COMUNE DI FALERONE
(Provincia di Fermo)

COPIA DI DELIBERAZIONE
DELLA GIUNTA COMUNALE

Numero  135   Del  30-12-2019 

Oggetto: UTILIZZO AI FINI DI CASSA, DELLE ENTRATE A DESTINAZIONE VINCOLATA E RICORSO ALL'ANTICIPAZIONE DI TESORERIA PER IL 2020     

L'anno  duemiladiciannove il giorno  trenta del mese di dicembre alle ore 13:15, nella Sede Comunale, convocata nei modi di legge, si è riunita la Giunta Comunale con l’intervento dei Signori: 

   ALTINI ARMANDO	SINDACO	P	
FELICI TAINO	ASSESSORE	A	
QUINTOZZI MARIA TERESA	ASSESSORE	A	
STORTONI LEONARDO	ASSESSORE	P	
LIBERATI PISANA	ASSESSORE	P	
  
Ne risultano presenti n.   3 e assenti n.   2. 

Assiste in qualità di verbalizzante il Vice Segretario   Paoloni D.ssa Federica
Assume la presidenza il Signor ALTINI ARMANDO il quale, accertato il numero legale per la validità dell’adunanza, dichiara aperta la seduta ed invita la Giunta Comunale alla discussione dell’oggetto su riferito.

 LA GIUNTA COMUNALE

Visto il documento istruttorio, riportato in calce alla presente deliberazione, predisposto dal Responsabile del servizio; 

Ritenuto di deliberare in merito;

Visto l’articolo 48 del Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n. 267 in ordine alla competenza per l’adozione del presente atto;

Acquisiti i pareri favorevoli espressi dai responsabili dei servizi interessati secondo quanto disposto dagli articoli 49 e 147 bis del Decreto Legislativo 267/2000; 

Con voti unanimi, favorevoli, resi in forma palese,

DELIBERA

il documento istruttorio costituisce parte integrante e sostanziale del dispositivo del presente atto, anche ai fini della motivazione del provvedimento (articolo 3, comma 1, della legge n. 241/1990 e ss.mm.ii.);

di autorizzare, ai sensi dell’art. 222 del DLgs n. 267/2000, per le motivazioni di cui all'allegato documento istruttorio, il ricorso all’anticipazione di tesoreria per l’esercizio 2020 entro il limite massimo dei 5/12 pari ad €. 1.364.000,00 da destinare, in situazioni di necessità, al pagamento di spese obbligatorie, di forniture o prestazioni di servizi;

di stabilire che il finanziamento di cui al presente atto é concesso alle condizioni previste nella vigente convenzione di Tesoreria;

di dare atto che l'anticipazione di tesoreria scade il 31 dicembre 2020 ed è garantita dai 5/12 dei primi tre titoli delle entrate accertate nel rendiconto dell'esercizio finanziario 2018 approvato con deliberazione del Consiglio Comunale n. 19 del 29/04/2019;

che le spese, ed ogni onere fiscale, ivi compresa la tassa di bollo, di rogito ed ogni conseguenziale, saranno ad esclusivo carico del Comune;

di autorizzare inoltre il tesoriere comunale, Banca del Piceno Credito Cooperativo di Castignano, come previsto dall'articolo 195 del D.Lgs. n. 267/2000, all'utilizzo, in termini di cassa, delle entrate vincolate di cui all'articolo 180, comma 3, lettera d, del prima citato d.lgs. 18 agosto 2000, n. 267, per il finanziamento di spese correnti, per un importo non superiore all'anticipazione di tesoreria disponibile (articolo 222 del prima citata D.Lgs. n. 267/2000);

di provvedere, al momento dell’effettivo utilizzo dell’anticipazione di cassa, con atto del responsabile del servizio, ad impegnare, sul bilancio di previsione finanziario 2019 - 2021, annualità 2020, la somma necessaria al conseguente pagamento degli interessi passivi;

di inviare il presente atto al Tesoriere Comunale per gli adempimenti di competenza;

di trasmettere la presente deliberazione ai Responsabili dei Servizi per l'adozione degli adempimenti di competenza.

Di comunicare il presente provvedimento ai capigruppo consiliari, ai sensi dell'articolo 125 del decreto legislativo 18 agosto 2000 n. 267, "Testo unico delle leggi sull'ordinamento degli enti locali".

Quindi, con successivi voti unanimi, favorevoli, resi in forma palese, 

DICHIARA
 
la presente deliberazione, immediatamente eseguibile, ai sensi dell’articolo 134, comma 4, del D.Lgs  18.08.2000, n.267 rilevata l’urgenza che il presente atto riveste al fine di al fine di agevolare il rispetto dei termini di pagamento nei confronti dei fornitori di cui al D.Lgs. n. 231/2002 e velocizzare il pagamento dei debiti.

DOCUMENTO ISTRUTTORIO

NORMATIVA DI RIFERIMENTO

Articolo 222 D.Lgs. 267/2000;
Articolo 195 D.Lgs. 267/2000 così come modificato ed integrato dall'art. 74, comma 1, n. 36 lettera a), b), c) del D.Lgs. 118/2011;
Articolo 1 della Legge 290/1984.

MOTIVAZIONE DELL'ISTRUTTORIA

L'articolo 222 del D.Lg.vo 18 agosto 2000 n. 267 prevede:

1. Il tesoriere, su richiesta dell'ente corredata dalla deliberazione della giunta, concede allo stesso anticipazioni di tesoreria, entro il limite massimo dei tre dodicesimi delle entrate accertate nel penultimo anno precedente, afferenti ai primi tre titoli di entrata del bilancio. 

2. Gli interessi sulle anticipazioni di tesoreria decorrono dall'effettivo utilizzo delle somme con le modalità previste dalla convenzione di cui all'articolo 210. 

L'articolo 1, comma 555, della Legge n. 160 del 27 dicembre 2019 “Legge di bilancio 2020”, eleva a 5/12 il limite massimo per il ricorso all’anticipazione di tesoreria, al fine di agevolare il rispetto dei termini di pagamento nei confronti dei fornitori di cui al D.Lgs. n. 231/2002 e velocizzare il pagamento dei debiti.

Nel corso dell'anno 2020 potrebbero verificarsi condizioni di necessità per fronteggiare eventuali temporanee carenze di cassa in presenza di pagamenti di spesa obbligatori o di forniture o prestazioni di servizi riferiti all'espletamento di compiti istituzionali.

L'articolo 195 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267, prevede inoltre che:

1. Gli enti locali, ad eccezione degli enti in stato di dissesto finanziario sino all'emanazione del decreto di cui all'articolo 261, comma 3, possono disporre l'utilizzo, in termini di cassa, delle entrate vincolate di cui all'articolo  180, comma 3, lettera d per il finanziamento di spese correnti, anche se provenienti dall'assunzione di mutui con istituti diversi dalla Cassa depositi e prestiti, per un importo non superiore all'anticipazione di tesoreria disponibile ai sensi dell'articolo 222. I movimenti di utilizzo e di reintegro delle somme vincolate di cui all'art. 180, comma 3, sono oggetto di registrazione contabile secondo le modalità indicate nel principio applicato della contabilità finanziaria.

2. L'utilizzo di entrate vincolate presuppone l'adozione della deliberazione della giunta relativa all'anticipazione di tesoreria di cui all'articolo 222, comma 1, e viene deliberato in termini generali all'inizio di ciascun esercizio ed è attivato dall'ente con l'emissione di appositi ordinativi di incasso e pagamento di regolazione contabile.

3. Il ricorso all'utilizzo delle entrate vincolate, secondo le modalità di cui ai commi 1 e 2, vincola una quota corrispondente dell'anticipazione di tesoreria. Con i primi introiti non soggetti a vincolo di destinazione viene ricostituita la consistenza delle somme vincolate che sono state utilizzate per il pagamento di spese correnti. La ricostituzione dei vincoli è perfezionata con l'emissione di appositi ordinativi di incasso e pagamento di regolazione contabile.

È indifferibile ed urgente l'assunzione di un atto deliberativo finalizzato alla richiesta di affidamento di un credito al tesoriere nei limiti consentiti dalla normativa prima richiamata.

Il servizio di tesoreria viene svolto dalla Banca del Piceno Credito Cooperativo  di Castignano.

La convenzione per l'appalto del servizio di Tesoreria Comunale prevede che, su richiesta dell'Ente corredata dalla deliberazione di Giunta, è tenuto a concedere allo stesso, anticipazioni di tesoreria, entro il limite di tre dodicesimi delle entrate accertate nel rendiconto del penultimo anno precedente, afferenti ai primi tre titoli di entrate del bilancio.

L'ammontare delle entrate, accertate nell'esercizio finanziario 2018 risultano essere le seguenti:

TITOLO	DESCRIZIONE	IMPORTO	
			
I	Entrate tributarie	1.560.924,85	
II	Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della Regione ed altri Enti Pubblici	
1.336.793,25	
III	Entrate Extra-tributarie  	376.207,93 	
TOTALE		€3.273.926,03	

E' possibile pertanto richiedere al Tesoriere Comunale, una anticipazione di tesoreria, ai sensi dell'articolo 222 del D.Lgs. n. 267/2000, fino ad un importo massimo di Euro 1.364.000(in cifra arrotondata).

IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO

Tutto ciò premesso;

Visti il D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 ed in particolare gli articoli 195 e 222;

Vista la vigente convenzione di tesoreria; 

Richiamati:

i principi di economicità, efficacia, imparzialità, pubblicità e trasparenza dell’azione amministrativa di cui all’articolo 1 comma 1 della Legge 7 agosto 1990 numero 241 e smi;

l’articolo 48 del decreto legislativo 18 agosto 2000 numero 267 (TUEL) e smi;

dato atto che in relazione al presente provvedimento sono assenti ipotesi di conflitto d'interessi, ai sensi dell'articolo 6 bis L. 241/1990, dell'articolo 6 D.P.R. 62/2013 e del Codice di comportamento comunale;

PROPONE ALLA GIUNTA COMUNALE DI DELIBERARE QUANTO SEGUE.

Il documento istruttorio costituisce parte integrante e sostanziale del dispositivo del presente atto, anche ai fini della motivazione del provvedimento (articolo 3, comma 1, della legge n. 241/1990 e ss.mm.ii.);

di autorizzare, ai sensi dell’art. 222 del DLgs n. 267/2000, per le motivazioni di cui all'allegato documento istruttorio, il ricorso all’anticipazione di tesoreria per l’esercizio 2020 entro il limite massimo dei 5/12 par ad €. 1.364.000,00 da destinare, in situazioni di necessità, al pagamento di spese obbligatorie, di forniture o prestazioni di servizi;

di stabilire che il finanziamento di cui al presente atto é concesso alle condizioni previste nella vigente convenzione di Tesoreria;

di dare atto che l'anticipazione di tesoreria scade il 31 dicembre 2020 ed è garantita dai 5/12 dei primi tre titoli delle entrate accertate nel rendiconto dell'esercizio finanziario 2018 approvato con deliberazione del Consiglio Comunale n. 19 del 29/04/2019;

che le spese, ed ogni onere fiscale, ivi compresa la tassa di bollo, di rogito ed ogni conseguenziale, saranno ad esclusivo carico del Comune;

di autorizzare inoltre il tesoriere comunale, Banca del Piceno Credito Cooperativo  di Castignano, come previsto dall'articolo 195 del D.Lgs. n. 267/2000, all'utilizzo, in termini di cassa, delle entrate vincolate di cui all'articolo 180, comma 3, lettera d, del prima citato d.lgs. 18 agosto 2000, n. 267, per il finanziamento di spese correnti, per un importo non superiore all'anticipazione di tesoreria disponibile (articolo 222 del prima citata D.Lgs. n. 267/2000);

di provvedere, al momento dell’effettivo utilizzo dell’anticipazione di cassa, con atto del responsabile del servizio, ad impegnare, sul bilancio di previsione finanziario 2019 - 2021, annualità 2020, la somma necessaria al conseguente pagamento degli interessi passivi;

di inviare il presente atto al Tesoriere Comunale per gli adempimenti di competenza;

di trasmettere la presente deliberazione ai Responsabili dei Servizi per l'adozione degli adempimenti di competenza.

Di dichiarare il presente atto immediatamente eseguibile.

PARERE DI REGOLARITA' TECNICA ESPRESSA DAL RESPONSABILE DEL SERVIZIO:

Il sottoscritto responsabile del servizio, considerata la motivazione espressa nell’atto, esprime parere Favorevole in ordine alla regolarità tecnica, alla correttezza dell’azione amministrativa e sotto il profilo di legittimità della presente deliberazione ai sensi degli artt. 49 e 147-bis del D.Lgs. 267/2000.
Falerone, 30-12-2019

IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO
      F.to DOTTI GIUSEPPE

PARERE DI REGOLARITA' CONTABILE ATTESTANTE LA COPERTURA FINANZIARIA:

Il sottoscritto responsabile del servizio finanziario, esaminato il documento istruttorio e visto il parere del responsabile del servizio in ordine alla regolarità tecnica, alla correttezza dell’azione amministrativa e sotto il profilo di legittimità, esprime parere Favorevole in ordine alla regolarità contabile attestante la copertura finanziaria della presente deliberazione ai sensi degli artt. 49 e 147-bis del D.Lgs. 267/2000.

Falerone, 30-12-2019

IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO
          F.to DOTTI GIUSEPPE

Il presente verbale viene letto, approvato e sottoscritto. 

IL PRESIDENTE						    IL VICE SEGRETARIO COMUNALE
F.to ALTINI ARMANDO					     F.to Paoloni D.ssa Federica

Prot. n. 262   		   

Della suestesa deliberazione, ai sensi dell’art.124, comma 1, D.Leg.vo 18 agosto 2000, n.267, viene iniziata oggi la pubblicazione all’Albo Pretorio comunale per quindici giorni consecutivi.

Dalla Residenza Comunale, li 13-01-20
                                                  IL VICE SEGRETARIO COMUNALE       
                                                  F.to Paoloni D.ssa Federica

E’ conforme all’originale da servire per uso amministrativo.

Dalla Residenza Comunale, 13-01-2020
                                                   IL VICE SEGRETARIO COMUNALE
                                                   Paoloni D.ssa Federica

Il Sottoscritto Segretario comunale, visti gli atti d’Ufficio 

A T T E S T A
Che la presente deliberazione :

•	È stata affissa all’ Albo Pretorio per quindici giorni consecutivi dal 13-01-2020 al  28-01-2020 senza reclami; 
•	È stata comunicata, con lettera n.262 in data 13-01-20 ai signori Capigruppo Consiliari così come prescritto dell’art.125, D.Leg.vo 18 agosto 2000, n.267;

-	È divenuta esecutiva il giorno 30-12-19:

•	Perché dichiarata immediatamente eseguibile (Art. 134, comma 4); 

•	Decorsi 10 giorni dalla pubblicazione (Art. 134, comma 3);

Dalla Residenza Comunale, li 
                                                   IL VICE SEGRETARIO COMUNALE       
                                                   Paoloni D.ssa Federica