COMUNE DI VALLE CASTELLANA
Provincia di Teramo
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Registro Generale n. 106 del 

 DETERMINAZIONI AREA ECONOMICO-FINANZIARIA

N. 24 DEL 08-06-2017

Oggetto: DETERMINAZIONE FONDI VINCOLATI IN CASSA - ANNO 2017	

L'anno  duemiladiciassette addì  otto del mese di giugno, il Responsabile del servizio DE MARCIS MADDALENA

Rilevato che l’articolo 195 del T.U.E.L. dispone che i movimenti di utilizzo e di reintegro delle somme vincolate debbano essere oggetto di registrazione contabile secondo le modalità indicate nel principio contabile applicato;

Visto il D. Lgs.n. 118/11 del 23 Giugno 2013' "Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli Enti Locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 Maggio 2009, n° 42 nonché il D.Lgs. 10 Agosto 2014, n° 126 "Disposizioni integrative e correttive del D.Lgs. 118/2011 recante disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi  contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli Enti Locali e dei loro organismi, a norma degli artt.1 e 2 della Legge 5 Maggio 2009, n°42 che ha modificato il D.Lgs. 118/2011, nonché il TUEL in particolare la parte seconda;

Visto in particolare l'allegato n° 4/2 al citato D.Lgs. 118/2011 "Principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria "punto 10.6 la determinazione della giacenza vincolata al 1° Gennaio 2017 il quale stabilisce che: all'avvio dell'esercizio 2017, contestualmente alla trasmissione del bilancio provvisorio da gestire e dell'elenco dei residui, gli Enti Locali comunicano formalmente al proprio l'importo degli incassi
vincolati alla data del 31 Dicembre 2016. L'importo della cassa vincolata alla data del 1° Gennaio 2017, è definito con determinazione del responsabile finanziario, per un importo non inferiore a quello risultante al tesoriere e all'Ente alla data del 31 Dicembre 2016, determinato, dalla differenza tra i residui tecnici al 31 Dicembre 2016 e i residui attivi riguardanti entrate vincolate alla medesima data";

Preso atto che si rende necessario effettuare la determinazione della consistenza dei fondi vincolati alla data del 1° Gennaio 2017, e che detta consistenza trattandosi di un dato presunto, può essere modificata a seguito dell'approvazione del Rendiconto della gestione 2016;

Visti gli atti e le registrazioni contabili risultanti delle scritture contabili dell'Ente, dalle quali risulta una consistenza dei fondi vincolati, alla data del 31/12/2016 pari a € 56.306,97;

Visto il D.Lgs. 267/2000 e successive modificazioni e integrazioni; 

Dato atto che dalle rilevazioni contabili relative all’esercizio finanziario 2016 risulta che:

-sulla base di una ricognizione effettuata, al 1 Gennaio 2017 le somme giacenti presso la Tesoreria comunale e aventi destinazione vincolata ammontano a € 56.306,97;

Il Fondo di cassa al 1 gennaio 2017, pari a € 111.060,73, è capiente rispetto  all’ammontare dei Fondi vincolati individuati in via presuntiva;

Considerato che il Consiglio Comunale non ha ancora approvato il bilancio triennale 20147/2019, e che pertanto, l’ente si trova in esercizio provvisorio di cui all’art. 163 del T.U.E.L. D.Lgvo 267/2000, così come variato dal D.Lgs 118/2011, secondo le modifiche introdotte dal D.Lgs 126 del 10.08.2014 e successive midificazoni introdotte dalla legge 6 agosto 2015, n.125

DETERMINA

1)	Di quantificare, in via presuntiva fino all’approvazione del Rendiconto di Gestione 2016, in € 56.306,97, la consistenza dei fondi vincolati giacenti in cassa al 01.01.2017.

2)	Di rinviare la ricognizione definitiva delle giacenze vincolate all’approvazione del rendiconto di gestione per l’esercizio 2016.

3)	Di trasmettere copia del presente atto al Tesoriere Comunale per gli adempimenti di competenza.

4)	Di dare atto che il presente provvedimento non comporta riflessi diretti o indiretti sulla situazione economico finanziaria o sul patrimonio dell’Ente.

Letto e sottoscritto a norma di legge.

IL RESPONSABILE DEL PROCEDIMENTO	IL RESPONSABILE DI AREA	
DE MARCIS MADDALENA	DE MARCIS MADDALENA	

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Si appone il visto di regolarità contabile attestante la copertura finanziaria della presente determinazione, che pertanto, in data odierna diviene esecutiva.
Lì            

	IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO	
	DE MARCIS MADDALENA	

E’ copia conforme all’originale emesso da questo ufficio.

	IL RESPONSABILE DEL PROCEDIMENTO	
	DE MARCIS MADDALENA	

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Il presente provvedimento viene trasmesso in copia al sindaco, al Segretario Comunale ed al Responsabile del Servizio Albo Pretorio per la pubblicazione per 15 gg.
Valle Castellana,  __________________
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ATTESTATO DI PUBBLICAZIONE
N………………….. di pubblicazione registro Albo Pretorio.
La presente determinazione è stata pubblicata all’Albo Pretorio per 15 giorni consecutivi dalla data del 12-06-2017 al 27-06-2017.
Viene altresì pubblicata dalla medesima data, e per 15 giorni consecutivi, su sito web istituzionale di questo Comune accessibile al pubblico (art. 32, co.1, della L. 18/06/2009 n.69).

Valle Castellana,  12-06-2017

	IL RESP.SERVIZIO ALBO PRETORIO	
	CAMPONI GABRIELLA