COMUNE CERRETO DI SPOLETO
COPIA DI DETERMINAZIONE 
DEL RESPONSABILE
DELL'AREA CONTABILE E TRIBUTI

Numero  2   Del  31-01-19

NUM.REG.GEN.57

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Oggetto: GIACENZA DI CASSA SOMME VINCOLATE AL 01/01/2019 

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L'anno  duemiladiciannove il giorno  trentuno del mese di gennaio nel proprio Ufficio.

IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO

RICHIAMATE: 
 - la deliberazione di Consiglio n. 15 del 13/04/2018 , con la quale si è provveduto ad approvare la nota di aggiornamento al Dup 2018/2020 e il Bilancio di Previsione 2018/2020;
- la deliberazione della Giunta n. 78 del 05/06/2018 "Approvazione Piano Esecutivo di Gestione  e piano degli obiettivi";
Visto il Decreto sindacale n. 14 del  28.12.2018 di nomina del Responsabile dell’Area Contabile e Tributi della Dott.ssa Sabrina Staccini;
VISTO l’art.107 del Testo Unico sull’Ordinamento degli Enti Locali – Approvato con Decreto Legislativo del 18 Agosto 2008, n.267 
RICHIAMATI: 
- il D.Lgs. 118/2011 “disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli Enti Locali e dei loro organismi” e successive modificazioni; 
- l’allegato 4/2 al citato D.Lgs. 118/2011 “principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria” modificato da ultimo con D.M. 4.8.2016 e con DL 20 giugno 2017, n. 91, convertito in Legge 3.8.2017 n. 123, che al punto 10.6 prevede “All’avvio dell’esercizio, contestualmente alla trasmissione del bilancio di previsione o, in caso di esercizio provvisorio, contestualmente alla trasmissione del bilancio provvisorio da gestire e dell’elenco dei residui, gli enti locali comunicano formalmente al proprio tesoriere l’importo degli incassi vincolati alla data del 31 dicembre..." 
PRESO ATTO pertanto che si rende necessario effettuare la determinazione della consistenza dei fondi vincolati, oltre a quelli già esistenti e derivanti da prestiti , alla data del 1 gennaio 2019;
VERIFICATO che dagli atti e dalle registrazioni risultanti nelle scritture contabili dell’ente, emerge alla data del 01/01/2019 l'esistenza di fondi vincolati per € 104.189,05 come da atti conservati presso l'ufficio finanziario;
RICHIAMATO altresì il punto 10.2 dell’allegato 4/2 al D.Lgs. 118/2011 succitato che prevede “Nel corso della gestione, in considerazione della natura libera o vincolata degli incassi e pagamenti, indicata a cura dell’ente, nei titoli di incasso e di pagamento ai sensi degli articoli 180, comma 3, lettera d), e 185, comma 2, lettera i), del TUEL, il tesoriere distingue la liquidità dell’ente in parte libera e parte vincolata. In caso di crisi di insufficienza dei fondi liberi, nel rispetto dei limiti previsti dall’articolo 195 del TUEL, il tesoriere provvede automaticamente all’utilizzo delle risorse vincolate per il pagamento di spese correnti disposte dall’ente. Nel caso di incassi vincolati esclusi dall’obbligo di versamento nella contabilità speciale di tesoreria unica, si provvede all’utilizzo prioritario di tali disponibilità. Logicamente, si provvede prioritariamente al reintegro delle entrate vincolate giacenti presso la tesoreria statale….omissis…” 
VISTO l’art. 195 - utilizzo di entrate vincolate - del D.Lgs. 267/2000 (Tuel), come modificato dal D.Lgs. 23.6.2011 n. 118 e dal D.Lgs. 10 agosto 2014 n. 126; 
DETERMINA
1)	Che al 01/01/2019,  la consistenza dei fondi vincolati giacenti in cassa risulta pari ad € 104.189,05
2)	Che la determinazione dei fondi vincolati sopra richiamati è determinata secondo lo schema dettagliato che si allega alla presente;
3)	Che la presente determinazione venga trasmessa al tesoriere Intesa Sanpaolo Spa per la costituzione  e l'apertura di apposito conto vincolato ai sensi dell'art. 195 del tuel e successive modifiche ed integrazioni.

Il presente verbale viene letto, approvato e sottoscritto.

Il Responsabile del Servizio
F.to STACCINI SABRINA

VISTO: per quanto riguarda la regolarità contabile si esprime parere
FAVOREVOLE e si attesta la copertura finanziaria del conseguente
impegno di spesa, ai sensi dell'art.49 del D.Lgs.267/00 .

Il Ragioniere
F.to STACCINI SABRINA

Si certifica che la presente determinazione é stata pubblicata

all'Albo Pretorio dal 09-02-19 e vi resterà fino al 24-02-019 .

Il Responsabile della Pubblicazione   

F.to  Canafoglia Valter

---------------------------------------------------------------------- E' copia conforme all'originale da usarsi per uso amministrativo.

Il Responsabile del Servizio

Canafoglia Valter