COMUNE DI CERRETO DI SPOLETO
PROVINCIA DI PERUGIA

COPIA DI DELIBERAZIONE  
DELLA GIUNTA COMUNALE

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Numero  !Oggetto: ANTICIPAZIONE DI TESORERIA PER L' ESERCIZIO FINAN=
1     !         ZIARIO 2018: AUTORIZZAZIONE
Data   !         
15-01-18 !         
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L'anno  duemiladiciotto, il giorno  quindici del mese di gennaio alle ore 13:00, nella sede Comunale, convocata nei modi di legge, la Giunta municipale si é legalmente riunita con la presenza dei signori:

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Campana Luciano	SINDACO	P	
ROSSI ROBERTA	VICE SINDACO	A	
PATRIZI GIANCARLO	ASSESSORE	P	

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Partecipa il Segretario comunale  Canafoglia Valter
Il Presidente Signor Campana Luciano in qualità di SINDACO dichiara aperta la seduta per aver constatato il numero legale degli intervenuti, passa alla trattazione dell'argomento di cui all'oggetto.

LA GIUNTA COMUNALE

Vista la relazione del responsabile dell'area finanziaria che di seguito si riporta:

RICHIAMATA la Deliberazione n. 18 del 10/07/2017, dichiarata immediatamente eseguibile, con la quale il Consiglio Comunale ha approvato il Bilancio di Previsione Finanziario 2017-2019 e il Documento Unico di Programmazione (D.U.P.);

RICHIAMATA la Deliberazione n. 23 del 05/09/2017, dichiarata immediatamente eseguibile, con la quale il Consiglio Comunale ha approvato l’aggiornamento del Documento Unico di Programmazione (D.U.P.) 2018/2020;

RICHIAMATA la deliberazione della Giunta comunale n. 108 del 30/10/2017, dichiarata immediatamente eseguibile, con la quale è stato approvato il Piano Esecutivo di Gestione 2017-2019;

PREMESSO CHE:

-	l’art. 195 del D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267 testualmente recita: “1. Gli enti locali, ad eccezione degli enti in stato di dissesto finanziario sino all'emanazione del decreto di cui all'articolo 261, comma 3, possono disporre l'utilizzo, in termini di cassa, delle entrate vincolate di cui all'art. 180, comma 3, lettera d) per il finanziamento di spese correnti, anche se provenienti dall'assunzione di mutui con istituti diversi dalla Cassa depositi e prestiti, per un importo non superiore all'anticipazione di tesoreria disponibile ai sensi dell'articolo 222. I movimenti di utilizzo e di reintegro delle somme vincolate di cui all'art. 180, comma 3, sono oggetto di registrazione contabile secondo le modalità indicate nel principio applicato della contabilità finanziaria.

2.	L'utilizzo di entrate vincolate presuppone l'adozione della deliberazione della giunta relativa all'anticipazione di tesoreria di cui all'articolo 222, comma 1, e viene deliberato in termini generali all'inizio di ciascun esercizio ed è attivato dall'ente con l'emissione di appositi ordinativi di incasso e pagamento di regolazione contabile.

3.	Il ricorso all'utilizzo delle entrate vincolate, secondo le modalità di cui ai commi 1 e 2, vincola una quota corrispondente dell'anticipazione di tesoreria. Con i primi introiti non soggetti a vincolo di destinazione viene ricostituita la consistenza delle somme vincolate che sono state utilizzate per il pagamento di spese correnti. La ricostituzione dei vincoli è perfezionata con l'emissione di

appositi ordinativi di incasso e pagamento di regolazione contabile.

4.	Gli enti locali che hanno deliberato alienazioni del patrimonio ai sensi dell'articolo 193 possono, nelle more del perfezionamento di tali atti, utilizzare in termini di cassa le entrate vincolate, fatta eccezione per i trasferimenti di enti del settore pubblico allargato e del ricavato dei mutui e dei prestiti, con obbligo di reintegrare le somme vincolate con il ricavato delle alienazioni”

-	l’art. 222 del D.lgs. 18 agosto 200 n. 267 testualmente recita: “1. Il tesoriere, su richiesta dell'ente corredata dalla deliberazione della giunta, concede allo stesso anticipazioni di tesoreria, entro il limite massimo dei tre dodicesimi delle entrate accertate nel penultimo anno precedente, afferenti ai primi tre titoli di entrata del bilancio.

2.	Gli interessi sulle anticipazioni di tesoreria decorrono dall'effettivo utilizzo delle somme con le modalità previste dalla convenzione di cui all'articolo 210.

2- bis. Per gli enti locali in dissesto economico-finanziario ai sensi dell'articolo 246, che abbiano adottato la deliberazione di cui all'articolo 251, comma 1, e che si trovino in condizione di grave indisponibilità di cassa, certificata congiuntamente dal responsabile del servizio finanziario e dall'organo di revisione, il limite massimo di cui al comma 1 del presente articolo è elevato a cinque dodicesimi per la durata di sei mesi a decorrere dalla data della predetta certificazione. È fatto divieto ai suddetti enti di impegnare tali maggiori risorse per spese non obbligatorie per legge e risorse proprie per

partecipazione ad eventi o manifestazioni culturali e sportive, sia nazionali che internazionali.”

VISTA la precedente deliberazione della Giunta Comunale n.110 del 27/12/2016 di autorizzazione dell’anticipazione di Tesoreria per l’anno 2017;

RICHIAMATA la legge di bilancio 2018 contenente la proroga dell’innalzamento a 5/12 del ricorso all’anticipazione di tesoreria;

VISTO che, in relazione alla convenzione per il servizio di tesoreria in atto, il tesoriere è tenuto ad assicurare le anticipazioni di cassa nei limiti di cui all’art. 222 del T.U. n. 267/2000, prima riportato;

VISTO che nel penultimo anno precedente (2016) a quello per il quale si autorizza l’anticipazione di tesoreria, nei primi tre titoli del bilancio sono state accertate le seguenti entrate;

VISTO che ai sensi dell’art. 14 della vigente convenzione gli interessi passivi saranno calcolati sulla somma di effettiva utilizzazione e relativo periodo, con liquidazione trimestrale;
VISTO l'art. 195, 1° e 2° comma del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 che consente l'utilizzo dei fondi vincolati a specifica destinazione in termini di cassa per evitare il ricorso all'anticipazione con i conseguenti oneri e ritenuto di dover autorizzare il Tesoriere Comunale ad utilizzare preventivamente i fondi vincolati prima di utilizzare l'anticipazione;
ATTESA la necessità in pura linea teorica e in osservanza al disposto di legge, di autorizzare il ricorso all'anticipazione di cassa e la precisazione del tasso di interesse passivo a carico del comune sulle somme effettivamente utilizzate;
VISTO il vigente regolamento comunale di contabilità;
VISTO il D.Lgs. 18.08.2000 n. 267, recante “Testo unico delle leggi sull’ordinamento degli enti locali”;
VISTO l’art. 77-quater del D.L. 25.06.2008 n. 112 convertito con legge 06.08.2008 n. 133;
VISTO l’art. 7 del D.Lgs. 07.08.1997 n. 279;
VISTO l’atto istruttorio redatto in merito dal responsabile del servizio finanziario;
VISTI i pareri espressi ai sensi dell’art. 147 bis del D.Lgs. 18.08.2000 n. 267:
Parere di regolarità tecnica e correttezza dell’azione amministrativa;
Parere di regolarità contabile;
PROPONE
Per i motivi in premessa esposti:
1.	di autorizzare nel corso dell'esercizio finanziario 2018, il Tesoriere Comunale ad utilizzare prioritariamente i fondi a destinazione vincolata giacenti in termini di cassa prima dell'attivazione dell'anticipazione di tesoreria, tale utilizzo sarà subordinato ad apposita autorizzazione emessa di volta in volta dal servizio finanziario su segnalazione del Tesoriere;
2.	di richiedere al tesoriere comunale, qualora se ne presenti la necessità, per l’esercizio 2018, anticipazioni di cassa fino ad un importo non superiore ad € 324.303,37 ( pari ai tre dodicesimi delle entrate accertate nel penultimo anno precedente, determinate come in narrativa) estendibile a norma delle disposizioni contenute nella legge di bilancio 2018 che ha prorogato l’innalzamento a 5/12 del ricorso all’anticipazione di tesoreria ad un importo non superiore ad € 540.505,62;
3.	di trasmettere copia del presente atto alla Tesoriere comunale, Banca Popolare di Spoleto SPA Gruppo Banca Desio, nella sua qualità di tesoriere dell’Ente, per i conseguenti adempimenti di legge;
4.	di dichiarare, stante l’urgenza, con votazione unanime e separata, il presente atto immediatamente eseguibile ai sensi dell’art. 134 – 4° comma del D.Lgs. 267/2000;

							F.to Staccini Sabrina;

Ritenuto di dover provvedere in merito;

Ad unanimita' di voti legalmente espressi;

D E L I B E R A

1) Di autorizzare nel corso dell'esercizio finanziario 2018, il Tesoriere Comunale ad utilizzare prioritariamente i fondi a destinazione vincolata giacenti in termini di cassa prima dell'attivazione dell'anticipazione di tesoreria, tale utilizzo sarà subordinato ad apposita autorizzazione emessa di volta in volta dal servizio finanziario su segnalazione del Tesoriere;
2) Di richiedere al tesoriere comunale, qualora se ne presenti la necessità, per l’esercizio 2018, anticipazioni di cassa fino ad un importo non superiore ad € 324.303,37 ( pari ai tre dodicesimi delle entrate accertate nel penultimo anno precedente, determinate come in narrativa) estendibile a norma delle disposizioni contenute nella legge di bilancio 2018 che ha prorogato l’innalzamento a 5/12 del ricorso all’anticipazione di tesoreria ad un importo non superiore ad € 540.505,62;
3) Di trasmettere copia del presente atto alla Tesoriere comunale, Banca Popolare di Spoleto SPA Gruppo Banca Desio, nella sua qualità di tesoriere dell’Ente, per i conseguenti adempimenti di legge;
4) Di dichiarare, stante l’urgenza, con votazione unanime e separata, il presente atto immediatamente eseguibile ai sensi dell’art. 134 – 4° comma del D.Lgs. 267/2000;

                                                                    ****
Responsabile area finanziaria
parere FAVOREVOLE REGOLARITA' TECNICA_______________
parere FAVOREVOLE REGOLARITA' CONTABILE______________

Il presente verbale viene approvato e sottoscritto:

IL PRESIDENTE 
F.to Campana Luciano    

IL SEGRETARIO
F.to Canafoglia Valter 

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Il sottoscritto Segretario Comunale, visti gli atti d'Ufficio,

ATTESTA

-  che la presente deliberazione viene pubblicata nel sito web di
questo  Comune  a  partire dal 29-01-18 e vi resterà per 15 giorni
consecutivi 

() che la suddetta é stata comunicata con lettera n. 581 in data
29-01-18 ai signori Capigruppo; 

Cerreto di Spoleto, lì             Il Segretario Comunale
F.to Canafoglia Valter 

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E' copia conforme all'originale da servire per uso amministrativo.

Cerreto di Spoleto, lì               IL SEGRETARIO COMUNALE
Canafoglia Valter

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Il sottoscritto Segretario Comunale, visti gli atti d'ufficio,

ATTESTA   

che la presente deliberazione, in applicazione del D.Lgs.267/2000, é divenuta esecutiva il giorno :
() decorsi 10 giorni dalla pubblicazione (art. 47, comma 2);

CeCerreto di Spoleto, lì                  IL SEGRETARIO COMUNALE
F.to Canafoglia Valter