Comune di Accumoli

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COPIA

AREA II - ECONOMICO - FINANZIARIA E TRIBUTI

Determinazione n. 49 del 15-11-2019

OGGETTO	REGOLARIZZAZIONE POSIZIONE DEBITORIA VERSO INPS PER IRREGOLARITA' CONTRIBUTIVE PERIODO APRILE - AGOSTO 2018
CIG: 	

IL RESPONSABILE DELL’AREA

VISTO il decreto legislativo n. 267 del 18.08.2000 e ss.mm.ii. (Testo unico delle leggi sull’Ordinamento degli Enti Locali);
VISTO che l’art. 107 del suddetto decreto attribuisce ai Dirigenti degli Enti Locali tutti i compiti di attuazione degli obiettivi e dei programmi definiti dagli organi politici;
VISTO che lo stesso prevede, che nei Comuni privi di dirigenti tali funzioni siano svolte dai responsabili degli uffici e dei servizi;
VISTO il decreto sindacale n. 13 del 26/09/2019 di nomina del responsabile dell’Area II Economico-Finanziaria e Tributi e di attribuzione dell’indennità di funzione; 
VISTA la nota INPS avente ad oggetto: “Richiesta verifica regolarità contributiva c.f. 00113430573 – Comune di Accumoli – Protocollo Inps_17606444. Invito a regolarizzare ai sensi dell’art. 4 co, 1 del DM 30gennaio 2015”. Acquisita al protocollo comunale in data 17/10/2019 con n. 8227;
RILEVATO che nella suddetta nota è stato comunicato che nel corso dell’attività di verifica per la definizione della conformità contributiva sono state rilevate delle irregolarità contributive come risultano indicate nel prospetto di seguito riportato:

Periodo di riferimento	Debito	Sanzioni	Totale Debito	
Aprile 2018	44,00 €	20,35 €	64,35 €	
Maggio 2018	30,00 €	12,99 €	42,99 €	
Giugno 2018	34,00 €	13,94 €	47,94 €	
Luglio 2018	31,00 €	11,82 €	42,82 €	
Agosto 2018	32,00 €	11,57 €	43,57 €	
TOTALE DEBITO 			241,67 €	

CONSIDERATO che:
- nei periodi oggetto di controllo, aprile – agosto 2018, è stata effettuata la trasmissione della “DMA - denuncia mensile analitica” senza essere contestualmente integrata al flusso “UNIEMENS” il quale deve essere trasmesso obbligatoriamente all'INPS da parte degli enti e delle amministrazioni iscritti all'INPS Gestione Dipendenti Pubblici con cadenza mensile;
- per comunicare all’Istituto tutte le informazioni legate alla contribuzione e all’aggiornamento della posizione assicurativa dei propri lavoratori iscritti alla Gestione Dipendenti Pubblici sono state effettuate le trasmissioni della documentazione riguardante il flusso “UNIEMENS” nelle seguenti modalità:
- Periodo Aprile   2018: ID Trasmissione 56789727 del 22/02/2019;
- Periodo Maggio 2018: ID Trasmissione 56792030 del 22/02/2019;
- Periodo Giugno 2018: ID Trasmissione 56793035 del 22/02/2019;
- Periodo Luglio   2018: ID Trasmissione 56793954 del 22/02/2019;
- Periodo Agosto  2018: ID Trasmissione 56795265 del 22/02/2019;

PRESO ATTO:
- che a seguito della comunicazione del flusso “UNIEMENS” ad integrazione della documentazione presentata originariamente (DMA) risulta altrettanto necessario regolarizzare i versamenti adeguandoli agli importi che provengono dall’aggiornamento;
 - che la determinazione delle somme è comprensiva anche delle sanzioni maturate nel lasso di tempo attinente il differito pagamento;

RISCONTRATA:
- l’esattezza degli importi da versare rappresentati nella tabella sovrastante  comunicati dall’INPS con nota prot. N. 17606444 acquisita al protocollo comunale in data 17/10/2019 con n. 8227;
- la necessità di sanare quanto richiesto dall’INPS al fine di ottenere la regolarità contributiva;

RITENUTO di dover procedere al versamento di quanto richiesto per un totale di € 241,67 complessivo delle sanzioni maturatei nel lasso di tempo attinente il differito pagamento, utilizzando il modello F24EP;

Tutto ciò premesso e considerato

DETERMINA

Per tutte le considerazioni espresse in premessa che qui si intendono interamente riportate:

- Di regolarizzare i pagamenti a favore dell’INPS utilizzando il modello F24EP, relativi alle irregolarità contributive incrementati delle sanzioni per il differito pagamento come risulta meglio descritto in premessa; 
- Di imputare, ai fini della contabilità armonizzata, la somma di € 241,67 come segue:

CAPITOLO	MISSIONE
PROGRAMMA
TITOLO
MACROAGGREGATO	CONTO (V livello piano dei conti)	CP/
FPV	ESERCIZIO ESIGIBILITA’
	
				2019	2020	2021	
			CP	241,67			

Di dare atto che con la sottoscrizione della presente determinazione si rilascia formale parere di regolarità tecnica attestante la regolarità e la correttezza dell’azione amministrativa, ai sensi dell’art. 147-bis del D.Lgs. n. 267/2000 e ss.mm.ii.;

Di dare atto che, per consentire la corretta gestione della richiesta, la documentazione attestante l’avvenuta regolarizzazione sarà trasmessa alla seguente casella di posta elettronica: preavvisodiaccertamento.rieti@inps.it;
 
Di dare atto che la presente determinazione:
•	è esecutiva dal momento dell’apposizione del visto di regolarità contabile attestante la copertura finanziaria;
•	va pubblicata all’albo pretorio di questo Ente per 15 giorni consecutivi;
•	va inserita nel fascicolo delle determine, tenuto dal settore Segreteria.

	Il Responsabile dell’Area	
	F.to Dott.ssa Giuliana SALVETTA

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IL RESPONSABILE DELL’AREA ECONOMICO - FINANZIARIA

In relazione al disposto dell’art.147 bis e dell’art.151, comma4, del D.Lgs. n.267/2000 e ss.mm.ii.

APPONE

il PARERE di regolarità contabile e il VISTO attestante la COPERTURA FINANZIARIA della spesa.

ACCUMOLI Lì, 18-11-2019	Il Responsabile dell’Area Economico - Finanziaria	
	F.to Dott.ssa Giuliana SALVETTA

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RELATA di PUBBLICAZIONE all’ALBO PRETORIO

Si attesta che copia della presente Determinazione è stata affissa all’ALBO PRETORIO on-line del Comune di Accumoli in data            per 15 giorni consecutivi.
N.  del Registro degli Atti Pubblicati all’ALBO PRETORIO	
ACCUMOLI,           	Il Responsabile dell’Area	
	F.to Dott.ssa Giuliana SALVETTA