COMUNE DI CALDAROLA
Provincia di Macerata

COPIA DETERMINAZIONE DEL RESPONSABILE DEL SERVIZIO

UFFICIO SETTORE FINANZIARIO - TRIBUTI

Numero  1   Del  30-01-2019 Registro generale n. 40

Oggetto:	DETERMINAZIONE IMPORTO DELLA CASSA VINCOLATA ALLA DATA DEL 1° GENNAIO 2019 AI SENSI DEL PUNTO 10 ALLEGATO 4.2 DEL D.LGS. 118/2011  - CIG:  

L’anno  duemiladiciannove, il giorno  trenta del mese di gennaio, nella Sede Comunale, nel proprio ufficio.

Il sottoscritto Seri Angelo

RESPONSABILE DEL SERVIZIO

•	VISTO l’art. 107 del T.U. delle leggi sull’Ordinamento degli Enti Locali, approvato con D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267, e s.m.i.;

•	VISTA la legge 7 agosto 1990, 241;

•	VISTO il D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267;

•	VISTO lo Statuto Comunale ed il vigente Regolamento comunale di contabilità;

•	VISTO il vigente Regolamento Comunale sull’ordinamento degli uffici e dei servizi;

•	VISTO il decreto del Sindaco n. 1/2017 con il quale sono state attribuite al sottoscritto, ai sensi dell’art. 109, comma 2, del D.Lgs. n. 267/2000, le funzioni dirigenziali definite dall’art. 107, commi 2 e 3 del medesimo decreto legislativo;

VISTO il punto 10 dell’allegato 4.2 del D.Lgs. 118/2011 che disciplina le modalità di contabilizzazione dell’utilizzo degli incassi vincolati degli enti locali;
RILEVATO che la riforma contabile degli enti territoriali di cui al D.Lgs. 118/2011 ha introdotto, a decorrere dal 01.01.2015, l’obbligo di contabilizzare nelle scritture finanziarie i movimenti di utilizzo e di reimpiego delle somme vincolate di cui all’articolo 180, comma 3, lettera d) del TUEL secondo le modalità indicate al punto 10 del principio applicato (art. 195, comma 1, ultimo periodo, del TUEL integrato dal decreto correttivo del decreto legislativo n.118/2011).
CONSIDERATO CHE:
- all’art. 195, comma 2, del TUEL, è stata inserita una disposizione che prevede che l’utilizzo di incassi vincolati è attivato dall’ente con l’emissione di appositi ordinativi di incasso e pagamento di regolazione contabile, fermo restando l’adozione della deliberazione della Giunta relativa all’anticipazione  di tesoreria di cui all’articolo 222, comma 1, del TUEL che, all’inizio di ciascun esercizio, autorizza l’utilizzo di incassi vincolati;
- all’art. 209 del TUEL è stato inserito il comma 3-bis, il quale prevede che “il tesoriere tiene contabilmente distinti gli incassi di cui all’articolo 180, comma 3, lettera d). I prelievi di tali risorse sono consentiti solo con i mandati di pagamento di cui all’articolo 185, comma 2, lettera i). E’ consentito l’utilizzo di risorse vincolate secondo le modalità e nel rispetto dei limiti previsti dall’articolo 195”.
RILEVATO che il punto 10.6 dell’allegato 4.2 del D.Lgs. 118/2011 prevede che:
- all’avvio dell’esercizio 2015, contestualmente alla trasmissione del bilancio di previsione o, in caso di esercizio provvisorio, contestualmente alla trasmissione del bilancio provvisorio da gestire e dell’elenco dei residui, gli enti locali comunicano formalmente al proprio tesoriere l’importo degli incassi vincolati alla data del 31 dicembre 2014;
- l’importo della cassa vincolata alla data del 1 gennaio 2015 è definito con determinazione del responsabile finanziario, per un importo non inferiore a quello risultante al tesoriere e all’ente alla data del 31 dicembre 2014, determinato dalla differenza tra residui tecnici al 31 dicembre 2014 e residui attivi riguardanti le entrate vincolate alla medesima data.
RITENUTO:
- che occorre rilevare nel saldo al 1° gennaio 2019 solo le entrate aventi una specifica destinazione con vincolo solo di cassa;
-  che non tutte le entrate aventi specifica destinazione che hanno vincoli a livello di bilancio di competenza hanno anche vincoli a livello di cassa;
-  che vincolate in termini di cassa sono le entrate da prestiti, da trasferimenti pubblici e da legge;
- che sono escluse le entrate dove i vincoli sono formalmente imposti dall’ente (contributi da privati, alienazioni, monetizzazioni, permessi di costruire, ecc.).
RITENUTO di dover provvedere alla formalizzazione della quota vincolata del fondo di cassa alla data del 01/01/2019, così come da sotto riportato prospetto riepilogativo, nel quale i decrementi e gli incrementi annuali sono dati, rispettivamente, dalla sommatoria dei mandati di pagamento e degli ordinativi di incasso riferiti alle entrate a destinazione vincolata di cui ai titoli IV e V dell’Entrata: 
Fondo di cassa vincolato al 01/01/2018  	euro 170.825,10
Incrementi				euro	       0,00
Decrementi				euro   88.043,42
Fondo di cassa vincolato al 01/01/2019 	euro   82.781,68 
DATO ATTO CHE il sottoscritto, in ordine al presente provvedimento, ne ha preventivamente controllato la regolarità tecnica e ne attesta, ai sensi dell’art. 147-bis, comma 1, del D.Lgs. 267/2000 e successive modificazioni ed integrazioni, la regolarità e la correttezza.
RICONOSCIUTA la propria competenza sull'adozione del presente atto;
VISTO il D.Lgs 18 agosto 2000, n. 267 e s.m.i.;
D E T E R M I N A
1- La premessa è parte integrante del presente provvedimento;
2- Di dare atto sulla base di quanto sopra esplicitato, che alla data del 01.01.2019 esistono somme giacenti presso il tesoriere comunale aventi destinazione vincolata per complessivi euro 82.781,68;
3- Di dare  atto altresì che, qualora nel corso del 2019 si dovranno effettuare pagamenti relativi alle partite di cui sopra, si provvederà a chiedere lo svincolo delle relative somme al tesoriere comunale;
4- Di trasmettere la presente determinazione al tesoriere comunale.

Il presente atto viene sottoscritto dal responsabile del servizio proponente.

Il Responsabile del Servizio	
F.to Seri Angelo	
	
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Sul presente provvedimento, hanno espresso, come segue, il parere favorevole e l’attestazione di cui al D.L.gs 18.8.2000, n. 267:
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-	A norma dell’art. 151, comma 4:

Per la presente Determinazione il Responsabile del Servizio Finanziario Seri Angelo ha apposto il Visto di Regolarità Contabile e Attestazione di Copertura Finanziaria in data            per l’importo complessivo pari ad € 

	Il Responsabile del Servizio Finanziario	
Caldarola; 30-01-2019	F.to Seri Angelo	

Sono stati assunti i seguenti Impegni di Spesa:

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La presente determinazione è soggetta a pubblicazione all’Albo Pretorio on-line (www.comune.caldarola.mc.it)  per 15 giorni consecutivi e diventa esecutiva subito dopo l’apposizione del visto di regolarità contabile attestante la copertura finanziaria  (art. 151, comma 4, del D.Lgs. n. 267/2000).
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La presente determinazione è stata pubblicata all’Albo Pretorio on-line (www.comune.caldarola.mc.it)   dal 05-02-2019

	Il Responsabile del Servizio 	
Caldarola; 30-01-2019	F.to Seri Angelo	
		
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E’ copia conforme all’originale.

	Il Responsabile del Servizio	
Caldarola; 05-02-2019	Seri Angelo	

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