COMUNE DI CERRETO DI SPOLETO
  COPIA DI DETERMINAZIONE
DEL RESPONSABILE DELL'AREA TECNICA

Numero  86   Del  05-05-18

NUM.REG.GEN.210

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Oggetto: Concessione  per  il "Completamento, attivazione e 
gestione delle Terme di Triponzo"  Somme afferenti
al  finanziamento del privato  Accertamento e com=
pensazione sui crediti vantati dal Comune.
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L'anno  duemiladiciotto il giorno  cinque del mese di maggio nel proprio Ufficio.

IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO

PREMESSO: 
-	che con D.D. n. 101 del 27/06/2013 è stata affidata la concessione per le attività di "Completamento, attivazione e gestione funzionale delle Terme di Triponzo", in favore della Società "ARCOS srl" di Viterbo sulla base del piano di investimento di € 3.200.000,00 finanziati come appresso: 
o	€ 2.309.874,14 con contributo della Regione Umbria concesso con D.D. n. 8303 del 6/11/2013 ai sensi della D.G.R. n. 228/2012;
o	€ 23.240,56 con fondi del Bilancio comunale; 
o	€ 866.885,30 con apporto di capitale privato;
-	che con la Società citata è stata stipulata la convenzione rep. 1998 del 03/07/2013;
-	che con delibera di G.C. n. 79 del 25/09/2013 è stato approvato il progetto esecutivo dei lavori redatto dal concessionario per l'importo complessivo di € 3.200.000,00 di cui € 2.504.392,69 per lavori € 409.619,94 per somme a disposizione e € 285.987,37 per IVA;  
-	che con D.D. n. 172 del 13/11/2013 è stato nominato l'ing. Cesare Antonini, collaudatore  dell'opera in oggetto; 
-	che con delibera G.C. n. 11 dell'11/02/2015 è stata approvata la perizia di variante  per l’importo complessivo di € 3.200.000,00 come appresso risultante:

VARIANTE	IMPORTI	
IMPORTO LORDO DEI LAVORI	   2.561.632,34 	
Di cui importo mano d'opera	      671.408,53 	
Di cui oneri per la sicurezza	        54.602,25 	
Importo lavori soggetto a ribasso	   1.835.621,56 	
ribasso d'asta  5,01%	        91.964,64 	
Importo dei lavori al netto di oneri e mano d'opera ribassato	   1.743.656,92 	
importo mano d'opera	      671.408,53 	
importo degli oneri per la sicurezza	        54.602,25 	
costi sicurezza	        34.724,99 	
IMPORTO DI CONTRATTO	   2.504.392,69 	
SOMME A DISPOSIZIONE DELLA AMMINISTRAZIONE:		
A) - Somme di competenza dell'amministrazione  - art.12 c. 8 convenzione – (vedasi verbale del 30/04/2014):		
a.1) - pagamenti già effettuati dalla S.A. 	        44.360,28 	
a.2) - contributi previdenziali su voce a.1	             652,80 	
a.3) - I.V.A. su voci a.1 e a.2	          4.423,87 	
a.4) - pagamenti a nome del concessionario 	      136.988,49 	
a.5) - contributi previdenziali su voce a.4	          5.099,46 	
a.6) - IVA su voci a.4) e a.5)	        29.459,75 	
Sommano spese della Amministrazione	      220.984,65 	
B) - altre somme di competenza della amministrazione		
collaudi	          8.500,00 	
C.N.P.A.I.A. 	             340,00 	
I.V.A. 22% su spese tecniche collaudi	          1.944,80 	
fondo art. 92 D.Lgs. 163/06 	        10.017,57 	
Espropri , servitù, occupazione terreni	        23.240,56 	
Sommano altre spese della Amministrazione	        44.042,93 	
C) - Spese e oneri di competenza del concessionario:		
Spese predisposizione offerta del concessionario 2,5%	        61.632,40 	
Spese tecniche interne non soggette a IVA	        67.985,00 	
spese PROG e D.L. del concessionario 	        29.686,31 	
CNPAIA 4% su spese tecniche concessionario 	          1.187,45 	
I.V.A. 22% su spese tecniche del concessionario	          6.792,23 	
allacciamento pubblici servizi	          6.281,47 	
spese amministrative concessioni	        13.267,53 	
Sommano spese di competenza del concessionario	      186.832,39 	
D) - I.V.A. sui lavori		
I.V.A. 10% sui lavori ristrutturazione e attivazione	      239.286,06 	
I.V.A. 4% sui lavori barriere architettoniche	          4.461,28 	
Somma I.V.A. sui lavori	      243.747,34 	
Totale somme a disposizione della Amministrazione	      695.607,31 	
IMPORTO TOTALE PIANO DI INVESTIMENTO	   3.200.000,00 	

-	che con D.D. n. 155 del 17/11/2016 (R.G. 476)  è stato approvato il conto finale dell’opera per un importo dei lavori collaudati pari a € 2.517.520,13;
CONSIDERATO:
-	che il comma 8, dell'art. 12 della convenzione rep. 1998/2013, recita:
o	"nel quadro economico di progetto, tra le spese generali incluse nelle "somme a disposizione della amministrazione", sono allocate, tra l'altro, le spese per l'espletamento delle gare di appalto e per la redazione del progetto stralcio per un ammontare complessivo di € 221.338,64 (di cui € 33.577,72 per IVA), oltre € 23.240,56 per l'acquisizione e asservimento dei terreni";
-	che il comma 12, dell'art. 12 della convenzione recita:
o	"gli importi afferenti il finanziamento privato saranno oggetto di certificazione della spesa emesso dal R.U.P. sulla base degli atti contabili redatti ai sensi del titolo IX del D.P.R. n. 207/2010 e/o delle spese conseguite. Relativamente alle somme in capo al finanziamento privato che il R.U.P. certificherà in favore degli aventi diritto di cui al precedente comma 8, il concessionario ha facoltà, ove ne abbia titolo, di provvedere a saldare direttamente gli importi dovuti, a fronte di emissione di regolare fattura a suo carico dagli aventi diritto, attraverso l'erogazione di acconti di importo pari al 10% dei lavori contabilizzati in ogni singolo S.A.L. entro 30 giorni del pagamento dello stesso...."
-	che con verbale in data 30/04/2014 è stato accertato in € 220.984,64 l'ammontare delle "somme di competenza della Amministrazione" di cui all'art. 12, comma 8, della convenzione, importo ripartito come appresso: 
a.	pagamenti effettuati dal Comune con fatture emesse a nome del Comune €   49.436,95
b.	pagamenti da effettuare con fatture a nome del concessionario €   171.547,69;
-	che l’importo di € 49.436,95 di cui alla precedente lettera a), riguarda le seguenti liquidazioni disposte dal Comune per la gestione del procedimento di cantierizzazione dell’opera: 

PAGAMENTI EFFETTUATI CON FATTURE EMESSE A NOME DEL COMUNE  	MANDATI DI PAGAMENTO	
CREDITORE	prestazione	n°	data	importo	
Avv. Daniele Spinelli	supporto legale gara di appalto P.F. 2007	607	02/07/07	      3.672,00 	
dott. Salvatore Santucci	commissione giudicatrice P.F. 2007	578	10/06/09	      8.923,20 	
dott. Angelo Di Dio	commissione giudicatrice P.F. 2007	579	10/06/09	      5.200,00 	
dott. Walter Bucelli	commissione giudicatrice P.F. 2007	583	10/06/09	      7.150,00 	
INPS	contributi dott. Bucelli	708	08/07/00	      1.027,71 	
Avv. Daniele Spinelli	supporto legale commissione gara P.F. 2007	1.097	01/11/09	      6.120,00 	
dott. Angelo Di Dio	commissione giudicatrice P.F. 2007	1.183	22/12/10	      2.800,00 	
dott. Salvatore Santucci	commissione giudicatrice P.F. 2007	376	21/04/11	      6.452,16 	
dott. Walter Bucelli	commissione giudicatrice P.F. 2007	400	28/04/11	      4.600,00 	
INPS	contributi dott. Bucelli	407	02/05/11	         521,33 	
Libreria Pirola	pubblicazione PF 2011 su gazzetta Ufficiale	323	08/04/11	         409,64 	
PIEMME spa	pubblicazione PF 2011 su quotidiani	914	21/09/11	         471,12 	
SPE spa	pubblicazione PF 2011 su quotidiani	914	21/09/11	         528,00 	
AVCP	MAV PF 2011	588	29/06/12	         600,00 	
AVCP	MAV procedura negoziata			         600,00 	
ARPA	analisi acqua solfurea 2012	704	08/08/12	361,79	
 	 	 	 	    49.436,95 	

VISTO:
-	che con D.D. n. 58 del 27/04/2016 (R.G.195), relativamente alle somme afferenti il finanziamento privato di cui all’art. 12 della convenzione, è stato approvato il “Certificato della spesa n. 6/a” di € 37.644,58 e disposto il pagamento di tale somma in favore del Comune di Cerreto di Spoleto a carico del concessionario Arcos srl;
-	che con D.D. n. 57 del 16/03/2018 (RG 139), relativamente alle somme afferenti il finanziamento privato di cui all’art. 12 della convenzione, è stato approvato il “Certificato della spesa n. 7/a” di € 11.792,37 e disposto il pagamento di tale somma in favore del Comune di Cerreto di Spoleto a carico del concessionario Arcos srl;
-	che, pertanto, le somme che sono state poste a carico del concessionario, Arcos srl, ai sensi dell’art. 12, comma 8 della convenzione, ammontano a € 49.436,95;
-	che il medesimo concessionario, a tutt’oggi, non ha provveduto a liquidare l’importo suddetto a favore del Comune;
VISTO ALTRESI’:
-	che con D.D. n. 155 del 17/11/2016 è stato approvato il conto finale ed il certificato di collaudo tecnico amministrativo dei lavori de quo per un importo complessivo di € 2.517.520,13;
-	che con lo stesso atto sono stati approvati i seguenti certificati di pagamento afferenti la parte dei lavori coperti dal contributo della Regione Umbria concesso con D.G.R. n. 228/2012:
-	C.P. n. 9/a-finale del 14/11/2016 dell’importo di € 9.766,26 oltre € 976,63 per IVA 10% ed un totale di € 10.742,88;
-	C.P. n. 9/b-finale del 14/11/2016 dell’importo di € 775,47 oltre € 31,02 per IVA 4% ed un totale di € 806,49;
-	che, pertanto, il credito riconosciuto a saldo in favore della società Arcos srl, ammonta a € 11.549,37;
-	che con l’atto sopra richiamato è stato disposto di subordinare la liquidazione dei crediti suddetti alla erogazione del contributo da parte della Regione Umbria nonché all’espletamento delle incombenze a carico del concessionario stabilite dalla convenzione;
-	che la Regione Umbria ha provveduto alla liquidazione del saldo del contributo concesso con D.G.R. n. 228/2012;
-	che, a tutt’oggi, il concessionario non ha provveduto a regolarizzare le incombenze spettanti a rendiconto delle spese afferenti il finanziamento privato nonché conseguenti alla messa in esercizio dell’impianto per cui non sarebbero maturate le condizioni per disporre la liquidazione, in suo favore, dei certificati di pagamento nn. 9/a e 9/b suddetti;
CONSIDERATO:
-	che questo Ente ha l’obbligo di regolarizzare la rendicontazione del contributo concesso dalla Regione Umbria con D.G.R. 228/2012 mediante il formale inoltro del “Modello A)” debitamente compilato anche nelle parti relative ai pagamenti disposti a fronte della corretta esecuzione dei lavori ammissibili a contributo;
-	che vi è la possibilità di procedere alla compensazione parziale tra le somme dovute dalla Arcos s.r.l. pari a € 49.436,95  e le somme dovute dal Comune di Cerreto di Spoleto a titolo di esecuzione lavori pari a € 11.549,37;
VISTO:
-	che l’articolo 35, comma 3-bis, del D.L. n. 1/2012 convertito con modificazioni dalla L. 24 marzo 2012, n. 27 recita:“Le pubbliche amministrazioni ai fini del pagamento del debito, oltre a quanto disciplinato al comma 1 del presente articolo, sono autorizzate a comporre bonariamente con i propri creditori le rispettive ragioni di credito e debito attraverso gli istituti della compensazione, della cessione di crediti in pagamento, ovvero anche mediante specifiche transazioni condizionate alla rinuncia ad interessi e rivalutazione monetaria. In caso di compensazioni, cessioni di crediti in pagamento, transazioni ai sensi del periodo precedente, le controversie in corso si intendono rinunciate.”
-	che la compensazione è un mezzo di estinzione dell’obbligazione a carattere satisfattorio perché ciascun soggetto rimane soddisfatto ottenendo l’estinzione del proprio debito-credito e che la stessa dovrà essere operata con emissione di mandati vincolati a riversale d’incasso al fine di consentire la tracciabilità dei movimenti contabili effettuati in entrata ed in uscita;
-	l’art.1252 c.c che prevede la compensazione volontaria con la quale le parti possono compensare i debiti con i crediti reciproci anche non presentando le caratteristiche di omogeneità, liquidità ed esigibilità come previsto nell’art. 1243 c.c.;
-	che nella fattispecie non ricorrono le condizione di cui all’art. 1246 del C.C. per le quali l’istituto della compensazione non può essere applicato;
-	il parere della Corte dei Conti Sezione Regionale di Controllo per la Basilicata n. 123/2013/PAR nel quale si avvalora l’ipotesi di compensazione per le somme a debito e credito dell’ente locale ferma restando la necessità che la stessa trovi evidenza contabile riscontrata con operazioni di pagamento ed incasso registrate e non con l’iscrizione di somme al netto della compensazione stessa;
ACCERTATO:
-	l’interesse per l’ente di procedere ad attuare la compensazione tra le somme;
D E T E R M I N A
1.	Di accertare e confermare in € 49.436,95 l’importo a debito della ditta Arcos srl in qualità di concessionaria delle attività di “completamento, attivazione e gestione delle Terme di Triponzo” in esecuzione del contratto rep. 1198/2013 nei confronti del Comune di Cerreto di Spoleto ai sensi e per gli effetti di cui all’art. 12, comma 8, del contratto medesimo;
2.	Di accertare e confermare in € 11.549,37 l’importo vantato dalla ditta Arcos srl in qualità di concessionaria delle attività di “completamento, attivazione e gestione delle Terme di Triponzo” in esecuzione del contratto rep. 1198/2013 nei confronti del Comune di Cerreto di Spoleto ai sensi e per gli effetti di cui all’art. 12, comma 11, del contratto medesimo;
3.	Di disporre la liquidazione dell’importo di € 11.549,37 risultante come appresso:
-	Certificato di pagamento n. 9/a-finale del 14/11/2016 dell’importo di € 9.766,26 oltre € 976,63 per IVA 10% ed un totale di € 10.742,88;
-	Certificato di pagamento n. 9/b-finale del 14/11/2016 dell’importo di € 775,47 oltre € 31,02 per IVA 4% ed un totale di € 806,49;
4.	Di imputare la spesa di Euro 11.549,37 al cap. 2886;
5.	Di accertare l’entrata di Euro 49.436,95 al Cap. 599;
6.	Di procedere alla compensazione degliimporti a debito e credito sopra accertati tra il Comune di Cerreto di Spoleto e la Arcos s.r.l. dando atto che, a seguito di ciò, l’importo che rimarrà a debito della concessionaria Arcos srl nei confronti del Comune di Cerreto di Spoleto, sarà pari a € 37.887,58;
7.	Dare mandato al responsabile del servizio finanziario di procedere alle dovute registrazioni contabili.

Il Responsabile del Servizio
F.to Forti Pietro

VISTO: per quanto riguarda la regolarità contabile si esprime parere
FAVOREVOLE e si attesta la copertura finanziaria del conseguente
impegno di spesa, ai sensi dell'art.49 del D.Lgs.267/00 .

Il Ragioniere
F.to STACCINI SABRINA

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Si certifica che la presente determinazione é stata pubblicata

nel sito web istituzione di questo Comune dal 07-05-18 e vi resterà fino al 22-05-018 .

Il Responsabile della Pubblicazione   

F.to  ---------------------------------

---------------------------------------------------------------------- E' copia conforme all'originale da usarsi per uso amministrativo.

Il Responsabile del Servizio

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