti da parte di organismi comunitari				
Trasferimenti da famiglie	49.758,19	58.311,32	240.853,79	
Trasferimenti Istituzioni Sociali Private			95.275,00	
€	120.916,87	821.084,63	4.771.838,98	

- Per quanto riguarda i trasferimenti regionali si registra un aumento rispetto all’anno 2016 dovuto ai contributi per il sisma del 2017.
Nel titolo III si registra, complessivamente, un scostamento di € 90.068,04 tra le previsioni definitive ( 460.220,65) e gli accertamenti (370.152,61). 
Le tariffe applicate ai servizi a domanda individuale, nel corso dell’anno 2017, sono state quelle dell’anno 2016. Le principali voci evidenziano le seguenti risultanze:

ENTRATE	            2015   	     2016	     2017	
Refezione scolastica	65.000,00	57.478,37	53.363,64	
Servizi cimiteriali	17.100,00	30.000,00	57.042,68	
Colonia estiva, centro anziani 	25.462,61	9.458,20	7.296,13	
Trasporto scolastico	17.000,00	16.500,28	18.500,00	
Interessi giacenza di cassa 	0	0	0	
Fitti attivi	76.138,45	24.257,23	16.216,88	
Proventi sanzione amministrative	0	0	2.038,93	
Proventi da contravvenzioni	102.020,99	99.928,44	9.478,47	
Diritti segreteria e carte identita’	14.012,30	2.223,84	10.357,82	
Entrate acquedotto comunale e bacino 	58.030,88	37.037,21	43.711,31	
Entrate diverse	164.174,25	218.927,75	152.146,75	
TOTALE	494.785,15	593.692,98	370.152,61	

Le entrate proprie del Comune (Tit I e III) costituiscono il 37,31% delle entrate correnti. 
In generale si registra un’ampia fruizione dei servizi e un costante monitoraggio delle entrate in materia tributaria. Dette risorse sono sempre più importanti, dinanzi alla crescente riduzione dei trasferimenti statali, che rendono difficoltosa la gestione dell’Ente.
Le entrate tributarie rappresentano il  32,44%. Tali dati sono ogni anno alterati dall’applicazione delle nuove normative sulle tasse, ogni anno diverse.
In generale l’Amministrazione intende costantemente monitorare le proprie entrate tributarie al fine di garantire l’equità fiscale e l’equilibrio finanziario, consapevoli che gli introiti autonomi, alla luce dei tagli continui che fa lo Stato, sono essenziali per il Bilancio Comunale.
Per quanto riguarda le Entrate dei titoli IV, V e VI verranno trattate direttamente con il corrispondente capitolo in Uscita relativo alle spese di investimento.
Delle entrate dei Titoli I, II, III complessivamente accertate in € 7.611.229,57. 
SPESE
TITOLO I - SPESE CORRENTI 
PROGRAMMA		2015	2016	2017	
FUNZIONE GENERALE DI AMMINISTRAZ. GESTIONE E CONTROLLO	Personale	435.187,64	474.548,76	579.762,20	
	Acquisto beni e servizi	23.764,28	303.644,33	701.860,20	
	Prestaz. Servizi	293.797,06		0	
	Utilizzo di beni di terzi	825.02		0	
	Trasferimenti	30.058,20	705.223,42	4.200.637,45	
	Interessi passivi	5.074,62	2.318,20	0	
	Imposte e tasse	21.68,54	39.501,65	67.841,97	
	Oneri straordinari della gestione corrente	69.671,51			
	Fondo svalutazione 				
	Rimborsi e poste corrett.		6.677,67	6.100,00	
	Altre spese correnti		98.476,32	52.810,92	
	Totale	889.446,87	1.630.390,35	5.609.013,14	
FUNZIONI RELATIVE ALLA GIUSTIZIA	Prestaz di servizi	650,00	654.84	0	
	Interessi passivi				
	Totale	650,00	654.84	0	
POLIZIA LOCALE	Personale	82.657,18	71.556,01	103.589,14	
	Acquisizione di beni e servizi	10.128,00	15.281,09	33.174,69	
	Prestazione di servizi	17.175,00	15.426,05		
	Imposte e tasse	5.782,34	4.771,64	6.788,64	
	Totale	115.742,52	107.034,79	143.552,47	
ISTRUZIONE PUBBLICA	Personale	163.392,97	163.669,76	168.872,63	
	Acquisizione di beni e servizi	60.461,18	58.193,02	197.496,76	
	Prestazione di servizi	200.864,08	154.108,13		
	Trasferimenti	32.056,38	28.026,88	5.461,90	
	Interessi 	17.170,60	16.974,58		
	Imposte e tasse	1.288,16	1.288,16	3.044,24	
	Totale	475.233,97	422.260,53	374.875,53	
CULTURA E BENI CULTURALI	Acquisizione di beni e servizi	7.620,36	12.062,23	16.832,00	
	Prestazione di servizi	32.067,21	22.091,84		
	Trasferimenti 	23.469,09	21.000,00	27.000,00	
	Interessi passivi	3.032,79	1.805,69	400,59	
	Imposte e tasse				
	Totale	66.189,45	56.959,76	44.232,59	
SPORTIVO E RICREATIVO	Acquisizione di beni e servizi	2.330,20	2.287,19	15.547,39	
	Prestazione di servizi	17.500,00	18.478,19		
	Trasferimenti 			14.500,00	
	Interessi passivi e oneri finanziari diversi	4.374,63	4.214,68		
	Totale	24.204,83	24.980,37	30.047,39	
TURISTICO	Acquisto di beni			30.738,86	
	Prestazioni di servizi	44.667,15	18.510,00		
	Trasferimenti 	2.000,00	5.360,08		
	Totale	46.667,15	23.870,08	30.738,86	

VIABILITA’ E TRASPORTI	Personale 	141.123,14	139.923,83	142.499,81	
	Acquisto di beni e servizi	105.145,21	94.250,42	407.035,62	
	Prestazione di servizi	283.0008,47	245.188,04		
	Trasferimenti 				
	Interessi passivi e oneri finanziari diversi 	67.149,22	59.493,96	466,83	
	Imposte e tasse	10.542,04	10.441,94	10.199,60	
	Totale	606.968,08	549.298,19	560.201,86	
SVILIPPO SOSTENIBILE E TUTELA DEL TERRITORIO E AMBIENTE	Personale 	56.031,04	55.626,09	57.073,74	
	Acquisto di beni e servizi	6.281,00	19.287,85	391.498,79	
	Prestazioni di servizi	438.197,57	386.347,93		
	Trasferimenti 	25.000,00	22.000,00	37.500,00	
	Interessi passivi	32.509,14	30.306,44		
	Imposte e tasse	2.073,04	2.104,00	2.1111,51	
	Totale	560.091,79	515.672,31	488.184,04	
SOCCORSO CIVILE	ACQUISTO BENI E SE	

INTERESSI PASSIVI	

8.597,18
	
SOCIALE	Personale 	28.288,74	27.727,14		
	Acquisto di beni	854,00		29.580,58	
	Prestazioni di servizi	121.921,26	118.576,21		
	Trasferimenti 	35.215,71	51.530,45	102.444,21	
	Utilizzo di beni di terzi				
	Interessi passivi	62.973,56	59.991,79		
	Imposte e tasse	1.927,19	1.944,07		
	Totale	251.180,46	259.769,66	132.024,79	
TUTELA DELLA SALUTE	trasferimenti correnti			19.722,88	
POLITICHE PER IL LAVORO E LA FORMAZIONE	Acquisto beni e servizi			832,10	
SVILUPPO ECONOMICO					
	Trasferimenti 	2.200,00		0	
	Interessi 				
	Totale	2.200,00		0	
SERVIZI PRODUTTIVI	Interessi passivi	3.688,83	7.005,30		
TOTALE		3.134.661,49	2.856.952,70	7.442.022,83	

Minori impegni sono stati registrati in corrispondenza dei minori accertamenti di entrate regionali, provinciali o da istituti vari a destinazione finalizzata (Contributi per libri scolastici – Contributi per borse di studio).
Con riferimento all’andamento delle spese correnti rispetto agli anni 2015 e 2016, nel 2017 si registra un  aumento,derivato dalle spese inerenti al sisma.  Analizzando le spese per programmi e funzioni si possono fare le seguenti considerazioni:

PROGRAMMA/MISSIONE 1) AMMINISTRAZIONE GENERALE DI AMMIN. E CONTROLLO-SERVIZI ISTITUZIONALI,GENERALI E DI GESTIONE
Si rileva un aumento di spesa  nei confronti degli anni 2015 e 2016 verificatasi in  interventi relativi al sisma,
PROGRAMMA/MISSIONE 2) GIUSTIZIA
 Non ci sono state spese.
     PROGRAMMA/MISSIONE 3) POLIZIA LOCALE- ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA.
Si rileva un aumento nei confronti degli anni 2015 e 2016, per assunzione a part-time di n.1 vigile, e per acquisto di nuova segnaletica;.
PROGRAMMA/MISSIONE 4) ISTRUZIONE E DIRITTO ALLO STUDIO - ISTRUZIONE PUBBLICA.
Tale programma è  inferiore rispetto agli anni 2015 e 2016. Si rilevano  diminuzioni su quasi tutti gli interventi.
PROGRAMMA/MISSIONE 5) CULTURA E BENI CULTURALI – TUTELA E VALORIZZAZIONE DEI BENI E ATTIVITA’ CULTURALI.
Nel raffronto del  triennio, si evidenzia una diminuzione di spesa  rispetto agli anni 2015 e 2016.
PROGRAMMA/MISSIONE 6)  SPORTIVO E RICREATIVO – POLITICHE GIOVANILI,SPORT E TEMPO LIBERO.
Ci sono lievi scostamenti in più nel triennio, determinato dalle prestazioni di servizi.
PROGRAMMA/MISSIONE 7)  TURISTICO - TURISMO.
Si evidenzia un aumento di spesa rispetto all’anno 2016 e una minore spesa rispetto all’anno 2015; 
PROGRAMMA/MISSIONE 8)  VIABILITA’ E ILLUMINAZIONE – ASSETTO DEL TERRITORIO ED EDILIZIA ABITATIVA.
Si è verificato una diminuzione nel 2016 e maggiore spesa nel 2016.
PROGRAMMA/MISSIONE 9)  GESTIONE TERRITORIO E AMBIENTE – SVILUPPO SOSTENIBILE E TUTELA DEL TERRITORIO E DELL’AMBIENTE.
       Si evidenzia una diminuzione di spesa sia nell’anno 2015 che nell’anno 2016 , dovuto alla prestazione dei servizi.
PROGRAMMA/MISSIONE 10)   – TRASPORTI E DIRITTO ALLA MOBILITA’.
Missione dall’anno 2016;
PROGRAMMA/MISSIONE 11) SOCCORSO CIVILE.
Missione dall’anno 2016;
PROGRAMMA/MISSIONE 12) DIRITTI SOCIALI, POLITICHE SOCIALI E FAMIGLIA
Si rileva una diminuzione nei confronti all’anno 2015 e 2016;
MISSIONE 13) TUTELA DELLA SALUTE.
Missione dall’anno 2016;
MISSIONE 15) POLITICHE PER IL LAVORO E LA FORMAZIONE PROFESSIONALE.
Missione  dall’anno 2016;
MISSIONE 17) ENERGIAE DIVERSIFICAZIONE DELLE FONTI ENERGETICHE.
Missione dall’anno 2016.
L’Amministrazione Comunale nonostante le difficoltà di bilancio, le difficoltà di cassa e per il taglio di importanti risorse statali ha mantenuto un buon livello di servizi, ottimizzando l’impiego delle risorse umane e programmando gli interventi sulla base delle priorità individuate. 
Non avendo proceduto anche nel corso dell’anno 2017 ad aumenti tariffari, la gestione dell’Ente si è concentrata a ridurre le spese e ad allargare la base impositiva come strategie efficaci per continuare ad erogare gli stessi servizi, e qualificarli ed integrarli, se possibile, anche di più, senza aumentare la tassazione e attenendosi alla normativa vigente che prevede un continuo monitoraggio del mercato, evitando inutili sprechi di risorse. 

TITOLO II SPESE D’INVESTIMENTO
Gli effettivi impegni di spesa ammontano a €. 3.694.128,92, c’è uno scostamento con le previsioni definitive di € 2.576.017,74, questo è da attribuire al fatto che  alcune delle opere pubbliche previste nel bilancio di previsione sono state rimandate ad esercizi successivi, in attesa di individuare il relativo cofinanziamento da parte di altri Enti, per non appesantire ulteriormente il bilancio comunale. Ulteriormente alcuni finanziamenti previsti non presentano i requisiti necessari ai sensi del D.Lgs. 267/00 e del D.lgs. n.118/2011 per il loro mantenimento in quanto non accertati con idonea documentazione. Gli stessi non rappresentano pertanto la mancata realizzazione di quanto previsto, ma semplicemente l’avvio delle procedure idonee alla realizzazione di spese d’investimento (eliminati sia in entrata che in uscita).

Le entrate già perfezionate, che si evincono nel prospetto sopra, sono state destinate per gli interventi che seguono:

SERVIZI PUBBLICI A DOMANDA INDIVIDUALE
Il conto dei servizi pubblici a domanda individuale erogati dal Comune nell’Esercizio 2017, presenta il seguente risultato:
Servizio 	Introiti	Costi	Copertura %	
1. Refezione scolastica	53.363,34	149.497,36	35,70%	
2. Colonie estive	7.296,13	14.838,36	49,17%	
Totale	60.659,47	164.335,72	36,91%	

La percentuale di copertura dei servizi a domanda individuale si può considerare soddisfacente anche in considerazione del buon livello qualitativo dei servizi erogati, dei costi che aumentano costantemente e a fronte di tariffe NON  aumentate.  Si puntualizza che i costi dei servizi a domanda individuale comprendono anche i costi delle utenze, in quanto obbligatorio per legge.
La politica che si persegue consiste nell’aumentare la fruizione dei servizi tenendo sotto controllo i costi. 
 
SERVIZIO SMALTIMENTO RIFIUTI
Con riferimento al servizio smaltimento rifiuti si registra il seguente risultato:
Costi ed oneri del Servizio	€	515.914,09	
Ricavi e proventi	€.	515.914,09	
Percentuale di Copertura                                                             		100,00%	

Con riferimento a detto servizio si coglie l’occasione per ribadire quanto sia importante continuare a sensibilizzare la cittadinanza sulla raccolta dei rifiuti, ed in particolare sulla raccolta differenziata.

Nell’anno 2017 sono  stati rispettati gli equilibri di bilancio.

 

CONTO GENERALE DEL PATRIMONIO
Il Conto del Patrimonio redatto sul modello N.20 approvato con DPRE n.194-96,  riporta le variazioni che:
8)	la gestione finanziaria ha comportato agli elementi dell’attivo e del passivo;
9)	gli elementi patrimoniali hanno subito per effetto della gestione risultanti da atti amministrativi, per effetto delle variazioni degli inventari dei beni, per effetto della rilevazione della quota di ammortamento dei beni utilizzati nell’esercizio.
Il conto del patrimonio è quindi strutturato in modo da permettere di visualizzare la consistenza iniziale del patrimonio, le variazioni positive o negative intervenute e, infine, la consistenza finale. 
L’attivo è diviso, seguendo il criterio della destinazione del bene rispetto alle attività dell’Ente, in tre classi principali: le immobilizzazioni, l’attivo circolante, i ratei e i risconti. Il passivo, invece, distingue le varie fonti di finanziamento secondo la loro natura, in quattro classi principali: il patrimonio netto, i conferimenti, i debiti, i ratei e i risconti. La classificazione delle voci patrimoniali si conclude, poi, con l’indicazione dei conti d’ordine che rappresentano delle scritture di memorie e di informazione su particolari operazioni realizzate nel corso della gestione.

STATO DI ATTUAZIONE DEI PROGRAMMI E DEI PROGETTI
      Durante il corso dell’esercizio sono comunque state costantemente monitorate le entrate in base alle vigenti normative finanziarie che si sono susseguite con estrema rapidità, creando non poco problemi alla gestione della cosa pubblica. Le spese correnti sono state contenute nei limiti delle entrate accertate, come si evince dal risultato finale di gestione che vede un avanzo di Amministrazione € 2.153.801,16, interamente vincolato, come di seguito specificato. Nonostante ciò l’attività amministrativa doveva proseguire ed infatti è proseguita sotto l’indirizzo costante della Giunta, la quale, di volta in volta, deliberava le attività/progetti da mettere in atto, sotto il controllo costante del  Responsabile del Servizio Finanziario.

 
			
GESTIONE COMPETENZA 2017	 	 	
Fondo pluriennale in entrata al 01/01	+ 	33.538,,80	
Totale accertamenti di competenza	+	20.779.540,25	
Totale impegni di competenza	-	18.981.794,46	
Fondo Pluriennale in spesa al 31/12	 -	25.064,91	
Saldo Gestione di Competenza	 	1.806.219,68	
 	 	 	
GESTIONE DEI RESIDUI	 	 	
Maggiori residui attivi riaccertati	+	 	
Minori residui attivi riaccertati	-	130.020,39	
Minori residui passivi riaccertati	+	40.822,06	
Saldo Gestione Residui	 	-89.198,33	
 	 	 	
RIEPILOGO	 	 	
Saldo Gestione di Competenza	 +	1.806.219,68	
Saldo Gestione Residui	 -	-89.198,33	
Avanzo esercizi precedenti applicato	 +	272.500,00	
Avanzo esercizi precedenti non applicato	 +	164.279,81	
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL 31.12.2017	 	2.153.801,16	

VINCOLI DERIVANTI DA LEGGI E PRINCIPI CONTABILI	IMPORTO 2017	
Indennità fine mandato Sindaco	9.850,88	
FONDO SVALUTAZIONE CREDITI	50.000,00	
TOTALE	59.850,88	
VINCOLI FORMALMENTE ATTRIBUITI DALL'ENTE	 	
Interventi vari in conto capitale	47.194,05	
Intervento teatro comunale	2.000.000,00	
		
TOTALE destinato agli investimenti	2.047.194,05	
FONDO RISCHI CONTENZIOSO	5.000,00	
 ALTRI ACCANTONAMENTI 	 40.000,00	
 TOTALE ACCANTONAMENTI	 45.000,00	
 	 	
TOTALE AVANZO LIBERO	1.756,23	

Occorre rilevare che è stata effettuata un’attenta gestione del bilancio mirata a contenere le spese generali, ad attuare una gestione più efficiente dei servizi, a contrastare l’evasione dei tributi, a partecipare ad eventuali bandi di enti sovra comunali  per reperire nuovi finanziamenti.
E’ opportuno sottolineare ancora le difficoltà che si sono incontrate a causa della diminuzione di alcuni trasferimenti statali. 
Le tariffe applicate ai servizi a domanda individuale non sono state aumentate rispetto a quelle praticate nel 2016; ciò conferma l’indirizzo della nostra gestione mirato a ridurre le spese superflue e ad allargare la base impositiva, per continuare ad erogare gli stessi servizi, con l’intento di qualificarli ed integrarli, cercando di evitare aumenti della tassazione. Comunque nelle entrate correnti extratributarie proprie del Comune si è registrato un trend crescente, che denota (a parità di tariffe rispetto agli anni precedenti) un’ampia fruizione dei servizi da parte dei cittadini e quindi un sostanziale gradimento degli stessi. 
  
SERVIZI SOCIALI
L’attività amministrativa in questo settore si è ispirata ai nuovi principi introdotti dalla legge 328/2000 che prevede il passaggio da una politica assistenziale volta a tutelare le situazioni a rischio di emarginazione ad una politica di promozione sociale rivolta a tutta la collettività.
I soggetti beneficiari delle politiche sociali sono quindi, potenzialmente, tutti i cittadini. L’accesso agli stessi però avviene a condizioni diverse a seconda dello stato di bisogno, pertanto i servizi sono stati erogati gratuitamente o a carico (parziale o totale) dell’utente in base alla sua situazione economica risultante dall’ISEE.
La programmazione e la gestione dei servizi sociali ha visto una efficace azione congiunta ed integrata dell’Amministrazione comunale, della Unione dei Monti Azzurri e dell’Ambito Territoriale XVI.

1. Servizi di Promozione sociale.
Servizi di inserimento sociale e scolastico: assistenza scolastica per minori, borse lavoro, corso di lingua per minori immigrati, doposcuola per alunni della scuola media.
Vacanze e cure termali: colonie estive per minori e  per anziani , cure termali per anziani (in compartecipazione con l’Unione Montana), soggiorni estivi al mare per anziani  (in compartecipazione con l’Unione Montana).
2. Servizi domiciliari.
Il Comune ha gestito in forma associata l'assistenza domiciliare in favore di adulti portatori di handicap ed in favore di persone anziane. La spesa sostenuta complessivamente per la spesa domiciliare e psicopedagogica sta aumentando a causa della minore contribuzione della Comunità Montana.

3. Servizi di supporto.
Erogazione contributi a famiglie in difficoltà e a famiglie numerose e una maggiore spesa per un minore inserito in una Comunità. 
4. Servizi generali ed azioni di sistema.
Compartecipazione alle spese di funzionamento dell’Ambito Sociale XVI.

CONCLUSIONI
Dall'esame delle risultanze finali del Conto Consuntivo 2017 risulta accertato un avanzo di amministrazione pari a €. 2.153.801,16, di cui € 2.000.000,00 relativi all’assicurazione sugli immobili danneggiati dal sisma.
Lo stesso si è potuto realizzare con le maggiori entrate, con le economie di bilancio verificatosi nel corso dell'esercizio ed attraverso il riaccertamento dei residui attivi e passivi. Quanto sopra si rassegna al Sig. Revisore dei Conti ed ai Sig.ri Consiglieri per le valutazioni di competenza.

Per la Giunta Comunale. 
                            IL SINDACO
                                                                                                (Mario Scagnetti)                            

Il presente verbale viene letto, approvato e sottoscritto.

Il Presidente	Il Segretario Comunale	
f.to RICCUCCI ERALDO	f.to SECONDARI DOTT.SSA ALESSANDRA	

ATTESTATO DI PUBBLICAZIONE

Della  suestesa  deliberazione  viene iniziata oggi la pubblicazione all'Albo Pretorio per quindici giorni consecutivi.

Li, 09-05-18
L’Addetta alla Pubblicazione
f.to ZEGA GIUSEPPINA

E’ copia conforme all’originale da servire per uso amministrativo

Li, 09-05-18
Il Segretario Comunale 
SECONDARI DOTT.SSA ALESSANDRA

ESECUTIVITA'

La presente deliberazione e' divenuta esecutiva in data 02-05-18:

X   in virtù dell’art.134, comma 4, del Tuel 267/2000.

 per la decorrenza dei termini di cui all'art.134, comma 3, del Tuel n.267/2000.
prot. n.
*******

Li,
Il Segretario Comunale
f.to SECONDARI DOTT.SSA ALESSANDRA